企業(yè)內(nèi)部控制步驟—協(xié)議協(xié)議13．1協(xié)議與審批控制13．1．1協(xié)議管理步驟1．協(xié)議管理步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制圖協(xié)議協(xié)議管理步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理歸口管理部門法律顧問承接部門相關(guān)部門外部單位假如協(xié)議條款未合適推行或監(jiān)控不妥而造成違約損失或因協(xié)議糾紛處理不妥,可能造成企業(yè)權(quán)益受損假如協(xié)議信息安全方法不妥,可能造成商業(yè)假如協(xié)議條款未合適推行或監(jiān)控不妥而造成違約損失或因協(xié)議糾紛處理不妥,可能造成企業(yè)權(quán)益受損假如協(xié)議信息安全方法不妥,可能造成商業(yè)假如協(xié)議未經(jīng)合適審核或超越授權(quán)審批,可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為而造成損失或因協(xié)議內(nèi)容不完整、權(quán)利義務(wù)不明確或未簽署書面協(xié)議而造成企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失權(quán)限外審批權(quán)限外審批2進(jìn)行協(xié)議立案確定問題關(guān)鍵程度,提出處理問題參考意見權(quán)限內(nèi)權(quán)限外審批下發(fā)協(xié)議相關(guān)管理制度開始2進(jìn)行協(xié)議立案確定問題關(guān)鍵程度,提出處理問題參考意見權(quán)限內(nèi)權(quán)限外審批下發(fā)協(xié)議相關(guān)管理制度開始權(quán)限內(nèi)審批權(quán)限內(nèi)審批推行協(xié)議處理問題出現(xiàn)問題接下頁簽署協(xié)議進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)議談判起草協(xié)議發(fā)生協(xié)議業(yè)務(wù)推行協(xié)議處理問題出現(xiàn)問題接下頁簽署協(xié)議進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)議談判起草協(xié)議發(fā)生協(xié)議業(yè)務(wù)1審核1審核簽署協(xié)議處理問題簽署協(xié)議處理問題D1D2D3協(xié)議管理步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理歸口管理部門法律顧問承接部門相關(guān)部門外部單位秘密泄露或因協(xié)議不進(jìn)行檢驗(yàn),造成協(xié)議承接部門不按相關(guān)制度開展協(xié)議管理,進(jìn)而可能造成協(xié)議實(shí)施或簽署違法、違規(guī)秘密泄露或因協(xié)議不進(jìn)行檢驗(yàn),造成協(xié)議承接部門不按相關(guān)制度開展協(xié)議管理,進(jìn)而可能造成協(xié)議實(shí)施或簽署違法、違規(guī)3結(jié)束進(jìn)行協(xié)議定時(shí)或不定時(shí)檢驗(yàn)進(jìn)行協(xié)議定時(shí)統(tǒng)計(jì)歸集進(jìn)行協(xié)議文件資料保留3結(jié)束進(jìn)行協(xié)議定時(shí)或不定時(shí)檢驗(yàn)進(jìn)行協(xié)議定時(shí)統(tǒng)計(jì)歸集進(jìn)行協(xié)議文件資料保留匯總提交協(xié)議資料文件接上頁匯總提交協(xié)議資料文件接上頁D32．協(xié)議管理步驟控制表協(xié)議管理步驟控制控制事項(xiàng)具體描述及說明階段控制D11．財(cái)務(wù)部對協(xié)議中相關(guān)付款條款進(jìn)行審核,并提出審核意見D22．協(xié)議簽署后,協(xié)議承接部門將協(xié)議交歸口管理部門進(jìn)行編號、立案D33．歸口管理部門作為協(xié)議專門管理部門,需要對各類協(xié)議文件和資料進(jìn)行編號和合適保留,以備參考相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范協(xié)議管理崗位責(zé)任制度協(xié)議歸口管理制度協(xié)議分級管理制度參考規(guī)范《中國協(xié)議法》《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——基礎(chǔ)規(guī)范（試行）》文件資料協(xié)議承接部門簽署協(xié)議文本責(zé)任部門及責(zé)任人協(xié)議歸口管理部門、協(xié)議承接部門、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、法律顧問、歸口管理部門人員、承接部門人員、財(cái)務(wù)部人員13．1．2協(xié)議談判步驟1．協(xié)議談判步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制圖協(xié)議談判步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理法律顧問承接部門相關(guān)部門假如不對協(xié)議談判資料進(jìn)行立刻存檔立案,可能造成資料丟失、遺漏等,從而給企業(yè)帶來損失協(xié)議談判方案假如未經(jīng)規(guī)范審核、審批或超越權(quán)限審批,可能會產(chǎn)生重大差錯而造成企業(yè)遭受損失協(xié)議談判人員假如選擇不妥可能造成談判失敗,進(jìn)而增加企業(yè)談判損失或因協(xié)議談判目標(biāo)不明確,可能造成談判結(jié)果損壞企業(yè)利益,進(jìn)而可能增加企業(yè)損失假如不對協(xié)議談判資料進(jìn)行立刻存檔立案,可能造成資料丟失、遺漏等,從而給企業(yè)帶來損失協(xié)議談判方案假如未經(jīng)規(guī)范審核、審批或超越權(quán)限審批,可能會產(chǎn)生重大差錯而造成企業(yè)遭受損失協(xié)議談判人員假如選擇不妥可能造成談判失敗,進(jìn)而增加企業(yè)談判損失或因協(xié)議談判目標(biāo)不明確,可能造成談判結(jié)果損壞企業(yè)利益,進(jìn)而可能增加企業(yè)損失2審批2審批審核審核3否結(jié)束資料存檔實(shí)施談判結(jié)果達(dá)成談判目標(biāo)進(jìn)行談判編制《協(xié)議談判方案》搜集協(xié)議談判信息和資料確定協(xié)議談判參與人員確定協(xié)議談判目標(biāo)1停止合作或另行談判是同談判方協(xié)商確定談判事項(xiàng)開始3否結(jié)束資料存檔實(shí)施談判結(jié)果達(dá)成談判目標(biāo)進(jìn)行談判編制《協(xié)議談判方案》搜集協(xié)議談判信息和資料確定協(xié)議談判參與人員確定協(xié)議談判目標(biāo)1停止合作或另行談判是同談判方協(xié)商確定談判事項(xiàng)開始提供幫助參與談判提供幫助參與談判D1D2D32．協(xié)議談判步驟控制表協(xié)議談判步驟控制控制事項(xiàng)具體描述及說明階段控制D11．對于關(guān)鍵協(xié)議或法律關(guān)系復(fù)雜協(xié)議,應(yīng)該指定法律、技術(shù)、財(cái)會、審計(jì)等專業(yè)人員參與談判,必需時(shí)能夠聘用外部教授參與D22．總經(jīng)理能夠依據(jù)協(xié)議談判事項(xiàng)種類,授權(quán)相關(guān)人員推行審批權(quán)限D(zhuǎn)33．承接部門在此次談判未能達(dá)成談判目標(biāo)時(shí),能夠選擇停止同現(xiàn)有談判對象合作,另尋合作伙伴或經(jīng)過調(diào)整談判策略與現(xiàn)有談判對象另擇時(shí)間進(jìn)行談判相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范協(xié)議管理崗位責(zé)任制度協(xié)議分級管理制度參考規(guī)范《中國協(xié)議法》文件資料《協(xié)議談判方案》責(zé)任部門及責(zé)任人協(xié)議承接部門、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部門等總經(jīng)理、法律顧問、承接部門人員、其她相關(guān)部門人員13．2協(xié)議簽訂登記控制13．2．1協(xié)議簽署步驟1．協(xié)議簽署步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制圖協(xié)議簽署步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理承接部門相關(guān)部門外部單位假如未簽署書面協(xié)議,可能造成企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失假如協(xié)議信息安全方法不妥,可能造成商業(yè)秘密泄露或因未對協(xié)議談判資料進(jìn)行立刻存檔立案而造成資料丟失、遺漏等,給企業(yè)帶來損失假如未簽署書面協(xié)議,可能造成企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失假如協(xié)議信息安全方法不妥,可能造成商業(yè)秘密泄露或因未對協(xié)議談判資料進(jìn)行立刻存檔立案而造成資料丟失、遺漏等,給企業(yè)帶來損失否簽字蓋章約定協(xié)議簽署方法否簽字蓋章約定協(xié)議簽署方法結(jié)束是約定協(xié)議簽署方法確定簽署時(shí)間先行簽字蓋章寄送對方簽字蓋章現(xiàn)場簽署當(dāng)場簽字蓋章當(dāng)場簽字蓋章21開始協(xié)議審批經(jīng)過協(xié)議審批經(jīng)過送交協(xié)議正本、副本和相關(guān)審核資料送交協(xié)議正本、副本和相關(guān)審核資料接收協(xié)議檔案副本和相關(guān)審核資料并歸檔4保管正本3接收協(xié)議檔案副本和相關(guān)審核資料并歸檔4保管正本3D1D22．協(xié)議簽署步驟控制表協(xié)議簽署步驟控制控制事項(xiàng)具體描述及說明階段控制D11．對協(xié)議先行簽字蓋章,應(yīng)該由含有審批權(quán)限或含有被授權(quán)資格人推行簽字蓋章手續(xù),不對未經(jīng)編號或缺乏協(xié)議審核、報(bào)簽文件以及代簽而缺乏授權(quán)委托書協(xié)議用印2．進(jìn)行當(dāng)場簽字蓋章協(xié)議簽署方法,多用于協(xié)議比較關(guān)鍵情況;正式簽訂協(xié)議,除即時(shí)清結(jié)外,應(yīng)該采取書面形式,包含協(xié)議書、補(bǔ)充條款、公文信件、數(shù)據(jù)電文等D23．保管協(xié)議正本通常為協(xié)議歸口管理部門4．保管協(xié)議副本和其她相關(guān)審核資料部門通常為企業(yè)檔案管理部門相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范協(xié)議章管理制度協(xié)議保密制度檔案管理要求參考規(guī)范《中國協(xié)議法》文件資料《××協(xié)議》責(zé)任部門及責(zé)任人協(xié)議承接部門、歸口管理部門、檔案管理部門總經(jīng)理、承接部門人員、歸口管理部門人員、檔案管理部門人員13．2．2協(xié)議登記步驟1．協(xié)議登記步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制圖協(xié)議登記步驟與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理承接部門相關(guān)部門外部單位假如未對協(xié)議登記假如未對協(xié)議登記資料進(jìn)行立刻存檔立案,可能造成資料丟失、遺漏等,給企業(yè)帶來損失協(xié)議應(yīng)登記而未登記,可能造成企業(yè)未來業(yè)務(wù)運(yùn)作受到影響,進(jìn)而帶來損失開始開始否協(xié)議審批經(jīng)過否協(xié)議審批經(jīng)過21是準(zhǔn)備登記資料明確登記要求需要登記簽署協(xié)議21是準(zhǔn)備登記資料明確登記要求需要登記簽署協(xié)議結(jié)束資料存檔結(jié)束資料存檔否是給予登記符合登記要求否是給予登記符合登記要求D1D22．協(xié)議登記步驟控制表協(xié)議登記步驟控制控制事項(xiàng)具體描述及說明階段控制D11．協(xié)議承接部門對于需要登記協(xié)議,應(yīng)經(jīng)過查閱相關(guān)法律法規(guī)明確登記具體要求,包含登記時(shí)間、登記需攜帶資料等D22．協(xié)議承