廣東省大學生

ERP大賽P2ERP（EnterpriseResourcesPlanning）,翻譯為：企業資源計劃它的名稱產生于產業界，學術界并未對其有統一而具體的定義。根據目前產業界和學者們的一般看法，ERP可以描述為：ERP是一種可以提供跨地區、跨部門、甚至跨公司整合實時信息的企業管理信息系統。

什么叫ERP?P3你聽說過ERP嗎？你想了解ERP嗎？大學學子參加廣東省ERP比賽

P4我們這里主要講：ERP是指在企業資源最優化配置的前提下，整合企業內部主要或所有的經營活動。包括：企業的生產經營、財務管理、生產計劃及管理、物料管理、產品開發、市場開拓與銷售等主要功能模塊，以達到效率化經營的目標。

什么叫ERP?P5我們這里主要通過沙盤實訓，給同學們企業經營管理知識的整體概念：即企業必須將現有資源進行最優化配置的前提下，整合企業內部主要或所有的經營活動，才能達效益最優的效果。

什么叫ERP?P6本課程實訓內容包括：生產經營、財務管理、生產計劃及管理、物料管理、產品開發、市場開拓與銷售等企業的主要經營活動。

什么叫ERP?

來培養同學們對企業生產經營活動全面知識的一種感悟，從而增強對企業管理的全面認識。P7課程安排一、組織準備工作二、模擬企業概況三、初始狀態設定五、起始年（第0年）模擬訓練四、企業運營規則六、實際六年模擬訓練P8供應商一、組織準備工作—沙盤結構介紹生產中心物流中心營銷中心財務中心信息中心，顯示了整個ERP企業沙盤的運作流程P915432財務經理和助理營銷經理總經理CEO供應經理生產經理和助理一、組織準備工作：職能定位—角色分配P10制定發展戰略競爭格局分析經營指標確定業務策略制定全面預算管理管理團隊協同企業績效分析業績考評管理管理授權與總結人員定位—總經理一、組織準備工作心態開放親歷親為團隊協作換位思考總經理（CEO）P11日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日常現金管理企業融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協助決策人員定位—財務主管一、組織準備工作心態開放親歷親為團隊協作換位思考財務主管P12市場調查分析市場進入策略品種發展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取訂單與談判簽訂合同與過程控制按時發貨應收款管理銷售績效分析人員定位—營銷主管一、組織準備工作心態開放親歷親為團隊協作換位思考營銷主管P13產品研發管理管理體系認證固定資產投資編制生產計劃平衡生產能力

生產車間管理產品質量保證成品庫存管理產品外協管理人員定位—生產主管一、組織準備工作心態開放親歷親為團隊協作換位思考生產主管P14編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監控采購過程

到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協調與生產部協同

人員定位——供應主管一、組織準備工作心態開放親歷親為團隊協作換位思考供應主管P15二、模擬企業概況—公司發展公司發展與股東期望

最近，一家權威機構對該行業的發展前景進行了預測，認為P產品將會從目前的相對低水平發展為一個高技術產品。

本企業長期以來一直專注于某行業P產品的生產與經營，目前生產的P1產品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業擁有自己的廠房,生產設施齊備,狀態良好。P16二、模擬企業概況——股東期望公司發展與股東期望

為此,公司董事會及全體股東決定將企業交給一批優秀的新人去發展，他們希望新的管理層——2、開發本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。3、擴大生產規模,采用現代化生產手段,獲取更多的利潤。1、投資新產品的開發，使公司的市場地位得到進一步提升。P17三、初始狀態設定——產品構成P1M1個資金產品/在制品R2R3R4原料(供應商)R1P4原料訂單P3P2P18三、初始狀態設定一生產中心廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產品P1產品P1產品P1產品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2QP19三、初始狀態設定一物流中心P1成品8M(4個)R1原料1M(1個)R1訂單(2個)P20

三、初始狀態設定一財務中心長期貸款40M現金20M20M20M應收賬款15MP21利潤表單位：百萬三、模擬企業概況企業目前的財務狀況及經營成果項目金額銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出額外收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤3512231112484413+==+/-+/-===0P22++++++++++==++++++====資產負債表單位：百萬三、模擬企業概況企業目前的財務狀況及經營成果現金應收款在制品成品原料流動資產合計固定資產合計土地和建筑機器和設備在建工程總資產長期負債短期負債應付款應交稅金一年到期的長貸負債合計股東資本利潤留存年度凈利所有者權益合計負債+權益金額金額資產固定資產負債+權益權益20

15

8

8

1

52401305310540

0

0

1

0

41

5011364

105P23

三、初始狀態設定一營銷與規劃中心已獲得本地市場準入資格已取得P1生產資格那么，怎樣獲得P2、P3、P4產品的生產資格呢？要進行產品的開發，在規定的時間進行資金的投入。P247、產品研發

新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支出或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產。

研發投資計入綜合費用，研發投資完成后持全部投資換取產品生產資格證。產品P1P2P3P4研發時間2Q4Q6Q6Q研發資金2M4M6M12M投資規則1M/Q1M/Q1M/Q2M/Q四、企業運營規則——產品研發規則P2研發P3研發P4研發P1研發P25

四、企業運營規則一產品研發的操作以P2為例先放空桶到盤上P2生產資格處再每個季度投1M/Q灰幣，投4個季度4個季度后用4個幣在老師處購買P2生產資格標牌，獲得P2生產資格P3投入1M/Q,時間為6Q共6MP4投入每季2M/Q,時間為6Q共12M資金不足時可間斷投入P26國際本地區域亞洲國內四、企業運營規則——市場開拓規則1、市場劃分與市場準入不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場。企業目前在本地市場經營，新市場包括區域、國內、亞洲、國際市場市場開拓費用持續時間區域1M1年國內2M2年亞洲3M3年國際4M4年P278、市場開發和ISO認證

市場開發：市場開發投資按年度支付，允許同時開發多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發完成后持開發費用到指導教師處領取市場準入證，之后才允許進入該市場競單。四、企業運營規則——市場開發規則市場區域國內亞洲國際完成時間>=1年>=2年>=3年>=4年投資規則1M/年1M/年1M/年1M/年本地市場準入區域市場準入國內市場準入亞洲市場準入國際市場準入P28

四、企業運營規則一市場開拓的操作先放空桶到盤上需要開拓的市場處每年每個市場投入1M/年區域市場1年后獲得準入，拿幣到老師處換區域市場準入證國內市場2年后獲得市場準入證市場開拓資金不足時可間斷投入國際市場4年后獲得市場準入證亞洲市場3年后獲得市場準入證P298、市場開發和ISO認證ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后領取ISO資格證。研發投資與認證投資計入當年綜合費用。2M/年>=2年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系四、企業運營規則—ISO認證規則ISO9000資格ISO14000資格P30

四、企業運營規則—ISO認證的操作投資2年，1M/年共2M可獲資格投資2年，2M/年共4M可獲資格質量認證根據資金情況可同時、分別、間斷投入P31四、企業運營規則—銷售會議與訂單爭取2、銷售會議與訂單爭取

每年初各企業的銷售經與客戶見面并召開銷售會，根據市場地位、產品廣告投入、市場廣告投入和市場需求及競爭態勢，按順序選擇訂單。

首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場領導，并由其最先選擇訂單；其次，按產品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單；

若在同一產品上有多家企業的廣告投入相同，則按該市場上全部產品的廣告投入量決定選單順序；若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額的排名決定順序；否則通過招標方式選擇訂單。P32

以P3為例：四、企業運營規則—市場竟單實際操作第四年設C組為市場老大即C組第3年在本地市場P系列產品銷售額最大，第四年選訂單時，C組即為市場老大，只要投了廣告，就第1選單第四年A組（本地）產品廣告訂單總額數量ISO9000ISO14000P2P3第四年B組（本地）第四年C組（本地）P2P3P2P3251∨∨∨∨表示B

、C組已獲得ISO9000，A組已獲得ISO14000的資格認證.P3323∨4P3

8M/個=32M帳期:2Q

ISO9000本地市場3P37.6M/個=23M帳期:4Q

本地市場四、企業運營規則—3、市場竟單實際操作第四年A組（本地）產品廣告訂單總額數量P2P3第四年B組（本地）第四年C組（本地）P2P3P2P3251∨∨2P3

9M/個

=18M帳期:1Q

ISO14000本地市場

ISO9000ISO14000∨2P3

8.5M/個

=17M帳期：4Q本地市場C組第3年在本地市場P系列產品銷售額最大，為該市場老大，第4年廣告費雖最少，但最先選訂單。C組有ISO9000資格認證32第2選單的由當年廣告費最多者，B組最多為5，由B組選訂單。以P3為例：23第3由A組選訂單，有ISO14000資格。18當廣告費每多2M有可能獲得多一個訂單，B組最多為5，由于有多單可再選1張訂單。+174+2注意：各個市場的產品數量是有限的，并非打廣告一定得到訂單。能分析清楚“市場預測”、并且“商業間諜”得力的專家，一定占據優勢。P34四、企業運營規則—廠房購買、租賃與出售4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊40M30MP355、生產線購買、轉產與維護、出售四、企業運營規則——生產線運行規則1Q1Q1Q2Q手工線1Q2Q3Q生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期總轉產費維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M柔性線全自動半自動手工

所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費相同，1M/個產品。P365、生產線購買、轉產與維護、出售四、企業運營規則——生產線購買柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期總轉產費維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M購買：投資新生產線時按安裝周期平均支付投資資金，全部投資到位后下一個季度領取產品標識，開始生產；P375、生產線購買、轉產與維護、出售Q代表季度，如全自動生產線要安裝3個季度，第4個季度才能開始生產四、企業運營規則——生產線安裝周期1Q1Q1Q2Q手工線1Q2Q3Q生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期總轉產費維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M柔性線全自動半自動安裝周期，不同生產線不一樣P38廠房40MP1產品P1產品P1產品P1產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q1Q全自動四、企業運營規則—生產線投入盤上操作如果要建一條全自動新生產線，先到老師處拿一個全自動的紙牌1Q全自動將全自動的紙牌翻到反面，放上空桶全自動生產線買價15M，安裝周期3Q投入為每季5M/Q當3個季度15M投完后，將裝有15M的桶，移到生產線前面的凈值處1Q全自動將生產線紙牌反過來，第4季度可以開始生產產品15M15MP395、生產線購買、轉產與維護、出售Q代表季度，3Q指3個季度生產一個產品，第4個季度產品才能下線四、企業運營規則——生產線生產周期1Q1Q1Q2Q手工線1Q2Q3Q生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期總轉產費維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M柔性線全自動半自動生產周期，不同生產線不一樣P405、生產線購買、轉產與維護、出售轉產周期指生產線原生產P1產品，改為生產P2產品，所需要的時間四、企業運營規則——生產線轉產周期1Q1Q1Q2Q手工線1Q2Q3Q生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期總轉產費維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M柔性線全自動半自動轉產周期，不同生產線不一樣P415、生產線購買、轉產與維護、出售

轉產費指生產線原生產P1產品，改為生產P2產品，所需要投入的費用。四、企業運營規則——生產線轉產周期1Q1Q1Q2Q手工線1Q2Q3Q生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期總轉產費維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M柔性線全自動半自動轉產費，不同生產線不一樣P425、生產線購買、轉產與維護、出售

無論是否生產產品，只要建成的生產線，每年必須付1M維護費。四、企業運營規則——生產線維護費用1Q1Q1Q2Q手工線1Q2Q3Q生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期總轉產費維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M柔性線全自動半自動只要生產線建成每年需付1M維護費維護費：當年在建的生產線和當年出售的生產線不用交維護費；P435、生產線購買、轉產與維護、出售

無論生產線建成多少年，出售時一律按殘值價出售。四、企業運營規則——生產線出售價格1Q1Q1Q2Q手工線1Q2Q3Q生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期總轉產費維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M柔性線全自動半自動生產線出售，按殘值價賣出P44四、企業運營規則——產品生產P1產品P1產品P1產品P1產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q廠房40MP1在制品8M(4個)下一季度4號線產品也將下線￥現金但有2個R1庫存原料可保證生產開始下一批生產生產線上的產品每季度向前移動一季購買2個R1原材料入庫由于R1原材料要提前一季度采購1號線要提前一季度采購原料下一季度2號線產品將下線因此要提前2季度訂1個R1原材料P456、產品生產與原材料采購采購：根據上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規定付款或計入應付款用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的訂單上

四、企業運營規則—產品生產與原材料采購R1、R2訂購必須提前一個季度；R3、R4訂購必須提前兩個季度。P2P1P3P4P2P1P3P4用空桶代表原材料訂貨，1個空桶代表1個原材料訂貨將空桶每季度向前移動1次，用幣將R1、R2買原材料入庫。 將空桶向前移動1季度，R3、R4把空桶移到在途處。 為保證生產連續進行，再用空桶進行原材料提前訂貨庫存的R1、R2原材料要上線生產。將空桶每季度向前移動1次，把R1、R2、R3、R4空桶購進原材料入庫。將R3、R4訂貨空桶向前移動1季度，移到在途處。 再用空桶下4個原材料訂貨訂單P46四、企業運營規則一產品生產上線操作實例廠房40MP1產品P2產品P3產品P4產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q生產：開始生產時按產品結構要求將原料放在生產線上并支付加工費,各條生產線生產產品的加工費均為1M。

各生產線不能同時生產兩個產品空生產線才能上線生產，一條生產線只能生產一個產品各產品加工費均為——1M。（灰色放在最上面）P47四、企業運營規則一產品生產停工待料實例停工待料上線生產必須有原料，否則必須“停工待料”廠房40MP1產品P2產品P3產品P4產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自動1Q1QR3R4廠房40MP1產品P2產品P3產品P4產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自動1Q1Q廠房40MP1產品P2產品P3產品P4產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自動1Q1QR3R4廠房40MP1產品P2產品P3產品P4產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自動1Q1QR3R4廠房40MP1產品P2產品P3產品P4產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自動1Q廠房40MP1產品P2產品P3產品P4產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2QR3R4R3R4P1產品P2產品R4R3R1半自動、全自動產品下線后，由于沒有原材料，或者原材料訂貨提前期未算準，生產線必須停產。等下一季度原材料到貨后，才能生產。或者緊急采購，用2倍的價格購買原材料，來保證生產。1Q全自動1QP489、融資貸款與資金貼現四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年初長短貸之和不超過上年權益的3倍—已貸款數10%年初付息，到期還本短期貸款每季度初5%到期一次還本、付息長期貸款短期貸款P499、融資貸款與資金貼現四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年初長短貸之和不超過上年權益的3倍減已貸款數10%年初付息，到期還本短期貸款每季度初5%到期一次還本、付息——長期貸款

長期貸款最長期限為5年，每年需付利息10%，不足1年的按1年計息。長期貸款只能是20（電子沙盤是10）的倍數。P509、融資貸款—長期貸款的盤上操作四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現用空桶表示貸款，每個空桶代表20M每個紅色長方塊代表一年，長期貸款每年向現金方向處移動一年20M20M20M20M20M20M當長期貸款移動到最后一年FY1出來時，就要還款現金處利息每移動一次，每桶需付2個利息。無論是否還款，長貸每桶要每年支付2個利息（10%），2桶共4M利息P519、融資貸款與資金貼現四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年初長短貸之和不超過上年權益的3倍減已貸款數10%年初付息，到期還本短期貸款每季度初5%到期一次還本、付息——短期貸款短期貸款到期時還本、付息5%，不足1年的按1年計息。短期貸款只能是20的倍數。P529、融資貸款—短期貸款的盤上操作四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現也用空桶表示貸款，每個空桶代表20M每個橙色長方塊代表一季，短期貸款每季向現金方向處，移動一季Q20M20M當短期貸款移動到最后一季移出來時，就要還款現金處20M20M20M未移動出來的短期貸款，只移動不用付利息利息還款時每桶要支付1M個利息（5%）P539、融資貸款—應收款的盤上操作四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現應收款每季度向現金方向移動1次每個黃長方塊代表一季現金處20M20M應收款移動出來時，才登記收到現金數額20M20MP549、融資貸款與資金貼現四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式資金貼現任何時間1期2期貼息10%，3期4期貼息12.5%（向上取整）庫存拍賣產品100%，原料80%（向下取整）資金貼現P559、融資貸款—資金貼現的盤上操作四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現現金處20M20M20M20M應收款36M1、2期應收款36×0.1=3.6M,向上取整貼息=4M貼現現金32M利息4M貼現得到能用現金32M貼息貼現付利息4M從被貼現的應收款中拿取。P569、融資貸款與資金貼現四、企業運營規則—融資貸款與資金貼現貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式資金貼現任何時間1期2期貼息10%，3期4期貼息12.5%（向上取整）庫存拍賣產品成本100%，原料80%（向下取整）庫存拍賣P57四、企業運營規則——庫存拍賣P2P2P2P2原材料出售價=原價×0.8（向下取整）R3原材料出售價=8M×0.8=6.4=6M（向下取整）產品出售價=成本價，1個P2=3M，4個P2=12MP58四、企業運營規則—綜合費計算綜合費用處P5910、綜合費用與折舊、稅金（綜合費計算）

綜合費為：行政管理費、市場開拓、產品研發、ISO認證、廣告費、生產線轉產、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。四、企業運營規則——綜合費計算＋＋折舊維修費管理費轉產費租金廣告費其他稅金市場開拓產品研發ISO認證貼息利息P6010、綜合費用與折舊、稅金（折舊計算）

折舊：設備折舊采用平均年限法：買價/5，剩余到殘值時不再計提折舊四、企業運營規則——折舊計算維修費管理費轉產費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產品研發ISO認證＋＋貼息利息P61四、企業運營規則——設備折舊提取的操作廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產品P1產品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2QP1產品P1產品折舊從生產線前面的“生產線凈值”處提取不是從現金處拿！P6210、綜合費用與折舊、稅金（稅金計算）

稅金：每年所得稅計入應付稅金，當年不支付現金，在下一年初用現金交納。四、企業運營規則——稅金計算操作維修費管理費轉產費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產品研發ISO認證＋＋貼息利息P63五、企業競爭模擬起始年P64本表由銷售經理填寫五、實際模擬訓練1、銷售會議完成后訂單號市場產品數量賬期銷售額成本毛利

請將市場訂單登記在本表中（銷售經理填寫）P1產品每一個成本是2M，6個P1產品的成本應該是12MLP1-1/6本地P162Q3212其它產品的成本：P2產品每個是3MP3產品每個是4MP4產品每個是5M20毛利=銷售額—成本=32—12=20P65產品成本：P1=2P2=3P3=4P4=53、填寫商品核算統計表五、企業競爭模擬P1P2P3P4合計數量銷售額成本毛利6321220由營銷主管填寫本表由銷售經理填寫P6663212208603228產品成本：P1=2P2=3P3=4P4=5后幾年還有其它產品，合計數不一樣，要形成填此表的習慣。五、企業競爭模擬下面由CEO填寫并指揮大家操作P67按順序執行下列操作。空格內：收入、支出（紅色）填數字，∨已進行的工作，×未進行的工作1新年度規劃會議2參加訂貨會/登記銷售訂單（這里登記廣告費）3制定新年度計劃4支付應付稅2、每年運行流程（1）五、企業競爭模擬

起始年（CEO填寫并指揮大家操作）∨1從現金里拿1M放到綜合費用的廣告處∨1從現金里拿1M放到綜合費用的稅金處P682起始年第1季度3制定新年度計劃4支付應付稅金5申請長期貸款/更新長期貸款/還本/支付長期貸款利息

6季初現金盤點7申請短期貸款/更新短貸/歸還短期貸款/支付短貸利息2、每年運行流程（2）五、企業競爭模擬∨114×14去年現金20-1-1-4=14注意與盤面實際現金一致年初：申請長期貸款/還款/付利息，在這里登記金額原設有40M長期貸款，將兩個空桶向現金方向移動1年長期貸款利息10%，在這里同時需付4M利息從現金處拿4個灰幣放到綜合費用的利息處P697申請短期貸款/更新短貸/歸還短貸/支付短貸利息8原材料入庫/更新原料訂單9更新生產/完工入庫10開始下一批生產

11下原料訂單12投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產2、每年運行流程（3）五、企業競爭模擬×2將RI原料訂單處的2個空桶拿出來，從現金里拿2個幣，到老師處買2個R1的原料，放到R1原材料庫，并登記支出2∨拿1個空桶放到盤上黃色R1訂單處，表示已提前一季度訂了1個R1的原料將每條生產線上的在制品P1，向前移動一季度，第3條線完工下線的P1產品，放到P1產品庫∨如果要建新的生產線，在此欄記錄每季投資的資金數。×向第3條空生產線上一個RI原料，同時從現金中付一個加工費，并在此欄記錄每次加工費的數量。1P7012投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產13更新應收款/應收款收現14出售廠房15向其他企業購買成品/出售成品16

按訂單交貨17產品研發投資18支付行政管理費2、每年運行流程（4）五、企業競爭模擬×將15M的應收款從第三期移動到第二期。∨××開發P2/P3/P4新產品，每季度的投入，在這里記錄投資金額。×每季度1M1×將訂單產品數量與庫存產品相比，夠數量的產品盡早交貨，以爭取早獲現金使用。P712、每年運行流程（5）五、企業競爭模擬19其他現金收支情況登記20支付設備維護費21支付租金/購買廠房22計提折舊23新市場開拓投資24ISO認證投資×P722、每年運行流程（6）五、企業競爭模擬23新市場開拓投資24ISO認證投資25結賬26本季現金收入合計27本季現金支出合計28期末現金對賬04本季支出從季初現金14以下計算：買材料2M，加工費1M，行政管理費1M，共4M。季末現金：季初14+0–4=10注意與盤面實際所剩現金一致10本季沒有現金收入：0P73起始年第2季度3制定新年度計劃4支付應付稅金5申請長期貸款/更新長期貸款/還本/支付長期貸款利息

6季初現金盤點7申請短期貸款/更新短貸/歸還短期貸款/支付短貸利息2、每年運行流程（7）五、企業競爭模擬∨1144×1每季：可申請短期貸款/還款/付利息，在這里登記金額把第1季度期末現金10記到第2季度季初現金10×P747申請短期貸款/更新短貸/歸還短貸/支付短貸利息8原材料入庫/更新原料訂單9更新生產/完工入庫10開始下一批生產

11下原料訂單12投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產2、每年運行流程（8）五、企業競爭模擬×2∨∨×1×將RI原料訂單處的1個空桶拿出來，從現金里拿1個幣，到老師處買1個R1的原料，放到R1原材料庫，并登記支出11將每條生產線上的在制品P1，向前移動一季度，完工下線的2個P1產品，放到P1產品庫∨向第2、4條空生產線上各上1個RI原料，同時各付個加工費，并在此欄記錄共2個加工費。2拿2個空桶放到盤上黃色R1訂單處，表示已提前一季度訂了2個R1的原料∨×P7512投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產13更新應收款/應收款收現14出售廠房15向其他企業購買成品/出售成品16

按訂單交貨17產品研發投資18支付行政管理費2、每年運行流程（9）五、企業競爭模擬×將15M的應收款從第二期移動到第一期。∨×××每季度1M1××∨××6個P1訂單產品數量與庫存7個產品，正好可以交貨，拿訂單和6個產品，賣到老師處。操作完后記∨。賣產品得到32M現金，按訂單上的帳期2Q，放到應收款的二期處。∨×1P762、每年運行流程（10）五、企業競爭模擬19其他現金收支情況登記20支付設備維護費21支付租金/購買廠房22計提折舊23新市場開拓投資24ISO認證投資××P772、每年運行流程（11）五、企業競爭模擬23新市場開拓投資24ISO認證投資25結賬26本季現金收入合計27本季現金支出合計28期末現金對賬04季末現金：季初10+0–4=6注意與盤面實際所剩現金一致10本季沒有現金收入：00本季支出從季初現金10以下計算：買材料1M，加工費2M，行政管理費1M，共4M。46P78起始年第3季度3制定新年度計劃4支付應付稅金5申請長期貸款/更新長期貸款/還本/支付長期貸款利息

6季初現金盤點7申請短期貸款/更新短貸/歸還短期貸款/支付短貸利息2、每年運行流程（12）五、企業競爭模擬∨1144×1如已借短期貸款在這里每季向現金方向移動1次，并記∨10×6×P79把第2季度期末現金6記到第3季度季初現金107申請短期貸款/更新短貸/歸還短貸/支付短貸利息8原材料入庫/更新原料訂單9更新生產/完工入庫10開始下一批生產

11下原料訂單12投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產2、每年運行流程（13）五、企業競爭模擬×2∨∨×1×將RI原料訂單處的2個空桶拿出來，從現金里拿2個幣，到老師處買2個R1的原料，放到R1原材料庫，并登記支出21將每條生產線上的在制品P1，向前移動一季度，完工下線的1個P1產品，放到P1產品庫∨向第1條空生產線上各上1個RI原料，同時各付1個加工費，并在此欄記錄加工費1。2拿1個空桶放到盤上黃色R1訂單處，表示已提前一季度訂了1個R1的原料∨××2∨1∨×P8012投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產13更新應收款/應收款收現14出售廠房15向其他企業購買成品/出售成品16

按訂單交貨17產品研發投資18支付行政管理費2、每年運行流程（14）五、企業競爭模擬×將15M的應收款從第一期移動到現金處，并記錄收到現金數。∨×××每季度1M1××∨××同時把32M的應收款從第二期移動到第一期。∨×1×15××××1P812、每年運行流程（15）五、企業競爭模擬19其他現金收支情況登記20支付設備維護費21支付租金/購買廠房22計提折舊23新市場開拓投資24ISO認證投資×××P822、每年運行流程（16）五、企業競爭模擬23新市場開拓投資24ISO認證投資25結賬26本季現金收入合計27本季現金支出合計28期末現金對賬04季末現金：季初6+15–4=17注意與盤面實際所剩現金一致10本季現金收入：150本季支出從季初現金6以下計算：買材料2M，加工費1M，行政管理費1M，共4M。4615417P832起始年第4季度3制定新年度計劃4支付應付稅金5申請長期貸款/更新長期貸款/還本/支付長期貸款利息

6季初現金盤點7申請短期貸款/更新短貸/歸還短期貸款/支付短貸利息2、每年運行流程（17）五、企業競爭模擬∨1144×1如已借短期貸款在這里每季向現金方向移動1次，并記∨把第3季度期末現金17記到第4季度季初現金10×6×17×P847申請短期貸款/更新短貸/歸還短貸/支付短貸利息8原材料入庫/更新原料訂單9更新生產/完工入庫10開始下一批生產

11下原料訂單12投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產2、每年運行流程（18）五、企業競爭模擬×2∨∨×1×將RI原料訂單處的1個空桶拿出來，從現金里拿1個幣，到老師處買1個R1的原料，放到R1原材料庫，并登記支出11將每條生產線上的在制品P1，向前移動一季度，完工下線的2個P1產品，放到P1產品庫∨向第3、4條空生產線上各上1個RI原料，同時各付1個加工費，并在此欄記錄共2個加工費。2拿2個空桶放到盤上黃色R1訂單處，表示已提前一季度訂了2個R1的原料∨××2∨1∨××1∨2∨×P8512投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產13更新應收款/應收款收現14出售廠房15向其他企業購買成品/出售成品16

按訂單交貨17產品研發投資18支付行政管理費2、每年運行流程（19）五、企業競爭模擬×將32M的應收款從第一期移動到現金處，并記錄收到現金數。∨×××每季度1M1××∨××∨×1×15××××1×32××××1P862、每年運行流程（20）五、企業競爭模擬19其他現金收支情況登記20支付設備維護費21支付租金/購買廠房22計提折舊23新市場開拓投資24ISO認證投資××××只要建成的生產線，每條線每年有1M的維護費，從現金處支付，在此處登記，4條線共4M。4（5）

折舊提取：手工1M/年半自動2M/年全自動3M/年柔性線4M/年提到殘值時停止提取折舊今年提取：

3條手工1M/條共3M1條半自動2M/條共5M折舊費不記入現金支出×本年開發區域/國內/亞洲/國際市場的投資費用，在此登記。本年開發IOS9000，ISO140000的投資費用，在此登記。××如果購買/租用了廠房在此登記金額數。P872、每年運行流程（21）五、企業競爭模擬23新市場開拓投資24ISO認證投資25結賬26本季現金收入合計27本季現金支出合計28期末現金對