PAGEPAGE1（必會）中級銀行從業資格《個人理財》考前沖刺知識點精練300題（含詳解）一、單選題1.2/3的客戶離開商家是因為得到的（）不夠。A、關懷B、服務C、滿意D、體驗答案：A解析：2/3的客戶離開商家是因為得到的關懷不夠。2.我國法律規定的第一順序繼承人不包括（）。A、配偶B、子女C、父母D、兄弟答案：D解析：我國《繼承法》依據我國的國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養義務的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二順序繼承人為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。3.在我國，職工可以領取企業年金的年齡()。A、按照國家規定為55歲B、按照國家規定為60歲C、參照國家統一規定的法定退休年齡D、由企業自主決定答案：C解析：根據《企業年金試行辦法》規定，職工在達到國家規定的退休年齡時，可以從本人企業年金個人賬戶中一次性或定期領取企業年金。職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取年金。按照我國現行法律法規，國家法定的企業職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲，部分可以延遲到60周歲。4.詹森指數、特雷諾指數、夏普比率以()為基礎。A、馬柯維茨模型B、資本資產定價模型C、套利模型D、因素模型答案：B解析：使用風險調整業績的方法是與資本資產定價模型(CAPM)同時發展起來的。特雷諾、夏普和詹森，很快就發現了CAPM可以用來評價管理人的表現，并提出了特雷諾指數、夏普比率、詹森指數。5.忠誠客戶的特點不包括()。A、非常滿意B、重復購買C、效用最大D、介紹別人答案：C解析：C一般而言，忠誠客戶包含下面三個特點：(1)非常滿意。(2)重復購買。(3)介紹別人。6.某投資者以50元/股購買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無分紅。則投資者的平均年復利收益率為()。A、14.02%B、30%C、15%D、14．5%答案：A解析：期末本利總和/期初本金=AN，N為投資期，則本題的年平均復利收益率為：65/50=A2，A=1．1402，即年平均復利收益率為14．02%。7.關于預期收益率、無風險利率、某證券的β值、市場風險溢價四者的關系，下列各項描述正確的是()。A、市場風險溢價=無風險利率+某證券的β值X預期收益率B、無風險利率=預期收益率+某證券的β值X市場風險溢價C、預期收益率=無風險利率+某證券的β值X市場風險溢價D、預期收益率=無風險利率一某證券的β值X市場風險溢價答案：C8.目前，隨著人才競爭的加劇，下列哪些措施不是企業吸引人才的重要條件?（）A、補充養老保險B、補充醫療保險C、企業年金D、公積金答案：D解析：隨著人才競爭的加劇，企業有沒有補充養老保險、補充醫療保險和企業年金，已經成為吸引人才的重要條件，一些保險公司已經積極與地方勞動保障部門合作，參與企業補充醫療保險和養老保險的業務，發揮專業優勢，提供管理服務。9.在理財規劃書的制作過程中，全生涯模擬仿真表的內容不包括（）。A、全生涯模擬仿真的原理介紹B、模擬環境的設置C、分析結果的闡述D、理財師基于分析結果的最終建議答案：D解析：在理財規劃書的制作過程中，全生涯模擬仿真表的內容包括了以下三個部分：??1.全生涯模擬仿真的原理介紹；??2.模擬環境的設置；??3.分析結果的闡述和理財師基于分析結果的初步建議。10.凈儲蓄率衡量的是客戶的()。A、理財積極性B、家庭儲蓄能力C、家庭償債能力D、家庭還貸能力答案：B解析：凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據經驗法則，凈儲蓄一般不低于家庭可支配收入(稅后收入)的25％為宜。11.客戶王女士在理財師小李的推薦下購買了一種資產配置。幾年后，在評估金額時，小李發現該配置的詹森比率為0．8％，表明該資產配置過去幾年的實際收益率()。A、比無風險收益高0．8％B、比無風險收益低0．8％C、比市場平均水平高0．8％D、比市場平均水平低0．8％答案：C解析：詹森指數是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預測收益率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則α值小于零，表明該組合的績效不好。其公式為：12.假定某投資者以940元的價格購買了面額為1000元，票面利率為10％，剩余期限為6年的債券，該投資者的當期收益率為()。A、9％B、10％C、11％D、17％答案：C解析：當期收益率=利息收益／債券購買價格=(1000X10％)／940=10．64％≈11％。13.β系數是一種評估證券（）的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。A、市場風險B、價格變動C、非系統風險D、系統風險答案：D解析：β系數就是一種評估證券系統性風險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。14.一般來說，女性的退休養老金需求高于男性，退休規劃也應該更早制定，其原因不包括()。A、女性平均壽命高于男性B、女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距C、女性工作時間比男性短D、女性的風險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式答案：C解析：C一般來說，女性的退休養老金需求高于男性，退休規劃也應該更早制定。造成這一現狀的原因主要有三點：(1)女性平均壽命高于男性。(2)女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會影響職業生涯的財富積累，也會影響到退休后相關收入的獲得（如企業年金、養老金等）。(3)女性的風險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式。15.債務負擔率分析這項指標（統計年度的本息支出/稅后工作收入）體現出到期需支付的債務本息與同期收入的比值，根據經驗法則，如果該比率超過（），對生活品質可能會產生影響。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：B解析：債務負擔率分析：這項指標（統計年度的本息支出/稅后工作收入）體現出到期需支付的債務本息與同期收入的比值，根據經驗法則，如果該比率超過40%，對生活品質可能會產生影響。16.根據繼承人與死者關系的親疏及繼承財產的多少來進行分別課征稅的制度是()。A、總遺產稅制度B、分遺產稅制度C、總分遺產稅制度D、混合遺產稅制度答案：B解析：B分遺產稅制度是根據繼承人與死者關系的親疏及繼承財產的多少來進行分別課征的稅，主要代表國家有日本。17.汽車金融公司貸款的首付比例一般為()。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽車金融公司貸款的首付比例一般為20％～30％，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個小時，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達8％。18.誠信已經成為當今人們熱議的話題之一，保險產品作為一種無形產品要求()履行最大誠信原則。A、投保人B、保險人C、投保人或保險人D、投保人和保險人答案：D解析：最大誠信原則是指保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內，應依法向對方提供足以影響對方作出訂約與履約決定的全部實質性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。所以，雙方當事人(投保人和保險人)在保險合同訂立、履行的過程中都應當遵守最大誠信原則，不容許有欺詐、蒙騙行為。19.委托加工的應稅消費品的組成計稅價格公式為（）。A、(材料成本+加工費)÷(1+消費稅率)B、(材料成本+加工費)÷(1一消費稅率)C、(材料成本+加工費+利潤)÷(1一消費稅率)D、(材料成本+加工費)÷(1一消費稅率一增值稅稅率)答案：B20.某畫家月初將其精選的書畫作品交由某出版社出版，從出版社取得報酬10萬元。該筆報酬在繳納個人所得稅時適用的稅目是（）。A、工資薪金所得B、勞務報酬所得C、稿酬所得D、特許權使用費所得答案：C解析：稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發表而取得的所得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發表的作品；“個人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。21.鄭先生因心臟病突發被送入醫院，鄭先生感覺無法獲救，于是留下了一份口頭遺囑，指定朋友小張作為見證人，將全部財產留給兒子鄭峰。鄭先生不治身亡，護士小芬可以證明口頭遺囑的內容，鄭先生家中還有妻子與父母，則（）可以繼承鄭先生的遺產。A、鄭峰B、鄭先生的妻子C、鄭先生的父母、妻子D、鄭峰、鄭先生的父母、妻子答案：A解析：口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對這種遺囑方式給予了嚴格的限制：①口頭遺囑是一種特殊方式的遺囑，立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設立遺囑，才允許立口頭遺囑；②口頭遺囑應當有兩個以上見證人在場見證。題中情況符合口頭遺囑的諸項條件，遺囑成立，鄭先生的兒子鄭峰為繼承人。22.以下關于遺產分配的原則，錯誤的是（）A、分割遺產是，應當將夫妻共有財產的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼承人的遺產B、同一順序的繼承人繼承遺產的份額應當相等C、遺產分割時，應當保留胎兒的繼承份額D、遺產分割時，有撫養能力的繼承人，未盡撫養義務的，也應當均等繼承遺產答案：D解析：遺產分割時，有撫養能力的繼承人，未盡撫養義務的，應當不分或者少分。23.保險合同作為一種附合合同，在訂立合同時做出是否同意的意思表示的一方是()。A、保險人B、投保人C、代理人D、受益人答案：B解析：保險合同是典型的附合合同，因為保險合同的基本條款由保險人事先擬定并經監管部門審批。投保人即使需要變更合同的某項內容，也只能采納保險人事先準備的附加條款。24.在退休規劃安排時，通貨膨脹率（），所需籌備的養老金金額（）。A、越高；越高B、越低；越高C、越高；越低D、不變；越高答案：A解析：不同通貨膨脹率下客戶所需籌集的養老金不盡相同。通貨膨脹率越高，所需籌備的養老金金額越大；反之，通貨膨脹率越低，所需籌備的養老金金額越小。25.下列關于合法收入的表述錯誤的是（）。A、王某本月工作突出，單位獎勵了2000元現金，這是勞動收入B、王某將2000元放進銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入C、王某的同事有一臺舊電視機不用送給了王某，這臺電視機是王某的合法收入D、王某的舅舅放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入答案：D解析：公民的合法收入包括工資、獎金、存款利息、從事合法經營的收入、繼承或接受贈予所得的財產。D項，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈與行為，但是王某的舅舅本身取得財產的行為——放高利貸不合法，為法律所禁止，故5000元是違法所得。王某如果不知道其舅舅的違法行為，1000元政府沒收；如果王某知道這錢的來源，有關部門除沒收這1000元外還要追究王某的責任。26.某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險一金10％，則該客戶年現金流量表中工資薪金一欄為()元。A、7975B、9860C、101460D、120000答案：C解析：該客戶每月應納所得稅額=(10000-10000X10％-3500)X20％-555=545(元)；客戶工資薪金一欄的收入=(10000-10000×10％-545)X12=101460(元)。27.綜合理財規劃建議屬于理財規劃書的()。A、開場白B、主要內容C、其他內容D、無關內容答案：B解析：B理財規劃書的主要內容包括：(1)家庭基本信息以及尋求專業理財規劃服務的目的。(2)家庭財務狀況分析。(3)明確人生不同階段的理財目標，全生涯模擬仿真結果。(4)理財目標的評估和調整。(5)綜合理財規劃建議。28.若給定一組證券，那么對于某一個特定的投資者來說，最佳證券組合應當位于()。A、其無差異曲線族中的任意一條曲線上B、其無差異曲線族與該組證券所對應的有效集的切點上C、無差異曲線族中位置最高的一條曲線上D、該組證券所對應的有效邊緣上的任意一點答案：B解析：由于有效集是市場上可供選擇的一系列組合，那么，投資者究竟會選擇哪一個組合就需要根據投資者自己的無差異曲線來進行判斷，從而得到投資效用最大化的最優投資組合了。這個組合位于無差異曲線與有效集的相切點。29.以下選項中，關于收支結余方面涉及的指標說法錯誤的是（）。A、家庭生活支出比率=消費性支出/稅后總收入B、理財支出比率=融資性支出/稅后總收入C、自由儲蓄率=自由儲蓄額/稅后總收入D、凈儲蓄率=凈儲蓄額/稅后總收入答案：B解析：家庭生活支出比率=消費性支出/稅后總收入，理財支出比率=理財性支出/稅后總收入，自由儲蓄率=自由儲蓄額/稅后總收入，凈儲蓄率=凈儲蓄額/稅后總收入。30.下列不屬于教育保險的功能的是（）。A、強制儲蓄B、投資分紅C、保值增值D、保費豁免答案：C解析：教育保險又稱教育金保險、子女教育保險、孩子教育保險，是以為孩子準備教育基金為目的的保險。教育保險是儲蓄性的險種，既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保險一般都具有投資分紅的功能，此外，保費豁免是教育金保險的一個優勢。31.甲乙未結婚生下兒子丙，丙跟隨母親一起生活，下列說法正確是（）。A、甲對丙不負有撫養教育的義務B、丙對甲不享有繼承的權利C、丙仍可以依法享有對父母的繼承權D、子女對父母的繼承權因父母的不撫養而消除答案：C解析：非婚生子女是指沒有合法婚姻關系的父母所生的子女。《婚姻法》規定，非婚生子女與婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不僅有權繼承其母親的遺產，而且有權繼承其生父的遺產，而不論其生父是否認領該非婚生子女。32.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復式住宅，該房產還剩10萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元(現值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產負債率為（）。A、0．05B、0．1C、0．15D、0．2答案：A解析：負債總額為100000元，總資產1l850000(900000+700000+250000)元。資產負債率=總負債÷總資產=100000／1850000：0．05。33.下列關于客戶消費觀念的變化過程，說法正確的是（）。A、客戶消費觀念由理性消費過渡到感性消費再發展到感情消費B、客戶消費觀念由感性消費過渡到理性消費再發展到感情消費C、客戶消費觀念由感情消費過渡到理性消費再發展到感性消費D、客戶消費觀念由感情消費過渡到感性消費再發展到理性消費答案：A解析：與企業生產經營理念的發展相呼應，客戶的消費觀念也經歷理性消費、感性消費和感情消費三個不同階段。34.甲是一家公司老板，妻子是一名教師，甲夫婦有一個5歲的女兒。甲父已經過世，其母親和哥哥生活在一起，在一次車禍中甲不幸遇難，沒有留下遺囑，根據規定，下列人員中不屬于甲的第一順序繼承人的是（）。A、女兒B、妻子C、哥哥D、母親答案：C解析：第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養義務的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。35.標準差（），數據就（），其波動也就（）。A、越大；分散；越大B、越大；分散；越小C、越小；聚合；越大D、越大；聚合；越小答案：A解析：這組數據越離散，其波動也就越大，標準差越大；這組數據就越聚合，其波動也就越小，標準差越小。36.在家庭財務保障規劃建議中，理財師在為客戶進行風險管理效果評估時，其內容不包括（）。A、風險覆蓋評估B、可行性評估C、安全性評估D、整體性評估答案：C解析：在向客戶提供了保險建議后，理財師當為客戶進行風險管理效果評估。這個部分的內容包括三個方面：風險覆蓋評估、可行性評估、整體性評估。37.造成損失的間接原因是()。A、風險事故B、風險因素C、風險損失D、風險載體答案：B解析：風險因素是指促使某一特定風險事故發生或增加其發生的可能性或擴大其損失程度的原因或條件，是風險事故發生的潛在原因，是造成損失的間接原因。38.分紅壽險和健康險保單在世界各地都很普遍。在分紅壽險中，下列選項不是分紅最常見的紅利選擇的是()。A、抵交保費B、購買繳清增額保險C、退保凈值D、增加保單保額答案：C解析：分紅壽險的紅利分配有現金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。現金紅利分配是指直接以現金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領取現金紅利時可以選擇直接領取現金、抵交保費、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。39.()是投資過程中最重要的環節之一，也是決定投資組合相對業績的主要因素。A、投資規劃B、風險控制C、資產配置D、分散投資答案：C解析：C資產配置是投資過程中最重要的環節之一，也是決定投資組合相對業績的主要因素。40.下列對于不同客戶的需求特點表述不正確的是（）。A、企業主客戶多采用以金融資產為主要財產傳承的方式B、許多高端客戶，尤其私營企業主在財富積累到一定程度之后，更加關注生活品質的享受，以求盡快步入“有錢階層”C、高端客戶都有被尊重、服務的心理D、私營企業主比較關注財富保障、傳承和子女教育等方面的規劃服務答案：B解析：B項，許多高端客戶，尤其私營企業主在財富積累到一定程度之后，更加關注生活品質的享受，以求盡快步入“貴族階層”而非“有錢階層”。而銀行能為客戶提供的訊息或服務可謂方方面面，當下以留學、移民、旅游、藝術品收藏、養生、風水國學講座、奢侈品鑒賞、家族信托、全球資產配置等最為熱門。41.（）是實現未來理財目標最可依賴的資源。A、流動性資產B、自用性資產C、投資性資產D、總資產答案：C解析：投資性資產比率越大說明理財積極性越高，由于流動性資產的收益較低，自用性資產主要體現目前的生活品質，因此投資性資產是實現未來理財目標最可依賴的資源。42.理財規劃師一般會要求客戶考慮準備()以上的家庭預備金，以應付緊急情況的現金流支付需求。A、1~2個月B、3~6個月C、6~8個月D、12個月答案：B解析：理財規劃師通常建議客戶考慮儲備一段相對較長時間的緊急現金流支付需求。對于家庭緊急情況，一般需要至少3至6個月的家庭收入作為預備金。因此，選項B“3~6個月”是正確的答案。43.（）一般為委托人（如家長）根據理財規劃的目標，將資產所有權委托給受托人（如信托機構），受托人按照信托協議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產的行為。A、委托B、信托C、受托D、授信答案：B解析：信托一般為委托人（如家長）根據理財規劃的目標，將資產所有權委托給受托人（如信托機構），受托人按照信托協議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產的行為。44.中小企業的財務分析師想了解和掌握一些基本財務比率。下列指標屬于償債能力分析指標的是（）。A、資產負債率B、應收賬款周轉次數C、基本獲利率D、凈資產利潤率答案：A解析：償債能力是指企業償還到期債務的能力。通過償債能力分析指標，一方面可以看出企業償還長、短期債務的能力和存在的風險，另一方面也能看出企業運用現金、借款的能力。償債能力分析指標主要有以下幾項：①流動比率；②速動比率；③現金比率；④資產負債率；⑤產權比率；⑥已獲利息倍數。B項屬于資產運營能力指標；CD兩項屬于獲利能力指標。45.甲為自己投保一份人壽保險，指定其妻為受益人。甲有一子4歲，甲母50歲且自己單獨生活。某日，甲因交通事故身亡。對該份保險的保險金處理正確的是（）。A、應作為遺產由甲妻、甲子、甲母共同繼承B、應作為遺產由甲妻一人繼承C、應作為遺產由甲妻、甲子繼承D、應全部支付給甲妻答案：D解析：受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，投保人、被保險人可以為受益人。題中甲指定其妻為受益人，其妻享有保險金請求權，保險金屬于其妻的個人財產，不得作為甲的遺產進行繼承。46.張云預計其子10年后上大學，屆時需學費50萬，張云每年投資4萬元于年投資報酬率6％的平衡基金，則10年后張云籌備的學費()。A、夠，還多約2．72萬B、夠，還多約0．7萬C、不夠，還少約2．72萬D、不夠，還少約0．7萬答案：A解析：由于年金終值系數(F/A，6％，10)=13．18，故計算可得13．18X4=52．72(萬元)，即10年后總投資累計為52．72萬元，差額=52．72-50=2．72(萬元)。47.若投資組合的β系數為1．35，該投資組合的特雷諾指標為5％，如果投資組合的期望收益率為15％，則無風險收益率為()。A、7．25％B、8．25％C、9．25％D、10．25％答案：B解析：根據特雷諾指標公式，有：5％=(15％-rf)／1．35，解得：rf=8．25％。48.被稱為最低必要報酬率或最低要求收益率的是()。A、預期收益率B、必要收益率C、名義收益率D、實際收益率答案：B解析：B必要收益率，又稱最低必要報酬率或最低要求的收益率，表示投資者對某資產合理要求的最低收益率。49.通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門，用于《中華人民共和國公益事業捐贈法》規定的公益事業的捐贈，在年度利潤總額（）以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。A、10％B、12％C、15％D、20％答案：B50.留學貸款不能用于（）。A、支付留學人員本人的學費B、支付留學人員配偶的基本生活費C、支付留學人員旅行的費用D、支付留學人員子女的基本生活費答案：C解析：出國留學貸款是指商業銀行向出國留學人員本人、配偶或其直系親屬發放的，用于支付出國留學人員學費、基本生活費等必需費用的個人貸款。51.陳波的妻子在保險公司為其購買了15萬元的終身保險。陳波在保險期間不幸因交通事故身亡。按照有關法律規定，肇事司機應該賠償其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險公司索賠，保險公司對該案件的正確處理方式是()。A、賠償15萬元B、先賠償15萬元，然后再向肇事司機追償5萬元賠款C、賠償10萬元D、不賠，因為不屬于保險責任答案：A解析：根據我國《保險法》的規定，人身保險不受損失補償原則的限制，肇事司機賠償后不影響被保險人向保險公司索賠，因此保險公司應賠償死亡賠償金15萬元。52.下列不屬于退休養老金的主要投資方式的是()。A、銀行存款B、債券C、基金D、現金答案：D解析：一般而言，用于退休養老金的投資要以穩健為主。有較大風險承受能力的人可以適當考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風險收益相對較高的產品。適合養老理財的常用工具還有：銀行存款、銀行理財產品、債券、基金、貴金屬、商業養老保險、信托、房產等。53.稅收的()是指國家憑借其公共權力以法律、法令形式對稅收征納雙方的權利（權力）與義務進行規范，依據法律進行征稅。A、強制性B、無償性C、固定性D、客觀性答案：A解析：A稅收的強制性是指國家憑借其公共權力以法律、法令形式對稅收征納雙方的權利（權力）與義務進行規范，依據法律進行征稅。54.個人所得稅稅務規劃的原則，不包括()。A、合法合規B、經濟利益最大化C、客觀經濟D、收益與風險平衡答案：C解析：個人所得稅稅務規劃的原則主要圍繞如何在合法合規的前提下，通過合理的稅務安排來減少稅務負擔，同時平衡收益與風險。這些原則通常包括：A.合法合規：稅務規劃的首要原則就是遵守法律法規，確保所有的稅務行為和策略都是合法的，避免違法違規的風險。B.經濟利益最大化：稅務規劃的一個重要目標是通過合法的方式減少稅務負擔，從而增加個人或企業的經濟利益。D.收益與風險平衡：稅務規劃需要在追求經濟利益的同時，充分評估可能的風險，確保在合法合規的前提下實現收益與風險的平衡。而C選項“客觀經濟”并不是一個獨立的稅務規劃原則。稅務規劃是基于個人或企業的具體情況和需求進行的，雖然需要考慮客觀經濟環境的影響，但“客觀經濟”本身并不構成稅務規劃的一個原則。因此，正確答案是C，即個人所得稅稅務規劃的原則不包括“客觀經濟”。55.緊急準備金可以以()個月的家庭月平均支出加上短期的大額資本支出為基數。A、2B、4C、6D、8答案：C解析：緊急準備金月數=流動性資產／平均月支出。緊急準備金或現金儲備可以以6個月的家庭月平均支出加上短期的大額資本支出為基數，酌情增減。56.轉繼承發生于（）中，代為繼承發生在（）中。A、法定繼承，遺囑繼承B、法定繼承也可以遺囑繼承，法定繼承C、遺囑繼承，法定繼承D、法定繼承，法定繼承也可以遺囑繼承答案：B解析：轉繼承可以發生于法定繼承中，也可以發生于遺囑繼承中。而代位繼承只能發生在法定繼承方式中。57.何老先生有兩個兒子——何老大與何老二，老伴多年前就已去世，何老先生帶著小兒麻痹的小兒子一同生活，何老大定期給付父親贍養費用。2008年何老先生突發心臟病去世，留有一份自書遺囑，將全部財產10萬元留給何老大，并希望何老大能照顧好何老二。則（）。A、該遺囑有效，個人可以通過遺囑處理自己的遺產B、該遺囑無效，因為沒有為何老二保留份額C、該遺囑有效，因為何老先生將何老二委托給何老大照顧D、該遺囑無效，因為何老先生沒有設立遺囑的能力答案：B解析：遺囑沒有為缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要份額的，對應當保留的份額的處分無效。本案中何先生小兒子患有小兒麻痹，需要人照顧即可以認定缺乏勞動能力和無生活來源，所以何老先生的遺囑無效。58.制訂教育投資規劃的第一步是()。A、試算數育資金需求B、子女教育目標的分析C、教育金缺口的計算D、制作教育投資方案、選擇投資工具答案：B解析：B子女教育目標的分析是制訂教育投資規劃的第一步。59.根據稅法規定，下列說法錯誤的是（）。A、取得應稅所得，沒有扣繳義務人的，應當按規定辦理納稅申報B、扣繳義務人包括企業(公司)、事業單位、機關、社會團體、軍隊、駐華機構、個體戶等單位或個人C、代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法定義務，必須依法履行D、年所得12萬元以上的納稅人，如果取得的各項所得已足額繳納了個人所得稅，則無須在年度終了后再辦理納稅申報答案：D解析：D項，年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項所得是否已足額繳納了個人所得稅，均應在年度終了后向主管稅務機關辦理納稅申報。60.對普通家庭而言，資產負債率超過（）就屬于偏高了。A、25％B、40％C、50％D、60％答案：C解析：根據經驗法則，資產負債率超過50％，對普通家庭而言就屬于偏高了。61.技術分析的假設不包括()。A、反映性B、客觀性C、趨向性D、重演性答案：B解析：B作為一種投資分析工具，技術分析是以一定的假設條件為前提的，這些假設是：市場行為反映一切信息（反映性）；證券價格沿趨勢移動（趨向性）；歷史會重演（重演性）。62.在為客戶制定家庭財務保障規劃過程中，（）就是幫助客戶分析、明確財富保障的需求。A、風險識別B、風險評估C、保險產品建議D、評估風險管理效果答案：A解析：風險識別就是幫助客戶分析、明確財富保障的需求。63.基礎養老金由當地上年度在崗職工月平均工資和（）共同決定。A、養老金替代率B、本人退休年齡C、城鎮人口平均預期壽命D、本人指數化月平均繳費工資答案：D解析：基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。基礎養老金由當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資共同決定。64.張先生2015年全年的工資收入為63000元，前6個月每月工資4500元，后6個月每月工資6000元。則張先生2015年應繳納個人所得稅為（）元。A、3000B、1050C、2000D、1300答案：B解析：工資、薪金所得，適用7級定額稅率，按月應納稅所得額計算征稅。故前6個月應繳納個人所得稅=(4500—3500)×3％×6=180(元)；后6個月應繳納個人所得稅=[(6000—3500)×10％一105]×6=870(元)。2015年全年應繳納個人所得稅為180+870=1050(元)。65.以下不屬于忠誠客戶的特點的是（）。A、非常滿意B、介紹別人C、評價較高D、重復購買答案：C解析：忠誠客戶的特點的是：（1）非常滿意；（2）重復購買；（3）介紹別人。66.王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設退休基金的投資收益率為5％0，采取按年復利的形式，則每年年末需投入退休基金()元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末應投入資金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。67.王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設退休基金的投資收益率為5％，采取按年復利的形式，則每年年末需投入退休基金（）元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末應投入資金=1500000÷(F/A，5％，20)=45364(元)。68.保險合同與一般合同相比較，保險合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下列四項中不屬于保險合同的特殊性的特點為()。A、雙務合同B、附合合同C、最大誠信合同D、實定合同答案：D解析：保險合同是一種特殊的合同類型，其特點主要體現在以下幾個方面：A.雙務合同：保險合同是雙方互相承擔義務的合同，被保險人有支付保險費的義務，而保險人有在被保險人發生保險事故時支付賠償金的義務。因此，選項A是保險合同的特性之一。B.附合合同：在保險合同中，通常是由保險人提供格式化的條款，被保險人只能選擇接受或不接受，不能對條款內容進行修改。這種合同形式稱為附合合同。因此，選項B也是保險合同的特性之一。C.最大誠信合同：由于保險合同的標的通常是風險，保險人需要充分了解被保險人的風險狀況才能做出合理的承保決策。因此，保險合同要求雙方都必須以最大的誠信來履行合同義務。因此，選項C也是保險合同的特性之一。D.實定合同：實定合同是指合同條款在訂立時就已經確定，不能隨意變更的合同。這并不是保險合同的特殊性，因為許多其他類型的合同也可以是實定合同。因此，選項D不是保險合同的特性。綜上所述，正確答案是選項D。69.退休規劃的原則包括謹慎性原則、平衡性原則和（）。A、適當性原則B、盡早性原則C、合規性原則D、全面性原則答案：B解析：退休規劃的原則：（一）盡早性原則（二）謹慎性原則（三）平衡原則則70.某投資組合是有效的，其標準差為18%，市場組合的預期收益率為17%，標準差為20%，無風險收益率為5%。根據市場線方程，該投資組合的預期收益率為()。A、8．33%B、12．93%C、15．8%D、19%答案：C解析：71.某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年收益率為12％，則其價格應當為()元。A、45．71B、32．20C、79．42D、100．00答案：B解析：該債券的價格=100÷(1+12％)10=32．20(元)。72.某投資者以每份920元認購了面值1000元、票面利率6％，每年付息的5年期債券，一年后，到期收益率變為7％，則該投資者的持有期收益率為()。A、7％B、11．54％C、8％D、10．26％答案：B解析：一年后該債券的市場價值為：1000X6％X[(1+7％)-1+(1+7％)-2+…+(1+7％)-4]+1000X(1+7％)-4=966．13(元)，則該投資者持有期間的收益率=(966．13+1000X6％-920)÷920X100％=11．54％。73.以下不屬于投資的目的是（）。A、實現其理財目標B、抵御通貨膨脹C、實現資產增值D、取得經常性收益答案：A解析：投資的目的可以總結為以下三種：（一）抵御通貨膨脹（二）實現資產增值（三）獲取經常性收益74.小李購買了某公司的終身壽險，終身壽險的本質特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都要支付死亡保險金。下列關于終身壽險的描述錯誤的是()。A、終身壽險相當于一份100歲到期的定期壽險B、終身壽險的保單所有人必須通過退保才能獲得資金C、大多數終身壽險保單屬于分紅保單D、終身壽險也有部分保單屬于非分紅終身壽險答案：B解析：終身壽險指以死亡為給付保險金條件，且保險期限為終身的人壽保險。終身壽險具有保單現金價值，即被保險人要求解約或退保時，壽險公司應該發還的金額。75.關于個人所得稅的計稅依據，下列說法錯誤的是（）。A、工資、薪金所得，以每月收入額減除費用3500元后的余額，為應納稅所得額B、財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額C、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得額D、個體工商戶的生產、經營所得，以每一納稅年度的收入總額為應納稅所得額答案：D解析：個體工商戶的生產經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。76.下列項目中，屬于勞務報酬所得的是（）。A、發表論文取得的報酬B、提供著作的版權而取得的報酬C、將國外的作品翻譯出版取得的報酬D、高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬答案：D解析：勞務報酬所得是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經濟服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。ABC三項均為稿酬所得。77.凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據經驗法則，凈儲蓄一般不低于（）的25%為宜。A、凈資產B、總資產C、自由性資產D、稅后收入答案：D解析：凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據經驗法則，凈儲蓄一般不低于家庭可支配收入（稅后收入）的25%為宜。78.小趙每月收入5000元，為自己向兩家保險公司購買了兩份人身保險，A保險合同的保險金額為10萬元，B保險合同的保險金額為50萬元，則小趙的行為屬于()。A、原保險B、再保險C、重復保險D、共同保險答案：D解析：共同保險(也稱“共保”)是由幾個保險人聯合直接承保同一保險標的、同一風險、同一保險利益的保險。A項，原保險是保險人與投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關系的一種保險；B項，再保險(也稱“分保”)是保險人將其所承保的風險和責任的一部分或全部，轉移給其他保險人的一種保險；C項，重復保險是指投保人以同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個或兩個以上保險人訂立保險合同且保險金額總和超過保險價值的一種保險。本題中，僅就收入而言，假設小趙22歲開始工作，55歲退休，其工作收入為(55-22)X5000X12=198(萬元)，再加上其他收入及自身的價值，保險價值將遠超過A、B兩保險合同的保險金額之和，故屬共同保險，不屬于重復保險。79.特雷諾指數和夏普比率()為基準。A、均以資本市場線B、均以證券市場線C、分別以資本市場線和證券市場線D、分別以證券市場線和資本市場線答案：D解析：特雷諾指數給出了單位風險的平均超額收益率，其風險使用的是系統風險，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準；夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值，它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得回報，故是以標準差為橫軸的資本市場線為基準。80.理財規劃書的實用性是指()。A、方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預期的效果B、方案對客戶既具有吸引力，又能取得預期的效果C、方案對客戶來說能夠適應客戶的需求D、方案能夠設計合理，完整，實用性強答案：A解析：A理財規劃書的實用性，簡單來說就是方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預期的效果。81.()主要是為了補償員工特殊和額外的勞動消耗而支付給員工的補償性薪酬。A、基本薪酬B、獎金C、津貼D、福利答案：C解析：C基本薪酬是指為員工完成基本工作技能／能力而支付的穩定性現金報酬；獎金則是根據績效考核給予的業績薪酬和激勵薪酬；津貼主要是為了補償員工特殊和額外的勞動消耗而支付給員工的補償性薪酬；福利則是企業為員工提供的另一種補充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質量保障、工作生活平衡相關的物質補償與服務形式。82.下列關于β系數說法錯誤的是（）。A、β系數是特定資產（或資產組合）的非系統性風險度量B、β絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對于大盤的變化幅度越大C、如果β值為負，那么大盤漲的時候它跌D、全體市場本身的β系數為1，若資產組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則β系數大于1答案：A解析：β系數是特定資產（或資產組合）的系統性風險度量。83.()是理財規劃書中必不可少的內容。A、客戶家庭基本情況分析B、客戶家庭風險態度分析C、客戶家庭財務狀況分析D、客戶家庭風險狀況分析答案：C解析：C客戶家庭財務狀況分析是理財規劃書中必不可少的內容。84.客戶王女士在理財師小李的推薦下購買了一種資產配置。幾年后，在評估金額時，小李發現該配置的詹森比率為0．8%，表明該資產配置過去幾年的實際收益率()。A、比無風險收益高0．8%B、比無風險收益低0．8%C、比市場平均水平高0．8%D、比市場平均水平低0．8%答案：C解析：詹森指數是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預測收益率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則a值大于零，說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則d值小于零，表明該組合的績效不好。其公式為：αp=Rp-[Rf+βp(RM—Rf)]。85.某債券為一年付息一次的息票債券，票面價值為1000元，息票利率為10%，期限為10年，當市場利率為8%時，該債券的發行價格應為()元。A、1100．8B、1170．1C、1134．2D、1180．7答案：C解析：P=1000x10%÷(1+8%)+1000x10%÷(1+8%)2+…+(1000x10%+1000)÷(1+8%)10=1134．2(元)。86.（）又稱關系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區分出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，并為之創造更高消費價值、提供更多更好的服務，使之成為公司的忠誠那個客戶，長久的為公司創造收入和利潤。A、差異化營銷B、情感營銷C、數據庫營銷D、電話營銷答案：C解析：數據庫營銷又稱關系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區分出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，并為之創造更高消費價值、提供更多更好的服務，使之成為公司的忠誠那個客戶，長久的為公司創造收入和利潤。87.劉先生的孩子今年5歲，2年后將就讀小學，根據目前的情況，劉先生對各階段的年支出進行了統計，如下表所示：學習階段學雜費（元）就學年限（年）合計（元）小中20000360000高中20000360000大學250004100000若教育資金的增長率為5%，教育資金的投資回報率為8%，則子女教育資金的現值為()萬元。A、24.7B、28.3C、31D、33.3答案：A解析：A實際報酬率=(1+8%)／(1+5%)-1=2.86%，則子女教育資金現值=1.5×(P/A,2.86%,6)×（P/F,2.86%,2)+2×（P/A，2.86%,3)×(P/F,2.86%,8)+2×(P/A,2.86%,3)×(P/F,2.86%,11)+2.5×(P/A,2.86%,4)×(P/F,2.86%,15)=24.7（萬元）。88.食品業和公用事業屬于（）。A、增長型行業B、周期型行業C、衰退型行業D、防守型行業答案：D解析：食品業和公用事業屬于防守型行業。89.下列各項不能作為遺產繼承的是（）。A、30萬元的銀行定期存款B、個人收藏的清代名人字畫C、生前好友贈與的一對青花瓷瓶D、朋友委托其鑒定的古董一件答案：D解析：遺產必須是公民個人所有的財產。D項，朋友委托其鑒定的古董并不屬于個人財產。90.以下納稅額計算方式錯誤的是（）A、一般納稅人應納稅額=銷項稅額-進項稅額B、銷項稅額=應稅銷售額X適用稅率C、小規模納稅人應納稅額=計稅銷售額X征稅率D、組成計稅價格=成本X（1+銷售利潤率）答案：D解析：組成計稅價格=成本X（1+成本利潤率）91.理財師了解了客戶家庭的（）及家長對子女的期望后，就要開始計算將來入學時所需的費用，也就是子女的教育成本。A、教育目標B、財務狀況C、支出情況D、理財計劃答案：B解析：理財師了解了客戶家庭的財務狀況及家長對子女的期望后，就要開始計算將來入學時所需的費用，也就是子女的教育成本。92.關于基本養老保險，下列說法錯誤的是()。A、企業職工基本養老保險制度的資金籌集來源于企業繳費和個人薪酬扣除B、企業要按照本地區政府規定的企業繳費比例向社會保險機構繳納保險費C、企業繳費的比例一般不得超過企業工資總額的20％，確需超過20％的，需報勞動部、財政部審批D、個人養老保險的繳費比例通常為上年度本人月平均工資的8％答案：A解析：A項，企業職工基本養老保險制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業繳費、個人薪酬扣除、財政支付、基金運營收入和其他補貼。其中企業繳費和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源，財政支付是指政府財政對基本養老保險的補貼。93.下列關于債券到期收益率公式的說明，不正確的是()。A、當債券價格等于面值(平價)的時候，票面利率=即期收益率=到期收益率B、當債券價格大于面值(溢價)的時候，票面利率>即期收益率>到期收益率C、當債券價格小于面值(折價)的時候，票面利率<即期收益率<到期收益率D、當債券價格小于面值(溢價)的時候，票面利率>即期收益率>到期收益率答案：D解析：到期收益率是指使債券的未來現金流的貼現值等于債券現在價格的貼現率，一般用y來表示。設債券價格為P，票面利率為r，到期支付的本金為M，每次支付的利息為C，利息支付的次數為n，計算到期收益率(在利息支付時間間隔內)的公式為：根據上述公式可推導出如下結論：①當債券價格等于面值(平價)的時候，票面利率=即期收益率=到期收益率；②當債券價格大于面值(溢價)的時候，票面利率>即期收益率>到期收益率；③當債券價格小于面值(折價)的時候，票面利率<即期收益率<到期收益率。94.目前，在我國現行的法律框架下，（）和（）是遺產繼承的兩種重要形式。A、法定繼承，遺囑繼承B、法定繼承，遺贈C、遺贈扶養協議，遺贈D、遺囑繼承，遺贈答案：A解析：目前，在我國現行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產繼承的兩種重要形式。95.在保險實務中，下列不屬于間接損失的是()。A、財產本身損失B、額外費用損失C、收入損失D、責任損失答案：A解析：損失是指非故意的、非預期的、非計劃的經濟價值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態。直接損失是指與風險事故有必然因果關系的、在量上可以確認或界定的損失。間接損失是指風險事故的發生觸發了新的風險事故，或改變了風險事故的既定狀態而導致的損失。96.貨幣政策調節的對象是貨幣供應量，具體表現不包括（）。A、流通中的現金B、個人銀行存款C、企業銀行存款D、法定準備金答案：D解析：貨幣政策調節的對象是貨幣供應量，即全社會總的購買力，具體表現形式為；流通中的現金和個人、企事業單位在銀行的存款。97.在()的方式下，理財規劃服務才能體現其實用性和專業性。A、為客戶制定子女教育金規劃B、分析和規劃客戶當前比較關心的家庭財務決定C、為客戶制定換購房的規劃D、為客戶制定退休規劃答案：B解析：理財規劃服務不只是按制作理財規劃書的標準程序，逐個地為客戶制定所謂的子女教育金規劃、退休規劃、換購房的規劃等，而是針對客戶比較明確的、客戶當前比較關心的家庭財務決定，進行分析和規劃，并且著重強調這些家庭財務決定對家庭整體財務狀況、現在以及未來的其他理財目標的影響。也只有在這樣的方式下，理財規劃服務才能體現其實用性和專業性。98.汽車金融公司貸款的首付比例一般為（）。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽車金融公司貸款的首付比例一般為20％一30％，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個小時，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達8％。99.2015年，孫先生在朋友的建議下，為自己和妻子趙女士購買8聯合保險產品，該產品規定聯合投保人中只要有一個人生存，年金就照常給付，直到全部被保險人死亡之后才停止。B聯合保險產品又被稱為（）。A、共同生存年金保險B、最后生存者年金保險C、共同死亡年金保險D、最后死亡者年金保險答案：B解析：最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險。這種年金的給付將持續到最后一個被保險人死亡為止，且給付金額保持不變。100.近年來，海外發達國家的理財行業對“金融消費者權益保護”越來越關注，紛紛要求從業人員向客戶進行（）。A、理財師的基本信息披露B、金融機構的信息披露C、綜合理財規劃服務披露D、利益披露答案：D解析：近年來，海外發達國家的理財行業對“金融消費者權益保護”越來越關注，紛紛要求從業人員向客戶進行利益披露。利益披露是理財師增加服務透明度、獲得客戶進一步信任的有效手段。101.對實行累進稅率的企業所得進行稅收籌劃，可用方法是()。A、隱瞞收入B、盡量降低收入總額C、集中收入，以提高每次的應稅所得D、使用分劈技術，將所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈答案：D解析：分劈技術，是指在合法、合理的情況下，使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈而直接節稅的稅務規劃技術。出于調節收入等社會政策的考慮，許多國家的所得稅和一般財產稅通常都會采用累進稅率，計稅基數越大，適用的最高邊際稅率也越高。使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈，可以使計稅基數降至低稅率級次，從而降低最高邊際適用稅率，節減稅收。102.在家庭生命周期中的（），借貸行為通常是為了消費或者改善家庭的生活品質。A、早期階段B、財富積累后期C、退休養老期D、整個過程答案：A解析：借貸目的包括消費目的，投資目的，抑或是改善生活品質的目的。在家庭生命周期中，早期階段的借貸行為通常是為了消費或者改善家庭的生活品質。103.投資規劃的關鍵或核心內容是()。A、合理風險控制B、進行資產配置C、確定投資目標D、選擇組合投資答案：B解析：B投資，即資產配置的過程，是投資規劃的關鍵或核心內容。104.下列關于退休養老基金缺口的說法不正確的是()。A、退休養老基金缺口是指退休后需要花費的資金和可收入的資金之問的差距B、退休養老基金缺口=養老金總需求一養老金總供給C、養老金總需求是指在保持一定生活水平下的養老金總需求在退休時點的現值D、養老金總供給是指退休后社保養老金等既定養老金在退休時點的現值答案：D解析：養老金總供給由兩部分組成，除了退休后社保養老金等既定養老金在退休時點的現值之外，還包括退休前積累的來自工作期問的儲蓄和投資，到退休時點可以積累的資產的未來值，即退休養老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養老金)。105.某債券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率為8％，則其發行價格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、無法確定答案：B解析：106.在我國通常把廣義的財產保險劃分為()。A、財產損失保險、責任保險、意外傷害和健康保險B、財產損失保險、保證保險、意外傷害保險C、財產損失保險、責任保險、信用保險D、財產損失保險、責任保險、健康保險答案：C解析：在我國，通常把廣義的財產保險劃分為財產損失保險、責任保險和信用保險。這是因為財產損失保險是針對財產本身或與財產相關的利益損失的保險，責任保險是針對被保險人因承擔他人損失而產生的風險的保險，而信用保險則是針對被保險人信用風險的保險。因此，選項C是正確的答案。107.如法律或保險人對告知的內容沒有確定性的規定，投保人或被保險人應將所有保險標的的危險狀況及相關重要事實如實全部告知給保險人。這種告知方式是()。A、無限告知B、有限告知C、主觀告知D、詢問回答告知答案：A解析：按照慣例投保人的告知形式有無限告知和詢問回答告知兩種，保險人的告知形式有明確列明和明確說明兩種。無限告知，又稱客觀告知，如法律或保險人對告知的內容沒有確定性的規定，投保人或被保險人應將所有保險標的的風險狀況及相關重要事實如實全部告知給保險人；詢問回答告知，又稱主觀告知，指投保人或被保險人只需對保險人詢問的問題如實告知，對詢問以外的問題投保人無需告知。108.個人對企事業單位承包、承租經營后，工商登記改為個體工商戶的，應()。A、按個體工商戶的生產經營所得計征個人所得稅，不再征收企業所得稅B、按工資、薪金所得計征個人所得稅，不再征收企業所得稅C、先按照企業所得稅法的有關規定繳納企業所得稅，再按個體工商戶的生產經營所得計征個人所得稅D、先按照企業所得稅法的有關規定繳納企業所得稅，再按工資、薪金所得計征個人所得稅答案：A解析：如果將所承租企業的工商登記變更為個體工商戶，則其經營所得按個體工商戶的生產經營所得計算繳納個人所得稅；如果仍使用原企業的營業執照，則按規定在繳納企業所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經營所得繳納個人所得稅。109.沈先生在理財規劃師的介紹下，剛剛購買了兩全保險，關于此種保險的說法正確的是()。A、兩全保險一般單獨銷售B、兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄C、兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄D、兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具答案：D解析：兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期問死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。兩全壽險的最大優點在于，既可以使受益人在保險存續期間得到保障，又可以使被保險人在保險期屆滿時享受到保險金利益。這一類保險產品具有儲蓄性質。110.保費支出規劃這部分的支出調整彈性（）。A、較高B、適中C、較低D、無法確定答案：C解析：保費支出規劃：這部分的支出調整彈性較低。111.嚴先生轉讓一項專有技術，獲得特許權使用費10萬元，則這筆特許權使用費的應納個人所得稅額為（）元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：特許權使用費所得按次計算征收個人所得稅，適用20％的比例稅率，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20％的費用，其余額為應納稅所得額。因此，這筆特許權使用費收入應納個人所得稅額=100000×(1—20％)×20％=16000(元)。112.以下說法不正確的是（）。A、在計算資金需求的時候需要明確，在實際退休規劃制定中，退休養老需要的費用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫療養老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，很難準確估算B、退休收入的主要構成包括社會養老金、家庭存款、企業年金、商業保險、其他收入等。目前而言，社會養老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數據C、估算社會養老金收入最主要的困難在企業年金、家庭存款方面等個體差異較大D、從國際經驗來看，養老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；如果養老金替代率達到60%～70%，即可維持基本生活水平；如果養老金替代率低于50%，則生活水平會較之前有大幅下降答案：C解析：估算社會養老金收入最主要的困難在于社會養老制度的不斷變化與調整。113.根據《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》(國發12005]38號)，退休時的基本養老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給（）。A、1％B、2％C、3％D、4％答案：A114.在制定退休規劃時，（）會直接導致養老金金額和退休規劃開始時點的差異。A、退休年齡B、壽命延長C、性別差異D、預期生活方式答案：C解析：在制定退休規劃方面，性別也是影響規劃的一個重要因素。一般來說，女性的退休養老金需求高于男性，退休規劃也應該更早制定。??造成這一現狀的原因主要有三點：一是女性平均壽命高于男性；二是女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會影響職業生涯的財富積累，也會影響到退休后相關收入的獲得（如企業年金、養老金等）；三是女性的風險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式。115.自由結余占()的比率過高，往往體現出較低的理財積極度。A、總支出B、總收入C、總結余D、理財支出答案：C解析：家庭結余的支配項目包括專項結余和自由結余兩大類。自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度。自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極度。116.以下關于印花稅的比例稅率錯誤的是（）。A、適用0.00005稅率的“借款合同”B、適用0.0003稅率的“購銷合同”C、適用0.001稅率的“財產租賃合同"D、適用0.0003稅率的"貨物運輸合同"答案：D解析：印花稅的比例稅率：適用0.00005稅率的為“借款合同”；適用0.0003稅率的為“購銷合同”、“建筑安裝工程合同”、“技術合同”；適用0.0005稅率的為“加工承攬合同”、“建筑工程勘察設計合同”、“貨物運輸合同”、“產權轉移書據”、“營業賬簿”稅目中記載資金的賬簿；適用0.001稅率的為“財產租賃合同”、“倉儲保管合同”、“財產保險合同”、“股權轉讓書據”。117.以下不屬于客戶關系管理對理財業務發展的意義的是（）。A、為理財師提供客戶服務的工具和方法B、將客戶需求轉化為生產力C、直接提高理財業務的收益D、防止客戶流失答案：C解析：客戶關系管理對理財業務發展的意義的是：（1）將客戶需求轉化為生產力，帶來銀行產品服務的升級；（2）防止客戶流失，降低客戶開發成本；（3）培養高端客戶忠誠度；（4）為理財師提供客戶服務工具和方法。118.投資與投資規劃既有相同點，又存在一定的差別，投資或資產配置的目的是_____，投資規劃的重點在于_____。()A、收益的最大化；客戶需求或理財目標的實現B、客戶需求或理財目標的實現；收益的最大化C、收益與風險的平衡；客戶需求或理財目標的實現D、客戶需求或理財目標的實現；收益與風險的平衡答案：C解析：投資，即資產配置的過程，是投資規劃的關鍵或核心內容。這就是說，投資與投資規劃的相同點是，兩者都關系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產配置的目的是收益與風險的平衡，投資規劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現。119.采用合法手段，利用稅收優惠和稅收懲罰等傾斜調控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃是()。A、避稅籌劃B、節稅籌劃C、免稅籌劃D、稅收策劃答案：B解析：B節稅籌劃，即采用合法手段，利用稅收優惠和稅收懲罰等傾斜調控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃。120.某企業以500萬元的固定資產價值為投保對象，向甲保險公司投保了250萬元的財產險，同時該企業又以同樣的固定資產向乙保險公司投保了500萬元財產險。則該企業的保險方式屬于（）。A、原保險B、再保險C、共同保險D、重復保險答案：D解析：重復保險，指投保人對于同一個保險標的、同一保險利益，在同一期間就同一保險責任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保額總和超過保險價值的保險合同。根據《保險法》規定，財產保險中，重復保險的保險金額綜合超過保險價值的，各保險公司的賠償金額的總和不得超過保險價值。121.關于遺囑的特征，下列說法錯誤的是（）。A、遺囑是一種單方法律行為B、遺囑是遺囑人獨立的民事行為C、遺囑人可以自己隨意制定遺囑的形式D、遺囑是于遺囑人死亡后才發生法律效力的民事行為答案：C解析：C．項，遺囑是一種要式民事行為，各國法律都對遺囑的形式予以嚴格的限制，規定了遺囑所必須采用的方式。依我國《繼承法》第十七條的規定，遺囑的法定方式有以下幾種：①公證遺囑；②自書遺囑；③代書遺囑；④錄音遺囑；⑤F1頭遺囑。122.綜合理財規劃是一項長期復雜的系統工程，其自身有一套標準科學的方法和流程，體現了其()。A、全面性B、長期性C、綜合性D、專業性答案：D解析：D綜合理財規劃的專業性是指理財規劃是一項系統的專業化服務，尤其在給客戶提供綜合理財規劃方案時，理財師需要運用諸多方面的專業知識、技能；在面臨資源稀缺（資金有限）、時間限制、客戶需求多樣、市場多變等眾多復雜情況和挑戰的情況下，理財師必須在了解、分析客戶狀況和需求的基礎上，針對客戶的不同時期和各方面的理財目標或財務問題，提出具體有效的解決問題的方案，并長期指導、協助客戶完成計劃的執行、實現其理財目標。可以說，綜合理財規劃是一項長期復雜的系統工程，其自身有一套標準科學的方法和流程。123.理財規劃書的內容與客戶息息相關，規劃書可讀性的要求不包括（）。A、按專業論文的格式來要求理財規劃書B、行文架構上有一定的邏輯C、文字上能通俗易懂D、稱謂上能體現一定的親和力答案：A解析：事實上理財規劃書的內容與客戶息息相關，只要在行文架構上有一定的邏輯，文字上能通俗易懂，稱謂上能體現一定的親和力，可讀性并不是一件難事。124.資本資產定價模型揭示了在證券市場均衡時，投資者對每一種證券愿意持有的數量()已持有的數量。A、大于B、小于C、等于D、不少于答案：C解析：資本資產定價模型所揭示的投資收益與風險的函數關系，是通過投資者對持有證券數量的調整并引起證券價格的變化而達到的。根據單個證券的收益和風險特征，給定一個證券組合，如果投資者愿意持有的某一證券的數量不等于已擁有的數量，投資者就會通過買進或賣出證券進行調整，并因此對這種證券價格產生漲或跌的壓力。在得到一組新的價格后，投資者將重新估計對各種證券的需求，這一過程將持續到投資者對每一種證券愿意持有的數量等于已持有的數量，證券市場達到均衡。125.以下選項不屬于城市建設稅依據的是（）A、不定產的價格B、納稅人實際繳納的增值稅C、納稅人實際繳納的消費稅D、納稅人實際繳納的營業稅答案：A解析：城市建設稅及教育費附加的計稅依據：以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅。營業稅稅額為計稅依據。126.關于家庭收入支出表，說法錯誤的是()。A、通常以月度為單位B、需有表頭C、金額和占比分別標明單位“元”，或者“萬元”和百分比D、體現了客戶家庭在統計期間收入、支出的占比情況答案：A解析：收入支出表通常以年度為單位(也可以用季度、月度)。127.客戶在制定退休養老規劃之前往往都對自己的退休養老生活有-定的認識和打算，但是，客戶的理解和認識有-些是不夠科學、合理的，理財師要及時發現客戶的不準確的理念并且加以提示，幫助客戶樹立正確的退休養老規劃理念。下列屬于客戶對退休養老生活的科學理解的是（）。A、青年人沒有必要考慮退休養老問題B、準備的退休基金在投資中應遵循穩健性的原則，所以儲蓄的比例越大越好C、所有人都應該進行早期強制性儲蓄，未雨綢繆，盡早規劃退休生活…D、在制定退休規劃時，-定要避免過于樂觀的估計答案：D解析：A項不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲備養老金i越早越輕松，故青年人也應該考慮退休養老問題；B項，退休基金在投資中應遵循穩健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進行投資的收益；C項，雖然越早進行退休養老規劃負擔越輕，有條件的人應該進行早期強制性儲蓄，盡早規劃退休生活，但是并不是所有的人都應該如此，有些早期生活比較困難的人可能沒有進行規劃的條件。128.下列哪一項不屬于人身保險根據保障范圍的不同所作的劃分（）A、人壽保險B、責任保險C、健康保險D、意外傷害保險答案：B解析：人身保險是以人的壽命和身體作為保險標的的一種保險。根據保障范圍的不同，人身保險可以區分為人壽保險、年金保險、意外傷害保險和健康保險。B項，責任保險屬于財產保險。129.（）就是要在了解客戶的基礎上，根據客戶的需求、偏好為客戶提供標準化、精細化和個性化的金融服務。A、定制管理B、關系管理C、接觸點管理D、績效管理答案：C解析：接觸點管理就是要在了解客戶的基礎上，根據客戶的需求、偏好為客戶提供標準化、精細化和個性化的金融服務。130.在收益率-標準差構成的坐標中，夏普比率就是()。A、在收益率-標準差構成的坐標圖中連接證券組合與無風險資產的直線的斜率B、在收益率-β值構成的坐標圖中連接證券組合與無風險資產的直線的斜率C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風險溢價D、在收益率-標準差構成的坐標圖中連接證券組合與最優風險證券組合的直線的斜率答案：A解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。131.在很多時候，由于國內保險產品線的局限，一些風險尚不能完全覆蓋，理財師應對客戶進行（）。A、向客戶隱瞞以免引起分歧B、如實披露C、如果客戶問起就說明，不問就不必說明D、視該保險產品而定答案：B解析：在很多時候，由于國內保險產品線的局限，一些風險尚不能完全覆蓋，理財師應對客戶進行如實披露。132.人壽保險包括()等險種。A、收入保障保險B、特定意外傷害保險C、長期護理保險D、年金保險和兩全保險答案：D解析：人壽保險主要業務種類包括：定期壽險、終身壽險、兩全壽險、年金保險、投資連結保險、分紅壽險和萬能壽險等。AC兩項屬于健康保險；B項屬于意外傷害保險。133.羊群行為的關鍵是其他投資者的行為會影響（）決策，并對決策的結果造成影響。A、公共投資B、個人的投資C、機構投資D、組合投資答案：B解析：羊群行為的關鍵是其他投資者的行為會影響個人的投資決策，并對他的決策的結果造成影響。134.理財規劃書的開場白不包括()。A、一封給客戶的信B、理財規劃書的封面C、法律聲明文件D、理財規劃書的摘要答案：C解析：一份理財規劃書應當有自己的“開場白”，它包括了以下5個部分的內容或工作：①理財規劃書的裝訂；②一封給客戶的信，向客戶表示感謝以及一些和理財規劃書相關的注意事項；③理財規劃書的封面；④理財規劃書的摘要；⑤目錄。135.客戶關系管理大多講的是IT系統或技術，涌現出不少CRM軟件廠商，這一階段是處于客戶關系管理在中國發展的（）階段。A、模仿B、跟風C、摸索D、成熟答案：B解析：客戶關系管理大多講的是IT系統或技術，涌現出不少CRM軟件廠商，這一階段是處于客戶關系管理在中國發展的跟風階段。136.薪酬中的（）會給退休規劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。A、當期收入B、福利C、津貼D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入會給退休規劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。137.假定某投資者以940元的價格購買了面額為1000元，票面利率為10%，剩余期限為6年的債券，該投資者的當期收益率為()。A、9%B、10%C、11%D、17%答案：C解析：當期收益率=利息收益/債券購買價格=(1000×10%)/940=10．64%≈11%。138.家庭擁有大量現金會面臨資產縮水的風險，一般而言，以()左右的家庭生活支出額作為現金儲備水平標準。A、1個月B、2個月C、4個月D、6個月答案：D解析：一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現金儲備水平標準，根據客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險支出、教育支出等比較剛性的支出。139.（）是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出后的盈余部分A、生活結余B、理財結余C、專項結余D、自由結余答案：A解析：生活結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出后的盈余部分140.小馬在嬰兒時期即被養父母抱養，后來養父與養母離婚，小馬跟著養父生活。2011年小馬10歲時養父與趙女士再婚。再婚后趙女士對小馬照顧有加。2015年趙女士突發意外去世，則趙女士的法定繼承人是（）。A、養父B、小馬C、趙女士的前夫D、養父、小馬答案：D解析：我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女(包括非婚生子女、養子女、繼子女)；③父母(包括生父母、養父母和形成撫養教育關系的繼父母)；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥對公公、婆婆盡了主要贍養義務的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養義務的喪偶女婿。141.馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6％，通脹率為3％。假設馬先生的預期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么當馬先生目前持有的生息資產的現值為100萬元和80萬元時，其養老金的缺口分別為()。A、15．8639萬元；35．8639萬元B、15．8639萬元；30．8831萬元C、30．8831萬元；15．8639萬元D、35．8639萬元；15．8639萬元答案：A解析：實際收益率=(1+名義收益率)／(1+通貨膨脹率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60歲退休時年生活開銷=10X(1+3％)10=13．44(萬元)。客戶退休后20年的支出折現到60歲時點，PV(FV=0，PMT=-13．44，i=2．91％，n=20，期初年金)=207．4946(萬元)。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV(FV=207．4946，n=10，i=6％，PMT=0)=115．8639(萬元)。生息資產為100萬元時