北京元六鴻遠電子科技股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數據(一)資產負債表 財務報表數據資產負債表表1.12021~2023年度資產負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金110277.41130096.80147507.22交易性金融資產12825.7814714.6221841.80應收票據68933.0478578.8347592.13應收賬款106431.90134737.57119978.04預付款項3850.374534.422084.04其他應收款2633.463510.113715.60存貨41477.0967173.8681210.78其他流動資產2282.871491.742023.09流動資產合計364777.87444959.57437497.35長期股權投資803.04729.802881.60固定資產43060.0048468.1756924.34在建工程8958.867880.753244.26無形資產2887.8015562.0413673.41長期待攤費用808.35810.941368.67遞延所得稅資產2945.473813.344760.14其他非流動資產3692.194466.282756.00非流動資產合計67965.7089232.8793985.49資產總計432743.57534192.44531482.84短期借款29133.9556627.2758485.53應付票據26604.8438153.3823786.42應付賬款22892.6120199.3015362.51應付職工薪酬9910.496980.177342.48應交稅費4117.802806.30824.10其他應付款5816.403493.191772.95一年內到期的非流動負債203.09314.00394.74其他流動負債15.00流動負債合計99074.23128896.38108272.77長期借款1586.18長期負債合計259.28394.461813.73遞延所得稅負債533.651431.301761.32遞延收益-非流動負債1954.521747.531878.78非流動負債合計2747.453573.305453.83負債合計101821.68132469.68113726.60實收資本(或股本)23240.4023240.0023211.68資本公積133630.93134784.79132017.42其中:庫存股9518.3112554.6311261.72盈余公積11620.2011620.2011620.20未分配利潤172103.19243525.22262222.72其他綜合收益-154.51-53.84-54.06歸屬于母公司所有者權益合計330921.89400561.74417756.24少數股東權益1161.02所有者權益合計330921.89401722.76417756.24負債與所有者權益總計432743.57534192.44531482.84北京元六鴻遠電子科技股份有限公司，簡稱鴻遠電子，所屬的行業是計算機、通信和其他電子設備制造業，公司總部位于北京市。2023年，鴻遠電子的資產總計是531,482.84萬元，負債合計是113,726.60萬元，所有者權益合計是417,756.24萬元。圖1.1鴻遠電子2021~2023年資產負債統計圖從資產的角度看鴻遠電子的資產負債表，2021~2023年最近三年的資產總計分別是432,743.57萬元、534,192.44萬元、531,482.84萬元，其中，2023年的流動資產合計為437,497.35萬元，包括147,507.22萬元的貨幣資金和81,210.78萬元的存貨；非流動資產合計為93,985.49萬元，其中的固定資產占到了56,924.34萬元。圖1.2鴻遠電子2021~2023年資產總額變動趨勢圖負債方面，鴻遠電子最近三年的負債總額分別是101,821.68萬元、132,469.68萬元、113,726.60萬元，其中，2023年的流動負債是108,272.77萬元，非流動負債是5,453.83萬元。所有者權益方面，2021~2023年鴻遠電子的所有者權益總額分別為330,921.89萬元、401,722.76萬元、417,756.24萬元，2023年的股本為23,211.68萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業總收入240310.59250220.07167584.90營業收入240310.59250220.07167584.90營業總成本144590.85155142.73133238.78營業成本116535.93124741.0299680.02稅金及附加2208.732173.391314.45銷售費用6975.957606.029546.19管理費用9912.4410241.6111639.96財務費用893.80511.24351.92資產減值損失-155.00-771.05-4555.42公允價值變動收益2.45-9.3897.98投資收益96.43104.96101.13其中:對聯營和合營企業的投資收益3.04-73.24-112.71營業利潤96595.4893524.3631230.86營業外收入84.731.550.63營業外支出107.2287.42206.75利潤總額96572.9993438.4931024.74所得稅費用13899.2913122.183994.92凈利潤82673.7080316.3127029.82歸屬于母公司所有者的凈利潤82673.7080460.2827233.18少數股東損益-143.97-203.35其他綜合收益(損失)-25.13100.66-0.22綜合收益總額82648.5680416.9727029.60歸屬于母公司所有者的綜合收益82648.5680560.9427232.96歸屬少數股東的綜合收益-143.97-203.352021~2023年鴻遠電子的營業總收入分別為240,310.59萬元、250,220.07萬元、167,584.90萬元，營業總成本分別為144,590.85萬元、155,142.73萬元、133,238.78萬元，凈利潤分別為82,673.70萬元、80,316.31萬元、27,029.82萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為9,546.19萬元、11,639.96萬元和351.92萬元，營業利潤和利潤總額分別為31,230.86萬元、31,024.74萬元。圖1.3鴻遠電子2021~2023年經營成果圖

現金流量表表1.32021~2023年度現金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現金223843.20234707.89230249.50收到的稅費返還1215.161460.23364.51收到的其他與經營活動有關的現金2941.913747.653359.66購買商品、接受勞務支付的現金108244.51132110.98124653.76支付給職工以及為職工支付的現金26153.2631940.2933508.53支付的各項稅費30186.9830474.7516234.64支付其他與經營活動有關的現金10137.349642.9813256.14經營活動產生的現金流量53278.1835746.7746320.60收回投資收到的現金19000.0093000.0045900.00取得投資收益收到的現金147.76610.29382.13處置長期資產收回的現金272.7050.75購建長期資產支付的現金22730.4922871.639001.52投資支付的現金31150.0097300.0056900.00投資活動產生的現金流量-34460.03-26561.34-19568.64取得借款收到的現金30633.9558931.2963652.23收到其他與籌資活動有關的現金15.571654.95償還債務支付的現金14700.0031233.9560281.29分配股利.利潤或利息支付的現金9417.4710558.9210114.51支付其他與籌資活動有關的現金4124.517482.262602.31籌資活動產生的現金流量8084.329671.73-7690.94匯率變動對現金的影響-2.9316.243.27現金及現金等價物凈增加額26899.5418873.3919064.29期初現金及現金等價物余額82668.91109568.46128441.85期末現金及現金等價物余額109568.46128441.85147506.142023年，鴻遠電子的期末現金及現金等價物余額為147,506.14萬元，其中，經營活動產生的現金流量是46,320.60萬元，投資活動產生的現金流量是-19,568.64萬元，籌資活動產生的現金流量是-7,690.94萬元。圖1.4鴻遠電子2021~2023年期末現金及現金等價物余額圖圖1.5鴻遠電子2021~2023年經營活動產生的現金流量圖圖1.6鴻遠電子2021~2023年投資活動產生的現金流量圖圖1.7鴻遠電子2021~2023年籌資活動產生的現金流量圖會計報表分析資產負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金17410.420.13交易性金融資產7127.180.48應收票據-30986.70-0.39應收賬款-14759.53-0.11預付款項-2450.38-0.54其他應收款205.490.06存貨14036.920.21其他流動資產531.350.36流動資產合計-7462.22-0.02長期股權投資2151.802.95固定資產8456.170.17在建工程-4636.49-0.59無形資產-1888.63-0.12長期待攤費用557.730.69遞延所得稅資產946.800.25其他非流動資產-1710.28-0.38非流動資產合計4752.620.05資產總計-2709.60-0.01短期借款1858.260.03應付票據-14366.96-0.38應付賬款-4836.79-0.24應付職工薪酬362.310.05應交稅費-1982.20-0.71其他應付款-1720.24-0.49一年內到期的非流動負債80.740.26其他流動負債15.00流動負債合計-20623.61-0.16長期借款1586.18長期負債合計1419.273.60遞延所得稅負債330.020.23遞延收益-非流動負債131.250.08非流動負債合計1880.530.53負債合計-18743.08-0.14實收資本(或股本)-28.32資本公積-2767.37-0.02其中:庫存股-1292.91-0.10盈余公積未分配利潤18697.500.08其他綜合收益-0.22歸屬于母公司所有者權益合計17194.500.04少數股東權益-1161.02-1.00所有者權益合計16033.480.04負債與所有者權益總計-2709.60-0.01從資產的角度對鴻遠電子的資產負債表進行水平分析，2023年的資產總計是531,482.84萬元，相比2022年變動了-2,709.60萬元，變動了-0.01。圖2.1鴻遠電子2021~2023年流動資產合計圖其中，鴻遠電子2023年流動資產合計為437,497.35萬元，相比2022年變動了-7,462.22萬元，變動了-0.02。貨幣資金為147,507.22萬元，相比2022年變動了17,410.42萬元，變動了0.13，存貨為81,210.78萬元，相比2022年變動了14,036.92萬元，變動了0.21。圖2.2鴻遠電子2021~2023年存貨統計圖非流動資產合計為93,985.49萬元，相比2022年變動了4,752.62萬元，變動了0.05，其中的固定資產為56,924.34萬元，相比2022年變動了8,456.17萬元，變動了0.17。圖2.3鴻遠電子2021~2023年固定資產統計圖負債方面，鴻遠電子2023年的負債總額為113,726.60萬元，相比2022年變動了-18,743.08萬元，變動了-0.14，其中，流動負債是108,272.77萬元，非流動負債是5,453.83萬元，相比2022年，分別變動了-20,623.61萬元和1,880.53萬元，變動比率分別是-0.16和0.53。所有者權益方面，2023年鴻遠電子的所有者權益總額為417,756.24萬元，相比2022年變動了16,033.48萬元，變動了0.04；股本為23,211.68萬元，相比2022年變動了-28.32萬元，變動了0.00。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金24.35%27.75%3.40%0.14%交易性金融資產2.75%4.11%1.36%0.49%應收票據14.71%8.95%-5.76%-0.39%應收賬款25.22%22.57%-2.65%-0.11%預付款項0.85%0.39%-0.46%-0.54%其他應收款0.66%0.70%0.04%0.06%存貨12.57%15.28%2.71%0.22%其他流動資產0.28%0.38%0.10%0.36%流動資產合計83.30%82.32%-0.98%-0.01%長期股權投資0.14%0.54%0.41%2.97%固定資產9.07%10.71%1.64%0.18%在建工程1.48%0.61%-0.86%-0.59%無形資產2.91%2.57%-0.34%-0.12%長期待攤費用0.15%0.26%0.11%0.70%遞延所得稅資產0.71%0.90%0.18%0.25%其他非流動資產0.84%0.52%-0.32%-0.38%非流動資產合計16.70%17.68%0.98%0.06%資產總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款10.60%11.00%0.40%0.04%應付票據7.14%4.48%-2.67%-0.37%應付賬款3.78%2.89%-0.89%-0.24%應付職工薪酬1.31%1.38%0.07%0.06%應交稅費0.53%0.16%-0.37%-0.70%其他應付款0.65%0.33%-0.32%-0.49%一年內到期的非流動負債0.06%0.07%0.02%0.26%其他流動負債0.00%0.00%0.00%0.00%流動負債合計24.13%20.37%-3.76%-0.16%長期借款0.00%0.30%0.30%0.00%長期負債合計0.07%0.34%0.27%3.62%遞延所得稅負債0.27%0.33%0.06%0.24%遞延收益-非流動負債0.33%0.35%0.03%0.08%非流動負債合計0.67%1.03%0.36%0.53%負債合計24.80%21.40%-3.40%-0.14%實收資本(或股本)4.35%4.37%0.02%0.00%資本公積25.23%24.84%-0.39%-0.02%其中:庫存股2.35%2.12%-0.23%-0.10%盈余公積2.18%2.19%0.01%0.01%未分配利潤45.59%49.34%3.75%0.08%其他綜合收益-0.01%-0.01%0.00%0.01%歸屬于母公司所有者權益合計74.98%78.60%3.62%0.05%少數股東權益0.22%0.00%-0.22%-1.00%所有者權益合計75.20%78.60%3.40%0.05%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產的來源看，2023年度，鴻遠電子的負債占總資產的比重為21.40%，所有者權益占總資產的比重為78.60%，其中，流動負債占據了20.37%，非流動負債占據了1.03%。從資產的構成看，2023年度，鴻遠電子的流動資產占總資產的比重為82.32%，其中，貨幣資金占據了27.75%，非流動資產占總資產的比重為17.68%，其中，固定資產占據了10.71%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業總收入-82635.17-0.33營業收入-82635.17-0.33營業總成本-21903.95-0.14營業成本-25061.00-0.20稅金及附加-858.94-0.40銷售費用1940.170.26管理費用1398.350.14財務費用-159.32-0.31資產減值損失-3784.374.91公允價值變動收益107.36-11.45投資收益-3.83-0.04其中:對聯營和合營企業的投資收益-39.470.54營業利潤-62293.50-0.67營業外收入-0.92-0.59營業外支出119.331.37利潤總額-62413.75-0.67所得稅費用-9127.26-0.70凈利潤-53286.49-0.66歸屬于母公司所有者的凈利潤-53227.10-0.66少數股東損益-59.380.41其他綜合收益(損失)-100.88-1.00綜合收益總額-53387.37-0.66歸屬于母公司所有者的綜合收益-53327.98-0.66歸屬少數股東的綜合收益-59.380.41垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業總成本62.00%79.51%17.50%0.28%營業成本49.85%59.48%9.63%0.19%稅金及附加0.87%0.78%-0.08%-0.10%銷售費用3.04%5.70%2.66%0.87%管理費用4.09%6.95%2.85%0.70%財務費用0.20%0.21%0.01%0.03%資產減值損失-0.31%-2.72%-2.41%7.82%公允價值變動收益0.00%0.06%0.06%-16.60%投資收益0.04%0.06%0.02%0.44%其中:對聯營和合營企業的投資收益-0.03%-0.07%-0.04%1.30%營業利潤37.38%18.64%-18.74%-0.50%營業外收入0.00%0.00%0.00%-0.39%營業外支出0.03%0.12%0.09%2.53%利潤總額37.34%18.51%-18.83%-0.50%所得稅費用5.24%2.38%-2.86%-0.55%凈利潤32.10%16.13%-15.97%-0.50%歸屬于母公司所有者的凈利潤32.16%16.25%-15.91%-0.49%少數股東損益-0.06%-0.12%-0.06%1.11%其他綜合收益(損失)0.04%0.00%-0.04%-1.00%綜合收益總額32.14%16.13%-16.01%-0.50%歸屬于母公司所有者的綜合收益32.20%16.25%-15.95%-0.50%歸屬少數股東的綜合收益-0.06%-0.12%-0.06%1.11%現金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金-4458.39-0.02收到的稅費返還-1095.72-0.75收到的其他與經營活動有關的現金-387.99-0.10購買商品、接受勞務支付的現金-7457.22-0.06支付給職工以及為職工支付的現金1568.240.05支付的各項稅費-14240.11-0.47支付其他與經營活動有關的現金3613.160.37經營活動產生的現金流量10573.830.30收回投資收到的現金-47100.00-0.51取得投資收益收到的現金-228.16-0.37處置長期資產收回的現金50.75購建長期資產支付的現金-13870.11-0.61投資支付的現金-40400.00-0.42投資活動產生的現金流量6992.70-0.26取得借款收到的現金4720.940.08收到其他與籌資活動有關的現金1639.38105.29償還債務支付的現金29047.340.93分配股利.利潤或利息支付的現金-444.41-0.04支付其他與籌資活動有關的現金-4879.95-0.65籌資活動產生的現金流量-17362.67-1.80匯率變動對現金的影響-12.97-0.80現金及現金等價物凈增加額190.900.01期初現金及現金等價物余額18873.390.17期末現金及現金等價物余額19064.290.15垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金182.73%156.09%-26.64%-0.15%收到的稅費返還1.14%0.25%-0.89%-0.78%收到的其他與經營活動有關的現金2.92%2.28%-0.64%-0.22%購買商品、接受勞務支付的現金102.86%84.51%-18.35%-0.18%支付給職工以及為職工支付的現金24.87%22.72%-2.15%-0.09%支付的各項稅費23.73%11.01%-12.72%-0.54%支付其他與經營活動有關的現金7.51%8.99%1.48%0.20%經營活動產生的現金流量27.83%31.40%3.57%0.13%收回投資收到的現金72.41%31.12%-41.29%-0.57%取得投資收益收到的現金0.48%0.26%-0.22%-0.45%處置長期資產收回的現金0.00%0.03%0.03%0.00%購建長期資產支付的現金17.81%6.10%-11.70%-0.66%投資支付的現金75.75%38.57%-37.18%-0.49%投資活動產生的現金流量-20.68%-13.27%7.41%-0.36%取得借款收到的現金45.88%43.15%-2.73%-0.06%收到其他與籌資活動有關的現金0.01%1.12%1.11%91.55%償還債務支付的現金24.32%40.87%16.55%0.68%分配股利.利潤或利息支付的現金8.22%6.86%-1.36%-0.17%支付其他與籌資活動有關的現金5.83%1.76%-4.06%-0.70%籌資活動產生的現金流量7.53%-5.21%-12.74%-1.69%匯率變動對現金的影響0.01%0.00%-0.01%-0.82%現金及現金等價物凈增加額14.69%12.92%-1.77%-0.12%期初現金及現金等價物余額85.31%87.08%1.77%0.02%期末現金及現金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率3.983.453.64速動比率3.512.922.97保守速動比率3.482.892.94現金比率1.431.131.25營運資金與借款比10.746.495.35營運資金(萬元)227304.80278133.20312116.60圖3.1鴻遠電子2021~2023年流動比率圖圖3.2鴻遠電子2021~2023年現金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數109.05183.7789.16經營活動產生的現金流量凈額與流動負債比0.690.310.39現金流利息保障倍數59.6169.92131.62平均資產負債率(%)21.2024.2323.10長期借款與總資產比有形資產負債率(%)21.3624.7023.75有形資產與帶息債務比0.060.100.12權益乘數1.271.321.30產權比率0.270.320.30權益與負債比3.723.133.33長期資本負債率(%)0.870.861.09長期負債與權益比0.010.010.01經營活動產生的現金流量凈額與負債合計比0.670.310.38經營活動產生的現金流量凈額與帶息債務比2.230.770.74圖3.3鴻遠電子2021~2023年平均資產負債率統計圖營運能力分析流動資產周轉分析表3.32021~2023年度流動資產周轉分析指標2021年2022年2023年營業收入應收賬款率(%)40.7848.1976.00應收賬款周轉率2.452.081.32應收賬款周轉天數148.84175.90277.39存貨與收入比0.130.220.44存貨周轉率3.702.301.34存貨周轉天數98.57158.96271.67應付賬款周轉率5.605.795.61營運資金周轉率1.000.860.52現金及現金等價物周轉率1.060.970.68流動資產周轉率0.760.620.38圖3.4鴻遠電子2021~2023年應收賬款周轉率統計圖固定資產周轉分析表3.42021~2023年度固定資產周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產周轉率7.235.473.18非流動資產周轉率4.213.181.83圖3.5鴻遠電子2021~2023年固定資產周轉率統計圖總資產周轉分析表3.52021~2023年度總資產周轉分析指標2021年2022年2023年總資產周轉率0.640.520.31股東權益周轉率0.820.680.41圖3.6鴻遠電子2021~2023年總資產周轉率統計圖盈利能力分析資產經營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產報酬率0.280.220.07總資產凈利潤率(ROA)0.220.170.05圖3.7鴻遠電子2021~2023年資產報酬率統計圖資本經營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產收益率(ROE)28.0421.936.60息稅前利潤與資產總額比0.440.330.10投入資本回報率0.250.180.05長期資本收益率0.330.260.08投資收益率0.010.01圖3.8鴻遠電子2021~2023年凈資產收益率圖商品經營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.860.860.87營業毛利率0.520.500.41營業成本率0.480.500.59營業利潤率0.400.370.19營業凈利率0.340.320.16總營業成本率0.600.620.80銷售費用率0.030.030.06管理費用率0.040.040.07財務費用率銷售期間費用率0.070.070.13成本費用利潤率0.720.650.26息稅前營業利潤率0.410.380.19價格成本費用利潤率2.062.011.68圖3.9鴻遠電子2021~2023年營業凈利率統計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經營現金流量凈額與凈利潤比0.640.451.71經營現金流量凈額與營業收入比0.220.140.28應收賬款與營業收入比0.410.480.76圖3.10鴻遠電子2021~2023年經營現金流量凈額與營業收入比統計圖發展能力分析資產資本成長分析表3.102021~2023年度資產