預算編制管理制度1.目的和范圍本規章制度的目的是確保企業的預算編制工作能夠科學、合理地進行，提高預算編制的質量和效率。本制度適用于我公司全部部門和崗位的預算編制工作。2.定義和縮寫預算編制：指企業依據實際情況和經營目標，通過肯定的程序和方法編制出下一期財務情形和業務活動的計劃。預算編制人員：指參加預算編制工作的各部門、崗位的負責人和相關人員。3.預算編制的原則合理性原則：預算編制應合理、科學、可行，要確保預算數的可實現性。公平性原則：預算編制應公平、公正，不偏袒任何部門或崗位?？煽匦栽瓌t：預算編制應依據可控因素進行，合理調配資源，提高掌控效果。連貫性原則：預算編制應整體連貫，各部門和崗位的預算相互協調、相互搭配，保持全都性。敏捷性原則：預算編制應具有肯定的敏捷性，能夠適應外部環境的變動和內部需要的調整。4.預算編制流程4.1.確定編制周期目標：確保預算編制的時間和范圍合理，能夠滿足管理和決策的需求。流程：依據企業經營的特點和需要，確定預算編制的周期，可以是年度、季度或月度。把預算編制周期納入年度經營計劃中，與其他計劃相互銜接，形成一個完整的體系。4.2.收集基礎資料目標：確保預算編制的數據準確、全面，能夠反映企業的實際情形和經營需求。流程：預算編制人員收集上一期的財務報表和經營數據，包含銷售額、本錢、費用等。收集各部門和崗位的經營計劃和需求，包含銷售計劃、生產計劃、人力資源計劃等。收集外部環境的相關信息，包含市場行情、競爭對手情況等。4.3.訂立預算指標目標：確保預算編制的指標科學、合理，符合企業的戰略目標和管理需求。流程：依據企業的經營目標和策略，確定各項預算指標，包含銷售額、本錢、費用、利潤等。訂立各部門和崗位的預算指標，并與其溝通、協商，確保其理解和接受。4.4.編制預算計劃目標：依據預算指標和基礎資料，編制出各部門和崗位的預算計劃，形成預算總表。流程：預算編制人員依據預算指標和基礎資料，訂立各部門和崗位的預算計劃。各部門和崗位的負責人依照預算編制人員的要求，填寫和提交預算計劃。預算編制人員對各部門和崗位的預算計劃進行審核和匯總，形成預算總表。4.5.審批和公布預算計劃目標：確保預算計劃的合法性和透亮性，獲得上級部門和員工的認可和支持。流程：預算編制人員將預算計劃提交給上級部門進行審批。上級部門對預算計劃進行審核和調整，與預算編制人員進行溝通和協商。審批通過后，預算編制人員將預算計劃公布給相關部門和崗位，確保其了解和執行。4.6.執行和監控預算計劃目標：確保預算計劃的執行和達成，及時進行監控和調整，提高管理和決策的效果。流程：各部門和崗位依照預算計劃進行執行，保持預算數和實際數的記錄和比較。定期對預算執行情況進行分析和評估，訂立相應的措施和調整方案。及時向上級部門和員工溝通、匯報預算執行情況，征求看法和建議。5.預算編制人員的職責訂立預算編制的計劃和布置，組織和協調預算編制的工作。收集和整理基礎資料，訂立預算指標。與各部門和崗位溝通和協商預算計劃。審核和匯總各部門和崗位的預算計劃，進行審批和公布。監控和調整預算計劃的執行情況，及時向上級部門和員工匯報。6.部門和崗位的職責搭配預算編制人員的工作，供應準確、全面的基礎資料。依照預算編制人員的要求，訂立和提交預算計劃。依照預算計劃進行執行，保持預算數和實際數的記錄。搭配預算編制人員對預算執行情況進行分析和評估。及時向預算編制人員匯報預算執行情況，提出看法和建議。7.違規處理和責任追究預算編制人員未依照規定的流程和要求進行預算編制，將受到相應的紀律處分。預算執行不達標或財務情形顯現嚴重問題的部門和崗位，將受到相應的追責和經濟懲罰。預算編制人員或部門和崗位在預算編制和執行中存在違規行為，將受到相應的紀律處分和法律責任追究。8.附則本制度由企業管理負責人負責解釋和修訂，并通過內部公告的方式向全體員工公布。對于未盡事宜和特殊情況，依照企業相關規章制度進行處理。以上是本公司的《預算編制管理制度》，各