新課程稅務師考試技巧試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務師的基本職責？

A.提供稅務咨詢服務

B.代辦稅務申報

C.進行稅收籌劃

D.審計企業財務報表

2.以下哪項不屬于稅務師考試科目？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

3.稅務師考試采用哪種方式評分？

A.答題卡評分

B.人工閱卷

C.機考評分

D.以上都是

4.以下哪項不屬于稅務師職業道德的基本要求？

A.誠實守信

B.客觀公正

C.保守秘密

D.盈利最大化

5.稅務師在執業過程中，下列哪項行為是不允許的？

A.為客戶提供專業的稅務咨詢服務

B.未經客戶同意，泄露客戶信息

C.按照客戶要求，提供合理的稅務籌劃方案

D.在業務活動中，保持與客戶的良好關系

6.稅務師在執業過程中，下列哪項行為是不符合職業道德的？

A.為客戶提供專業的稅務咨詢服務

B.在業務活動中，收取回扣

C.按照客戶要求，提供合理的稅務籌劃方案

D.在業務活動中，保持與客戶的良好關系

7.以下哪項不屬于稅務師考試報名條件？

A.具有完全民事行為能力

B.具有大學本科及以上學歷

C.具有相關工作經驗

D.具有良好的道德品行

8.稅務師考試報名采取哪種方式？

A.紙質報名

B.網上報名

C.郵寄報名

D.以上都是

9.稅務師考試報名費用是多少？

A.200元

B.300元

C.400元

D.500元

10.稅務師考試科目分為哪些？

A.稅法、稅務代理實務

B.稅法、財務管理

C.稅法、稅務籌劃

D.稅法、審計

11.稅務師考試通過后，可以從事哪些工作？

A.稅務代理

B.稅務籌劃

C.稅務審計

D.以上都是

12.稅務師考試科目中，哪一科目是最難的？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

13.稅務師考試科目中，哪一科目是最容易通過的？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

14.稅務師考試科目中，哪一科目與實際工作聯系最緊密？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

15.稅務師考試科目中，哪一科目對稅務師職業發展幫助最大？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

16.稅務師考試科目中，哪一科目對稅務師職業道德要求最高？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

17.稅務師考試科目中，哪一科目對稅務師專業知識要求最高？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

18.稅務師考試科目中，哪一科目對稅務師實踐能力要求最高？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

19.稅務師考試科目中，哪一科目對稅務師創新能力要求最高？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

20.稅務師考試科目中，哪一科目對稅務師綜合素質要求最高？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.稅務師職業道德的基本要求包括哪些？

A.誠實守信

B.客觀公正

C.保守秘密

D.利益沖突

2.稅務師在執業過程中，應當遵守哪些法律規定？

A.稅收征管法

B.稅務代理管理辦法

C.稅務師法

D.稅務會計準則

3.稅務師考試報名時，需要提供哪些材料？

A.身份證原件

B.學歷證明

C.工作證明

D.費用繳納憑證

4.稅務師考試科目中，哪些科目與稅收政策密切相關？

A.稅法

B.稅務代理實務

C.財務管理

D.稅務籌劃

5.稅務師在執業過程中，應當具備哪些能力？

A.稅務籌劃能力

B.溝通協調能力

C.分析判斷能力

D.應變能力

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.稅務師考試報名條件中，對學歷要求是本科及以上。（）

2.稅務師在執業過程中，可以同時擔任多家企業的稅務顧問。（）

3.稅務師考試科目中，稅法是最重要的科目。（）

4.稅務師在執業過程中，應當保守客戶秘密，不得泄露給他人。（）

5.稅務師考試科目中，稅務代理實務是最難通過的科目。（）

6.稅務師在執業過程中，應當遵循客觀公正的原則。（）

7.稅務師考試報名費用全國統一。（）

8.稅務師在執業過程中，可以收取回扣。（）

9.稅務師考試科目中，財務管理對稅務師職業發展幫助最大。（）

10.稅務師在執業過程中，應當具備良好的道德品行。（）

參考答案：

一、單項選擇題

1.B

2.D

3.C

4.D

5.B

6.B

7.D

8.B

9.B

10.A

11.D

12.C

13.A

14.B

15.D

16.D

17.A

18.C

19.B

20.D

二、多項選擇題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.AB

5.ABCD

三、判斷題

1.×

2.×

3.×

4.√

5.×

6.√

7.√

8.×

9.×

10.√

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡述稅務師在為企業進行稅收籌劃時應當遵循的原則。

答案：

稅務師在為企業進行稅收籌劃時，應當遵循以下原則：

（1）合法性原則：稅收籌劃必須符合國家稅法及相關法律法規的規定，不得利用稅法漏洞逃避稅收。

（2）合理性原則：稅收籌劃方案應合理、可行，符合企業實際情況和經營目標。

（3）效益性原則：稅收籌劃應追求經濟效益最大化，降低企業稅負，提高企業競爭力。

（4）風險可控原則：稅收籌劃方案應充分考慮稅收風險，確保企業在稅收籌劃過程中不違反稅法規定。

（5）長期性原則：稅收籌劃應考慮企業長遠發展，注重稅收籌劃的長期效果。

2.題目：簡述稅務師在為客戶提供稅務咨詢服務時，應當注意哪些事項？

答案：

稅務師在為客戶提供稅務咨詢服務時，應當注意以下事項：

（1）了解客戶的基本情況和需求，確保提供的服務具有針對性。

（2）充分了解稅法規定，為客戶提供準確、可靠的稅務咨詢服務。

（3）保持與客戶的良好溝通，及時解答客戶疑問，確保客戶滿意。

（4）保守客戶秘密，不得泄露客戶信息。

（5）遵守職業道德規范，維護稅務師的職業形象。

3.題目：簡述稅務師在辦理稅務申報業務時，應當注意哪些問題？

答案：

稅務師在辦理稅務申報業務時，應當注意以下問題：

（1）確保申報資料齊全、準確，避免因資料不齊全或錯誤而影響申報結果。

（2）熟悉稅收政策，正確計算稅額，確保申報數據的準確性。

（3）關注稅收優惠政策，為客戶爭取最大化的稅收利益。

（4）及時關注稅收政策變化，為客戶提供最新的稅務信息。

（5）加強稅務風險防范，確保申報過程合規合法。

五、論述題

題目：論述稅務師在促進企業合規經營中的重要作用。

答案：

稅務師在促進企業合規經營中扮演著至關重要的角色，主要體現在以下幾個方面：

1.提供專業稅務咨詢服務：稅務師憑借其專業知識和經驗，為企業提供合理的稅務籌劃建議，幫助企業合理規避稅收風險，確保企業稅務合規。

2.幫助企業了解稅收政策：稅務師緊跟稅收政策變化，及時向企業傳達最新的稅收政策，使企業能夠充分了解稅收法規，避免因政策不熟悉而造成的合規問題。

3.協助企業進行稅務申報：稅務師在辦理稅務申報過程中，嚴格按照稅法規定進行操作，確保企業稅務申報的準確性和及時性，降低稅務風險。

4.監督企業財務狀況：稅務師通過對企業財務狀況的監督，發現潛在的不合規問題，提出改進建議，促使企業規范財務管理。

5.促進企業內部控制建設：稅務師幫助企業建立健全內部控制制度，規范企業經營活動，提高企業合規管理水平。

6.提高企業稅務風險防范意識：稅務師通過案例分析、風險提示等方式，提高企業員工對稅務風險的認知，增強企業稅務風險防范能力。

7.增強企業競爭力：稅務師通過優化企業稅務結構，降低稅負，提高企業經濟效益，增強企業市場競爭力。

8.維護國家稅收利益：稅務師在促進企業合規經營的同時，也維護了國家稅收利益，保障了稅法的嚴肅性和權威性。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.B

解析思路：稅務師的基本職責包括提供稅務咨詢服務、代辦稅務申報和稅收籌劃，而審計企業財務報表屬于注冊會計師的職責范圍。

2.D

解析思路：稅務師考試科目包括稅法、稅務代理實務、財務管理、稅務籌劃和審計，其中審計不屬于稅務師考試的科目。

3.C

解析思路：稅務師考試采用機考評分的方式，通過計算機系統自動閱卷，提高了評分效率和準確性。

4.D

解析思路：稅務師職業道德的基本要求包括誠實守信、客觀公正、保守秘密和利益沖突，而盈利最大化不屬于職業道德的基本要求。

5.B

解析思路：稅務師在執業過程中，未經客戶同意泄露客戶信息是違反職業道德的行為，屬于不合法和不道德的行為。

6.B

解析思路：稅務師在業務活動中收取回扣是不符合職業道德的行為，這種行為不僅損害了客戶利益，也破壞了稅務師的職業形象。

7.D

解析思路：稅務師考試報名條件包括具有完全民事行為能力、大學本科及以上學歷、相關工作經驗和良好的道德品行，而無需具有特定的工作經驗。

8.B

解析思路：稅務師考試報名主要采取網上報名的方式，方便考生在線提交報名信息，提高了報名效率和便捷性。

9.B

解析思路：稅務師考試報名費用根據不同地區可能有所不同，但普遍在300元左右。

10.A

解析思路：稅務師考試科目分為稅法、稅務代理實務、財務管理、稅務籌劃和審計，其中稅法是基礎科目。

11.D

解析思路：稅務師考試通過后，可以從事稅務代理、稅務籌劃、稅務審計等相關工作。

12.C

解析思路：稅務代理實務科目涉及大量的實務操作和案例分析，對于考生來說難度較大。

13.A

解析思路：稅法科目是稅務師考試的基礎科目，通常被認為是相對容易通過的科目。

14.B

解析思路：稅務代理實務科目與實際工作聯系最為緊密，因為它涵蓋了大量的稅務代理操作流程。

15.D

解析思路：稅務籌劃科目對于稅務師的職業發展幫助最大，因為它涉及到稅收策略和風險控制。

16.D

解析思路：稅務籌劃科目對稅務師的專業知識要求最高，因為它需要考生具備深厚的稅收知識和實務經驗。

17.A

解析思路：稅法科目對稅務師的專業知識要求最高，因為它涉及到稅收法規和政策的理解和應用。

18.C

解析思路：稅務代理實務科目對稅務師的實踐能力要求最高，因為它需要考生具備實際的稅務代理操作能力。

19.B

解析思路：稅務籌劃科目對稅務師的創新能力要求最高，因為它需要考生能夠提出創新的稅收籌劃方案。

20.D

解析思路：稅務籌劃科目對稅務師的綜合素質要求最高，因為它需要考生具備專業知識、實務經驗和創新能力。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：稅務師職業道德的基本要求包括誠實守信、客觀公正、保守秘密和利益沖突