完達(dá)山股份公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范完達(dá)山股份公司（以下簡(jiǎn)稱"公司"）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司資產(chǎn)安全、完整，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于完達(dá)山股份公司及其所屬各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保財(cái)務(wù)信息全面、準(zhǔn)確。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。效益性原則：在保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的前提下，努力降低財(cái)務(wù)成本，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程，組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析，參與公司重大決策等。會(huì)計(jì)職責(zé)：按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，登記賬簿，保管會(huì)計(jì)檔案等。出納職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬等。3.財(cái)務(wù)決策機(jī)制公司重大財(cái)務(wù)決策實(shí)行集體審議聯(lián)簽制度，涉及財(cái)務(wù)預(yù)算、重大投資、融資、利潤(rùn)分配等事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司董事會(huì)審議。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整如因市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等因素發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。四、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。籌集資金需嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金來源合法、合規(guī)。2.資金使用公司建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，確保資金用于公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展需要。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。3.現(xiàn)金及銀行存款管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。加強(qiáng)銀行存款管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。五、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金：按照上述資金管理規(guī)定進(jìn)行管理。應(yīng)收賬款：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)客戶信用評(píng)估和應(yīng)收賬款催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司發(fā)展需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，按照規(guī)定程序?qū)徟髮?shí)施。固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和年限計(jì)提折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)清查：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)取得：包括外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)價(jià)和核算。無形資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的攤銷方法和期限進(jìn)行攤銷，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。六、成本費(fèi)用管理1.成本核算公司按照產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。加強(qiáng)成本核算基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確記錄和歸集各項(xiàng)成本費(fèi)用。2.費(fèi)用控制建立費(fèi)用審批制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行分類管理，制定合理的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行費(fèi)用分析和控制。3.成本分析與考核定期進(jìn)行成本分析，查找成本管理中的問題和不足，提出改進(jìn)措施。建立成本考核制度，對(duì)各部門成本管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。七、收入管理1.收入確認(rèn)原則公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的收入確認(rèn)原則進(jìn)行收入核算，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確。2.銷售政策制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、信用政策、銷售渠道等，促進(jìn)銷售業(yè)務(wù)的順利開展。3.收入核算與監(jiān)控加強(qiáng)對(duì)銷售收入的核算和監(jiān)控，及時(shí)核對(duì)銷售數(shù)據(jù)，確保收入足額、及時(shí)入賬。對(duì)收入變動(dòng)情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)查明原因并處理。八、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理1.利潤(rùn)核算按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)核算，準(zhǔn)確計(jì)算公司的利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等指標(biāo)。2.利潤(rùn)分配公司根據(jù)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，制定利潤(rùn)分配政策。利潤(rùn)分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定分配比例和方式。利潤(rùn)分配方案需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司法定代表人簽署后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等，通過分析發(fā)現(xiàn)問題，提出建議和措施。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。2.內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)和完善，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。十一、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，監(jiān)督財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.外部審計(jì)公司按照法律法規(guī)規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確。接受國家有關(guān)部門的審計(jì)監(jiān)督，配合做好相關(guān)審計(jì)工作。十二、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等各類財(cái)務(wù)檔案。2.檔案整理與保管按照國家檔案管理規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類整理、裝訂成冊(cè)，并妥善保管。財(cái)務(wù)檔案保管期限按照規(guī)