項目四國際貿易結算方式International

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Documents任務一：國際貿易支付方式1.1匯票、本票、支票01任務二：主要的國際結算方式2.1匯付2.2托收2.3信用證2.4其他國際貿易支付方式02目錄CONTENTS任務三：匯票的繕制與解析3.1匯票的繕制3.2匯票條款解析03學習目標通過本章學習，我們應該具備以下的知識和技能：●理解各種貿易結算方式的含義、種類和使用●掌握各種貿易結算方式的特點及它們的區別●能夠根據實際貿易業務需要、靈活選取貿易支付方式

國際結算兩個不同國家的當事人，不論是個人間的、單位間的、企業間的或政府間的，因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間外匯收付業務，叫做國際結算。國際貿易經常發生貸款外結算，以結清買賣雙方間的債權債務關系，稱之為國際貿易結算。它是建立在商品交易貨物與外匯兩清基礎上的結算，又稱為有形貿易結算。任務一國際貿易支付方式

1.1匯票、本票、支票1.1.1匯票的定義和內容

根據《英國票據法》對匯票（BillsofExchangeorDraft）的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令。”各國票據法對匯票內容的規定不同，一般應包括下列基本內容：

①載明“匯票”字樣；②無條件支付命令；③付款金額；④付款期限；⑤付款地點；⑥受票人（付款人）；⑦受款人；⑧出票日期；⑨出票地點；⑩出票人簽字。

上述基本內容，一般為匯票的要項，但并不是匯票的全部內容。按照各國票據法的規定，匯票的要項必須齊全，否則受票人有權拒付。1.1匯票1.1.2匯票的種類

匯票從不同的角度，按不同的標準可分為以下幾種。

(1)按照出票人的不同，分為銀行匯票和商業匯票

銀行匯票(BankDraft)是指出票人是銀行，受票人也是銀行的匯票。

商業匯票（CommercialDraft）是指出票人是商號或個人，付款人可以是商號、個人，也可以是銀行的匯票。(2)按照有無隨附商業單證，可分為光票和跟單匯票

光票(CleanDraft)是指不附帶商業單證的匯票，只單純代表資金的請求權。有時光票可能附帶發票或其他不代表物權的貨運單證。銀行匯票都是光票。

跟單匯票(DocumentaryDraft)是指附帶商業單證的匯票。商業匯票一般為跟單匯票。1.1匯票1.1.2匯票的種類

匯票從不同的角度，按不同的標準可分為以下幾種。

(3)按照付款時間的不同，分為即期匯票和遠期匯票即期匯票（SightDraft）是指在提示或見票時立即付款的匯票。遠期匯票(TimeDraftorUsanceDraft)是指在一定期限或特定日期付款的匯票。遠期匯票的付款時間有以下幾種規定：①見票后若干天付款（At××daysaftersight）；②出票后若干天付款（At××daysafterdate）；③提單簽發日后若干天付款(At××daysafterdateofBillofLading)；④指定日期付款(Fixeddate)。1.1匯票1.1.2匯票的種類

匯票從不同的角度，按不同的標準可分為以下幾種。

(4)按承兌人的不同，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票

商業承兌匯票(CommercialAcceptanceDraft)是企業或個人承兌的遠期匯票，托收方式中使用的遠期匯票即屬于此種匯票；銀行承兌匯票(Banker'sAcceptanceDraft)是銀行承兌的遠期匯票，信用證中使用的遠期匯票即屬于此種匯票。

(5)根據匯票的使用區域不同，分為國內匯票和國際匯票國內匯票(DomesticDraft)是指出票地和付款地都處于同一國家的匯票。國際匯票(InternationalDraft)是指出票地與付款地分處不同兩國的匯票。國內匯票往往是一份的，但國際匯票通常是雙份的，銀行在出單時往往分兩次寄往國外，以保證貨款的安全。在實務中，一張匯票往往可以同時具備幾種性質，例如一張商業匯票同時可以是即期的跟單匯票或遠期的跟單匯票；又可以是銀行承兌匯票。1.1匯票1.1.2匯票的種類

匯票的主要當事人有：

出票人(Drawer)，即簽發匯票的人；受票人(Drawee)，即匯票的付款人；

受款人(Payee)，即受領匯票金額的人。

如果匯票經過轉讓，則還有背書人(Endorser)、被背書人或稱受讓人(Endorsee)、

持票人(Bearer)。1.1匯票匯票的性質是一種要式的有價證券是國際貿易結算重要的且常用的流轉票據之一是出口商憑以向進口商要求付款的收款工具是進口商付款的重要憑證一般匯票都有兩張正本即FirstExchange和SecondExchange，根據票據法的規定，兩張正本匯票具有同等效力，但付一不付二，付二不付一，先到先付，后到無效。銀行在寄送單據時，一般也要求將兩張正本匯票分為兩個郵次向國外寄發，以防在郵城中丟失。匯票屬于資金單據，可以代替貨幣進行轉讓和流通。匯票的基本條件票據上應有“匯票”字樣，此項字樣所用文字應以該項票據所用文字為準。無條件支付一定金額的委托付款人姓名或者機構名稱付款日期的聲明付款地的聲明付款人的姓名或者機構名稱出票日期及地點的聲明出票人的簽名匯票的內容（一）

ExchangeforGBP5,000.00Beijing,5thApril,1999

①

⑤

③At90daysaftersightpaytoCCo.Ororder

④

②

⑦

thesumoffivethousandpounds

⑤

ToBankofEuropeForACompanyLondon，

⑥

Beijing

⑧signature1.匯票的字樣2.無條件的支付命令3.出票地點和日期4.付款期限5.一定金額的貨幣6.付款人名稱和付款地點7.收款人名稱8.出票人名稱和簽字匯票的特點（一）匯票是一種證實貨幣權利的金融工具（二）匯票是具有支付功能的金融工具（三）匯票是具有擔保功能的金融工具（四）匯票具有融資的功能的金融工具匯票當事人1.出票人（Drawer）：出票人是指開出匯票的人，在信用證和托收業務中，通常是出口商2.付款人（Drawee）：是指支付票款的人。在出口貿易中通常是進口商或開證行3.收款人（Payee）：收款人或稱抬頭人是指收取票款的人。在口貿易中一般是受益人、議付行或托收行等4.背書人（Endorser）：是指收款人或持票人在匯票背面簽字，將收款權利轉讓他人的人；5.承兌人（Acceptor）：在遠期匯票付款人辦理了承兌手續即成為承兌人；在實際業務中，承兌人可能是開證申請人、開證行或指定的付款行；6.持票人（Holder）：是指持有匯票，有權收款的人。2003年5月19日，國內某銀行（甲銀行）收到一份以美國某國際大銀行總經理名義發來的電報，內容大意是：有一筆以該銀行為付款人的100萬美元款項已準備妥當，可隨時兌現，要求甲銀行通知受益人J公司（甲銀行的客戶）。

5月25日，甲銀行接到J公司交來的一張以該公司為收款人的100萬美元匯票，請求貼現。該票表面一切正常，項目要素齊全，且付款行屬于國際性銀行，但出票人“OVERSEASBANKL.A.”則在銀行年鑒上查無紀錄。因此，甲銀行將匯票按托收方式處理，并立即電詢付款行，同時，急電委托其當地分行代查出票行的資信情況。

5月27日，付款行復電稱，不知道有該票存在，且該行也沒有名為“OVERSEASBANKL.A.”的客戶，故不能憑票付款。此外，甲銀行在當地的分行亦電告：多年前，當地曾有一家名為“OVERSEASBANKL.A.”的銀行，但早已倒閉。顯然，這是一起精心策劃的偽造銀行匯票詐騙案。基本案情

偽造匯票詐騙一般有如下共同點：出票行是偽造銀行或銀行年鑒上沒有記錄的銀行；付款行是假冒國際性銀行或銀行年鑒上無法查到的銀行；匯票金額巨大，有的高達千萬美元；匯票大多為遠期匯票，有的可以長達五年；匯票提示付款時，常隨附一張出票行出具的確認函，或預先由付款行來電證實。

從當前的詐騙案來看，詐騙者的手段越來越高明，對銀行的業務也越來越熟悉。因而，銀行的結算人員不僅要熟悉票據的各項要素及各票據行為，更要了解其他方面的有關知識，加強信息交流，及時掌握當今金融詐騙的形式與手段，與兄弟行共同攜手，形成一個嚴密的防范網，讓詐騙者無機可乘。

比如在此案中，甲銀行對于發現到的關于此匯票的任何一個疑點都沒有懈怠，利用海外分支機構調查等途徑，對業務背景做了充分地了解。在甲銀行結算人員的嚴格把關下，詐騙活動終于沒有得逞，甲銀行保障了自身的權益，避免了巨額損失，真正做到了“知己知彼，百戰不殆”。評析本票的概念本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據理解1.本票是一種票據2.本票是出票人直接向持票人支付票面金額的票據3.本票是出票人承諾于見票時無條件付款的票據本票的特點1、本票是自付證券2、本票以出票人為當然的主債務人3、本票為無條件支付的承諾ben根據記載收款人的方式不同記名本票指示性本票根據商業性質不同銀行本票商業本票根據付款期限指定到期日的方式不同即期本票遠期本票本票出票見票本票準用匯票的規定123本票的票據行為支票的概念我國《票據法》第81條規定，支票是出票人簽發，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。支票的特點我國《票據法》第93條規定，支票的背書、付款行為和追索權的行使，除本章規定外,適用本法第二章有關匯票的規定。1、見票即付2、銀行付款1.“支票”字樣2.無條件支付命令3.付款金額4.付款人5.出票日期6.出票人名稱及其簽字

電匯信匯票匯第二節主要的國際結算方式

2.1匯付電匯（Teletransfer，T/T)指銀行通過電報、電傳或SWIFT通知匯入行匯款的方式信匯(Mailtransfer，M/T)指銀行通過信函，指示國外匯入行轉移資金的方式票匯（Demanddraft，D/D)應匯款人要求，匯出行開立銀行匯票交匯款人，由收款人提示收款電匯、信匯和票匯三種匯款方式的區別方式支付工具費用安全性速度運用電匯使用電報、電傳或SWIFT，用密押證實較高比較安全，匯款能短時迅速到達對方最快捷最多信匯使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實較低必須通過銀行和郵政系統來實現，有遺失或延誤風險資金在途時間長最少票匯使用銀行及其匯票，用簽字證實較低雖有靈活的優點，但有匯票遺失或毀損的風險次于電匯次之匯付的業務流程匯款人收款人匯出行匯入行貨物委托匯出解付????2.2托收托收即委托收款根據貿易合同規定，賣方在裝貨后為向國外買方收取貨款，按發票貨值開出匯票,或隨發票及其他貨運單據，委托當地銀行向買方所在地的有關銀行要求買方按期按額付款。托收的類型1.光票托收中國銀行光票托收范疇:境外開出的不能在境內辦理貼現的票據及其他金融單據，即不以受理行為付款行的外匯匯票、本票、支票、旅行支票、債券、存單、存折、現鈔等類似用以取得款項的憑證。2.跟單托收(1)根據是否附有金融單據來劃分①附有商業單據的金融單據的托收②不附有金融單據的商業單據的托收(2）根據銀行交單條件來劃分①承兌交單(DocumentsagainstAcceptance，D/A)代收行在買方承兌匯票、保證支付匯票款項后交付單據。②付款交單(Documentsagainstpayment,D/P）代收行在買方付清貨款后交付單據。在付款人付款之前，代表貨物所有權的貨運單據始終掌握在銀行手中，出口商仍然掌握著對貨物的支配權，所以風險較小。按付款時間的不同，付款交單又有即期和遠期之分。A.即期付款交單(D/Patsight)使用即期匯票，付款人見票即付;或簡單地憑即期付款而交出單據。B.遠期付款交單(D/Pat...daysaftersight)使用遠期匯票，付款人先承兌匯票，待付款。到期日再付款。2.4其他國際貿易支付方式國際保付代理的含義和當事人國際保理(International

Factoring)

全稱是國際保付代理指在國際貿易中以托收、賒銷等方式結算貨款的情況下，保理商向出口商提供包括對買方資信調查、風險擔保、催收應收賬款、財務管理以及資金融通等綜合性服務。國際保付代理的含義國際保付代理的當事人對所提供的貨物或勞務出具發票，將其應收賬款轉讓給出口保理商作為保理業務的當事人1.銷售商（Seller）對由于提供貨物或勞務所產生的應收賬款負有付款責任的當事人2.債務人（Debtor）通過簽訂協議，把銷售商應收的賬款作為自己的保理業務的當事人3.出口保理商（ExportFactor）進口保理商根據出口保理商的申請，在出口商以賒銷方式向進口商銷售貨物或提供服務后，接受出口保理商轉讓的應收賬款，為進口商提供信用擔保及其它賬務管理服務的業務。4.進口保理商（ImportFactor）國際保付代理的程序圖開證申請人（進口人）匯出????受益人(出口人)進口保理商出口保理商???