20X8年12月經濟業務如下:

業務一、

（1）貨物發出確認收入借：應收賬款一山東泰新公司104,400.00

貸：主營業務收入90,000.00應繳稅費一應交增值稅（銷項稅）14,400.00

（2）結轉已售商品成本借：主營業務成本20,000.00

貸：庫存商品20,000.00業務二、

（1）現金購買辦公用品借：管理費用一辦公費500.00

貸：庫存現金500.00業務三、

（1）、貨物發出確認收入借：銀行存款208,800.00

貸：主營業務收入180,000.00應繳稅費一應交增值稅（銷項稅）28,800.00

（2）結轉已售商品成本借：主營業務成本40,000.00

貸：庫存商品40,000.00業務四、

（1）提取備用金

喑：庫存現金2,000.00

貸：銀行存款2,000.00業務五、

（1）購入原材料借：原材料31,000.00

應繳稅費一應交增值稅（進項稅）4,900.00

貸:銀行存款35,900.00業務六:

（1）預借差旅費借：其他應攻款一何明3,000.00

貸：庫存現金3,000.00業務七：

（1）繳納上月增值稅錯.?應繳稅費一未交增值稅26,000.00

貸：銀行存款26,000.00

務五十九:

（1）出售大唐電信股票管.?銀行存款56,900.00

貸：交易性金融資產一成本投（大唐發電）45,000.00

資收益11,900.00

業務六十：

（1）向殘聯捐款借：營業外支

出一捐贈支出20,000.00

貸：銀行存款業務六I/一：20,000.00

（1）本月成品入庫借：庫存商品一CKD6150型機床83,999.92

貸：生產成本一CKD6150機床（材料）33,850.00生產成本一CKD6150（工資、費用）50,149.92

借：庫存商品一CKD6163型機床135,000.08

貸：生產成本一CKD6163機床（材料）62,550.00生產成本一CKD6163（工資、費用）72,450.08

產品入庫單交庫部門:

產品類別名稱及編號計量單位實收數量單位成本總成本

機床CKD6150臺422,000.0083,999.92

機床CKD6163臺512,500.00135,000.08

（1）計提本月地方稅費借：稅金及附加4,141.76

貸：應繳稅費一城建稅2,899.23應繳稅費一教育費附加1,242.53

表64-1城建稅及教育費附加計提表日期:20X8年12月29日

應提教育

應交稅金抵扣稅額計稅金額

應提城建稅費附加

項目金額項目金額

49,

銷項稅額91072.00進項稅額

654.4541,417.552,899.231,242.53

消費稅

合計合計

業務六十三：

（1）收入類結轉本年利潤借：主營業務收入525000

其他業務收入4200

營業外收入本年利潤

投資收益貸：5010700

539950

（2）成本費用類結轉本年利潤借：本年利潤368154.16

貸：主營業務成本414176

115000°

稅金及附加其414136（76

149286.10

3600

3280

149286.10

52846.30

3/2C8八0八八

52846.30

4CA八八

他業務成本管理費用財務費用銷售費用營業外支出

0

0.0

00

525,

收入

業務

主營

00

00.

4,2

收入

業務

其他

當

0

5C.0

收入

期營業外

收

入

00

00.

1C,7

收益

收投資

益

00

950.

539,

合計

00

000.

115,

成本

業務

主營

.76

4141

加

及附

稅金

營業

00

00.

3,6

成本

業務

其他

10

286.

149,

用

當管理費

期

00

80.

成3,2

用

財務費

本

費

30

846.

52,

用

用銷售費

00

000.

4C,

支出

營業外

16

154.

3C?,

合計

4

5.8

171,79

損）

-為萬

利潤

（+為

收益

當期

四：

六十

業務

96

48.

用429

稅費

：所得

轉借

并結

得稅

提所

⑴計

96

48.

稅429

所得

企業

應交

一一

稅費

應交

貸：

96

48.

潤429

年利

借:本

96

48.

用429

稅費

所得

貸：

五：

六十

業務

8

46.3

1288

利潤

分配

配-未

潤分

貸:利

88

846.

潤128

年利

借:本

六：

六十

業務

9

84.6

金