第一部分公共財(cái)政及其職能一、財(cái)政的起源財(cái)政(Finance)一詞，起源于公元13～15世紀(jì)拉丁文Finis，有結(jié)算支付期限的意思。后經(jīng)演變，到16世紀(jì)轉(zhuǎn)為法語，形成Finance，系指公共收入和公共理財(cái)活動(dòng)。17世紀(jì)后專指國(guó)家的理財(cái)活動(dòng)。20世紀(jì)初這一概念由法國(guó)傳向其他國(guó)家。日本在引進(jìn)Finance一詞后，采用漢字中“財(cái)”與“政”的含義，創(chuàng)立“財(cái)政”一詞，并于1882年在清朝官方文件《財(cái)政奏折》中首次出現(xiàn)。財(cái)政產(chǎn)生的兩個(gè)條件財(cái)政政治條件國(guó)家的產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)條件剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)注意國(guó)家的產(chǎn)生公共事務(wù)的出現(xiàn)和處理委托---代理二、財(cái)政的本質(zhì)與形式財(cái)政是國(guó)家依靠政權(quán)的力量對(duì)一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行的強(qiáng)制性分配和再分配。它既是一種分配手段，又是一種分配關(guān)系。注意：財(cái)政本質(zhì)不同于財(cái)政形式財(cái)政形式就是財(cái)政的具體表現(xiàn)有三種財(cái)政形式：家計(jì)財(cái)政國(guó)家財(cái)政－－計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制公共財(cái)政－－市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制三、什么是公共財(cái)政學(xué)?現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)（ModernPublicFinance），又稱公共（部門）經(jīng)濟(jì)學(xué)（PublicSectorEconomics）是從與政府預(yù)算有關(guān)的組織政府收入、安排政府支出、提供公共品(publicgoods)、矯正市場(chǎng)失靈(marketFailures)、調(diào)節(jié)資源配置以及收入分配等方面概括、分析政府經(jīng)濟(jì)行為的一門應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)。1966年出版了以公共經(jīng)濟(jì)學(xué)命名的現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)雜志，即《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》（JournalofPublicEconomics）標(biāo)志公共財(cái)政學(xué)的新轉(zhuǎn)向，形成了現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)。公共財(cái)政學(xué)的發(fā)展概況1776年，亞當(dāng).斯密(AdamSmith)——《國(guó)富論》——限定政府財(cái)政管理范圍和職能1892年巴斯塔布爾(Bastable，C.F.)出版了《公共財(cái)政學(xué)》（PublicFinance）一書，標(biāo)志著財(cái)政學(xué)作為一門獨(dú)立完整的學(xué)科體系和專著正式出現(xiàn)。本世紀(jì)30年代以后，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們開始從矯正市場(chǎng)失靈(marketfailures)、提供公共品(publicgoods)、矯正外部效應(yīng)（Externality）、組織政府收入(PublicRevenue)、安排政府支出(PublicExpenditure)、調(diào)節(jié)資源配置和收入分配以及穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)等方面描述、概括公共財(cái)政的基本涵義。四、公共財(cái)政的特點(diǎn)它是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的財(cái)政它是公開的財(cái)政它是為市場(chǎng)提供一視同仁服務(wù)的財(cái)政它是非盈利的財(cái)政它是法治化的財(cái)政五、為什么存在公共財(cái)政？1.國(guó)家職能的體現(xiàn)2.存在公共產(chǎn)品3.市場(chǎng)失靈1.國(guó)家具有政治職能和經(jīng)濟(jì)職能政治職能是維護(hù)國(guó)家安定經(jīng)濟(jì)職能在于調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)生活市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)政府制度調(diào)節(jié)企業(yè)制度調(diào)節(jié)其他制度調(diào)節(jié)2、公共產(chǎn)品的特點(diǎn)“每個(gè)人對(duì)這種產(chǎn)品的消費(fèi)，都不會(huì)導(dǎo)致其他人對(duì)該產(chǎn)品消費(fèi)的減少。”－－薩謬爾森公共產(chǎn)品具有兩個(gè)特點(diǎn)非競(jìng)爭(zhēng)性增加一個(gè)人的消費(fèi)，不會(huì)影響到其他人的消費(fèi)。即一個(gè)人的幸福不會(huì)建立在他人的痛苦之上。非排他性不可能阻止別人對(duì)該種商品的消費(fèi)，或者說，想阻止他人消費(fèi)的成本是巨大的。區(qū)別在于產(chǎn)品的可分性對(duì)于純私人產(chǎn)品來說，

Xj=∑Xji這是Xj產(chǎn)品的總量等于所有消費(fèi)者消費(fèi)的總量私人產(chǎn)品在人與人之間是可分的對(duì)于純公共產(chǎn)品來說，

Xn+j=Xi

n+j每一個(gè)消費(fèi)者都消費(fèi)總量為Xn+j的公共產(chǎn)品也就是，公共產(chǎn)品在人們之間是不可分的非排他排他競(jìng)爭(zhēng)非競(jìng)爭(zhēng)

混合產(chǎn)品1產(chǎn)品利益由集體消費(fèi)但受擁擠約束2由私人公司或直接由公共部門生產(chǎn)3由市場(chǎng)分配或直接由公共預(yù)算分配4通過銷售收入融資，如通過稅收融資或?qū)κ褂脵?quán)收費(fèi)如：公共公園，公有財(cái)產(chǎn)資源，公共游泳池

純私人產(chǎn)品1排他成本較低2由私人公司生產(chǎn)3由市場(chǎng)分配4通過銷售收入融資如：食物，服裝，電視機(jī)

混合產(chǎn)品1含外在性的私人產(chǎn)品2由私人公司生產(chǎn)3通過含補(bǔ)貼或矯正性稅收的市場(chǎng)分配4通過銷售收入融資如：學(xué)校，交通系統(tǒng)，保健服務(wù)，有線電視，高爾夫俱樂部，不擁擠的橋、私人游泳池

純公共產(chǎn)品1很高的排他成本2直接由政府生產(chǎn)或與政府簽約的私人企業(yè)生產(chǎn)3由公共預(yù)算分配4通過強(qiáng)制性稅收融資如：國(guó)防公共產(chǎn)品可以轉(zhuǎn)化為私人產(chǎn)品？公共產(chǎn)品的特性說明，其供給不能由市場(chǎng)供給，而只能由政府供給。理由是：公共產(chǎn)品存在“搭便車”的現(xiàn)象，無法解決收費(fèi)的問題。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯在1974年《經(jīng)濟(jì)學(xué)上的燈塔》一文中指出，只要明確燈塔的產(chǎn)權(quán)，就可以解決燈塔的收費(fèi)問題，從而燈塔可以通過市場(chǎng)提供。辦法是政府發(fā)放許可證，允許燈塔建造者對(duì)過往船只收費(fèi)。但按照經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，產(chǎn)品的價(jià)格取決于其邊際成本而非平均成本，由于燈塔一旦建立起來，不管有無船只通過，都不會(huì)增加它的成本，也就是邊際成本為零。顯然，對(duì)過往船只收費(fèi)是不合理的。既然不能收費(fèi)，就不會(huì)有人建立燈塔，只好由政府出資修建。3、市場(chǎng)失靈問題市場(chǎng)失靈是指資源配置不能達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)。帕累托最優(yōu)狀態(tài)是指當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于要改善任何一個(gè)人的狀況時(shí)，必然會(huì)損害其他人的狀況。亦即不存在當(dāng)一個(gè)人的狀況得到改善時(shí)，其他人的狀況不會(huì)受到損害的情況。也就是說，此時(shí)，社會(huì)資源已經(jīng)達(dá)到最佳配置，不可能再通過重新配置來改善某些人的狀況。但現(xiàn)實(shí)中，總會(huì)存在帕累托改善的情況，因而存在市場(chǎng)失靈。市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)1.“公共品或勞務(wù)”(publicgoodsorservice)。2.“外部效應(yīng)”(externalities)。3.競(jìng)爭(zhēng)失靈，壟斷現(xiàn)象的存在4.自然壟斷即規(guī)模報(bào)酬遞增(increasingreturnstoscale),也有人將此稱作“規(guī)模成本遞減”。如天然氣、電、水。5.不完全市場(chǎng)(incompletemarkets)6.信息不靈(informationfailures)7.失業(yè)、通貨膨脹與失衡(unemployment,inflationanddisequilibrium)8.分配不公平(unequaldistribution)外部效應(yīng)問題生產(chǎn)的外部正效應(yīng)養(yǎng)蜂場(chǎng)的蜜蜂幫助傳授花粉從而提高果樹產(chǎn)量；同時(shí)，由于果樹的存在也會(huì)增加蜂蜜的產(chǎn)量，由此帶來外部效應(yīng)，但得不到對(duì)方支付的報(bào)酬。消費(fèi)的外部正效應(yīng)人們注射預(yù)防傳染病的疫苗，減少了他人感染的可能性，帶來外部正效應(yīng)。沿街居民在陽臺(tái)上放幾盆花讓過路人賞心悅目，產(chǎn)生了外部正效應(yīng)。外部效應(yīng)問題生產(chǎn)的外部負(fù)效應(yīng)污染問題規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致的競(jìng)爭(zhēng)加劇消費(fèi)的外部負(fù)效應(yīng)夜半歌聲吸煙對(duì)其他人造成的危害高峰期間駕車外出政府失靈市場(chǎng)失靈的其他表現(xiàn)自然壟斷不完全競(jìng)爭(zhēng)信息不靈經(jīng)濟(jì)失衡分配不公平六、公共財(cái)政的職能1、財(cái)政配置職能（AllocationRoleoftheFinance）2、財(cái)政分配職能（DistributiveRoleoftheFinance）3、財(cái)政穩(wěn)定職能（StablizationRoleoftheFinance）4、財(cái)政監(jiān)督職能（SupervisoryRoleoftheFinance）1、財(cái)政配置職能的理由私人的和公共的集體行動(dòng)政府參與配置的理由:合作才會(huì)使整體達(dá)到最優(yōu),到現(xiàn)實(shí)中自利行為，只能使整體利益受到損害。為說明上述觀點(diǎn)，來看一看博弈問題囚徒的困境智豬博弈囚徒的困境坦白不坦白坦白A判5年B判5年A判10年B判1年不坦白A判1年B判10年A判2年B判2年A的策略B的策略納什均衡上述兩個(gè)囚徒可能的博弈過程：從A的角度看，A的結(jié)果取決于B的行動(dòng)：如果B不交代，A選擇交代最有利；如果B交代，A也只能交代才有利。這樣，不管B如何選擇，A的最佳選擇都是交代。對(duì)B來說，同樣是選擇交代。上述是不合作博弈的均衡結(jié)果，稱為納什均衡。給定你的策略，我的策略是最好的策略；給定我的策略，你的策略也是你最好的策略。即雙方在對(duì)方的策略下自己的現(xiàn)有策略是最好的策略，誰也不愿意調(diào)整自己的策略，顯然－－納什均衡并非是最好的結(jié)果。非納什均衡上述納什均衡是只進(jìn)行一次博弈的結(jié)果，如果可以進(jìn)行多次博弈，結(jié)果會(huì)如何？A與B在第二次博弈中，雙方會(huì)合作起來，達(dá)成協(xié)議，都選擇不交代，來使總體利益達(dá)到最優(yōu)。像這種以合作而告終的均衡，稱為非納什均衡。思考：合作的雙方最終會(huì)遵守協(xié)議嗎？囚徒博弈的應(yīng)用——

卡特爾

B的策略A企業(yè)的策略

不欺騙欺騙不欺騙A＝60B＝60A＝70B＝30欺騙A＝30B＝70A＝40B＝40市場(chǎng)游戲—智豬博弈假定豬圈內(nèi)有一頭大豬和一頭小豬，在豬圈的一頭有一個(gè)豬食槽，另一頭安裝一個(gè)按鈕，控制豬食的供應(yīng)。按一下按鈕，有8個(gè)單位豬食進(jìn)槽，但需要支付2個(gè)單位成本。若大豬先到，大豬吃到7個(gè)單位，小豬只能吃到1個(gè)單位；若小豬先到，大豬與小豬各吃到4個(gè)單位；若兩豬同時(shí)到，大豬吃到5個(gè)單位，小豬吃到3個(gè)單位。智豬博弈

小豬的策略大豬的策略按不按按大豬＝＋3小豬＝＋1大豬＝＋2小豬＝＋4不按大豬＝＋7小豬＝－1大豬＝0小豬＝0智豬博弈的現(xiàn)實(shí)意義大企業(yè)與小企業(yè)的博弈大國(guó)家與小國(guó)家的博弈大股民與小股民的博弈老兄與老弟的博弈政府參與配置公有資源產(chǎn)權(quán)問題18世紀(jì)大衛(wèi)·休謨的公有制悲劇在公共草地上牧牛追求效用最大化的自私的個(gè)人，其不受管制的行為將導(dǎo)致公有資源的質(zhì)量變壞。必須有一個(gè)政府來配置公有資源，如供水系統(tǒng)、捕撈保護(hù)區(qū)、不受破壞的生態(tài)系統(tǒng)、廣播范圍的覆蓋、風(fēng)景區(qū)的保護(hù)等等。公共產(chǎn)品與政府配置成本遞減行業(yè)與政府配置財(cái)政配置職能的表現(xiàn)2、財(cái)政分配職能初始分配無法實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平由于資源天賦的差異所致政府分配的手段：稅收轉(zhuǎn)移支付提供公共產(chǎn)品3、財(cái)政穩(wěn)定職能充分就業(yè)物價(jià)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)國(guó)際收支平衡4、財(cái)政監(jiān)督職能公平交易辦公室壟斷與兼并委員會(huì)反污染立法機(jī)構(gòu)調(diào)節(jié)貨幣供給監(jiān)督公用事業(yè)設(shè)備的價(jià)格國(guó)有化行業(yè)的價(jià)格七、政府決策機(jī)制——公共選擇理論公共選擇是一種非市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。公共選擇理論形成于20世紀(jì)60年代，其代表人物是布坎南（1986年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的獲得者）公共選擇理論主要研究集體決策和政治決策的過程，以及政府如何通過這些過程來作出資源配置及再收入分配。也就是一種指導(dǎo)人們利用政治過程來決定政府所應(yīng)提供的產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量的一種理論。私人選擇與公共選擇私人選擇市場(chǎng)交易、貨幣投票公共選擇政治制度中個(gè)人意愿的表達(dá)

一致同意規(guī)則各種選擇中的最優(yōu)原則是“一致同意”原則商品交易的雙方同意才完成交易這種政府決策的最優(yōu)機(jī)制稱為維克塞爾－林達(dá)爾機(jī)制一人一票的“一致同意”制度信息是完全的，信息成本為零顯然，在決策時(shí)只要有一人不同意，就達(dá)不成協(xié)議。多數(shù)同意規(guī)則維克塞爾－林達(dá)爾的“一致同意”原則只能是理想的決策機(jī)制。現(xiàn)實(shí)中只能做到“多數(shù)同意”。也就是少數(shù)服從多數(shù)多數(shù)同意原則是以犧牲少數(shù)人的利益來滿足多數(shù)人的需求的原則。這種民主原則未必保證抉擇是最優(yōu)的。舉例假設(shè)一個(gè)由甲、乙、丙三人組成的共同體，他們必須在有關(guān)稅收的三種水平A、B、C之間作一選擇。A代表低水平，B代表中水平，C代表高水平，三個(gè)投票者的偏好如表所示：選擇甲乙丙第一ACB第二BBC第三CAA假設(shè)選舉是決定選擇A或B，則甲會(huì)投A的票，乙和丙會(huì)投B的票，則B會(huì)以2：1擊敗A；如果選舉是決定B和C，則B又會(huì)以2：1戰(zhàn)勝C，從而獲勝。因此，B在所有的選擇中都是以多數(shù)同意而獲得通過。但多數(shù)同意規(guī)則并不會(huì)總是產(chǎn)生這樣明確的結(jié)果。選擇甲乙丙第一ACB第二BBC第三CAA導(dǎo)致循環(huán)的情況如果改變投票偏好，如下表：選擇甲乙丙第一ACB第二BAC第三CBA設(shè)想投票者對(duì)于A或B，B或C，A或C進(jìn)行成對(duì)選擇，然后決定某一水平，結(jié)果會(huì)如何呢？導(dǎo)致循環(huán)的情況在A和B之間選擇時(shí)，A獲勝在Ｂ和C之間選擇時(shí)，B獲勝在A和C之間選擇時(shí)，C獲勝很顯然，出現(xiàn)了循環(huán)投票的問題。問題：到底該選擇哪一稅收水平？選擇甲乙丙第一ACB第二BA

C第三CBA投票順序決定結(jié)果循環(huán)投票的出現(xiàn)說明，要最終決定投票結(jié)果得取決于投票的順序和投票者的偏好循環(huán)投票的原因分析單峰偏好和多峰偏好“峰”是這樣的一個(gè)點(diǎn)：在該點(diǎn)所有相鄰點(diǎn)都會(huì)低于它。如果一個(gè)投資者具有單峰偏好，當(dāng)其從自己最偏好的那個(gè)結(jié)果向任何方向游離開，他的效用總會(huì)下降。如果她具有雙峰偏好，當(dāng)她從自己最偏好的那個(gè)結(jié)果游離開，效用會(huì)下降，但然后會(huì)再上升。選擇甲乙丙第一ACB第二BBC第三CAA效用稅收BA●C●●甲●●●乙●●●丙單峰偏好不會(huì)產(chǎn)生循環(huán)問題選擇甲乙丙第一ACB第二BAC第三CBA效用稅收BA●C●●甲●●乙●●●丙多峰偏好就會(huì)產(chǎn)生循環(huán)問題●阿羅不可能定理任何一種多數(shù)同意規(guī)則,都不可能萬無一失的保證投票的結(jié)果符合大多數(shù)人的意愿。又稱為阿羅悖論。例如：有三家企業(yè)同屬一個(gè)管理部門，上級(jí)決定將其合并為一個(gè)大公司，公司總經(jīng)理從三家企業(yè)的現(xiàn)任廠長(zhǎng)中產(chǎn)生，可供選擇的方案有：A職工普選B主管部門任命C按企業(yè)資金實(shí)力來確定權(quán)力分配三位廠長(zhǎng)將采用投票的方式來決定最終采用哪個(gè)方案。甲廠長(zhǎng)－最贊成A，最反對(duì)C乙廠長(zhǎng)－最贊成B，最反對(duì)A丙廠長(zhǎng)－最贊成C，最反對(duì)B這樣在三個(gè)投票人中，總有2個(gè)人認(rèn)為，A優(yōu)于B，B優(yōu)于C，C又優(yōu)于A，支持每個(gè)方案的大多數(shù)總是循環(huán)出現(xiàn)。職工人數(shù)上級(jí)關(guān)系資金實(shí)力甲企業(yè)最多最弱還行乙企業(yè)最少鐵哥們居中丙企業(yè)居中不好最強(qiáng)循環(huán)投票的結(jié)果首先對(duì)A和B表決，甲和乙更偏愛A，A方案當(dāng)選；再對(duì)A和C表決，乙和丙傾向于C，于是C最終當(dāng)選。但如果首先對(duì)A和C表決，乙和丙傾向于C，C當(dāng)選；再對(duì)C和B表決，甲和乙偏愛B，于是，最終B方案當(dāng)選。如果首先對(duì)B和C表決，最終結(jié)果將是什么？結(jié)果會(huì)是A當(dāng)選可見，循環(huán)投票的結(jié)果不是依據(jù)是否符合多數(shù)人的意見，而是依據(jù)投票的程序。阿羅不可能定理提示我們民主也有失效的時(shí)侯。對(duì)阿羅不可能定理的進(jìn)一步解釋滿足一切民主制度的要求又不會(huì)出現(xiàn)循環(huán)投票困境的決策機(jī)制是不存在的。一個(gè)重要含義是:雖然人們有意無意地給政府提出很高的要求，但事實(shí)上政府不可能像人一樣理性，不可能做到行動(dòng)的前后一致，更不可能比人更高明。解決阿羅悖論的理論1998年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者，印度籍經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿馬迪亞·森提出了著名的價(jià)值限制理論。依據(jù)多數(shù)決策規(guī)則進(jìn)行投票時(shí)，只要符合以下三種條件之一，就能