盤點流程執行遵從性測試計劃_第1頁
盤點流程執行遵從性測試計劃_第2頁
盤點流程執行遵從性測試計劃_第3頁
盤點流程執行遵從性測試計劃_第4頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

流程遵從性測試計劃,,,,,,,,,

更新日期:,2018年9月14日,,,流程名稱:,盤點流程,擬制:,孫鍵,審核:,

測試人員:,,,,,,,,,

1,測試點說明,,,,,,,,

KCP編號,KCP名稱,目標,風險,控制要素,測試程序,目標遵從率,測試頻率,樣本選取,備注

KCP01,審核盤點表,通過盤點，如實反映存貨差異，及時進行分析并進行處理，保證賬目實物的一致性,1.盤點范圍不明確，盤點過程混亂,1.明確盤點策劃中的盤點范圍、工作時間節點、參與人員、人員職責,1.檢查盤點策劃中的各控制要素是否清晰,100%,半年,已完成的盤點表,

,,,2.盤點不全面，盤點走形式、監盤人員不進行復盤,2.按照盤點要求進行全面盤點；盤點差異如實體現；監盤人員按照要求進行抽檢復盤,2.檢查盤點表中物料名稱、規格、賬面數量、實際盤點數量及盤點差異是否完全體現，盤點過程中是否有要求監盤人員進行復盤，盤點表是否經過相關審核人員進行審核并簽字確認,,,,

,,,3.對盤點賬物不一致視而不見，通過私下調賬達到賬實一致目的,3.如實記錄盤點差異；如實分析差異原因；如實處理差異,3.盤點結果如與賬面記錄不一致時，需查明原因，出現人為的盤虧原因時，應對相關責任人進行處罰，處罰的金額沖抵盤虧成本，編制完成的盤點總結需經過相關審核人員進行審核并簽字確認,,,,

,,,,,,,,,,

說明:,,,,,,,,,

控制要素：指對現有的風險有何具體的控制手段。,,,,,,,,,

測試程序：測試控制風險的要素是否執行到位？,,,,,,,,,

樣本選?。褐攸c選取高金額的業務樣本，確保80%的樣本為測試月份最高金額業務，剩余20%為隨機抽樣。,,,,,,,,,

"樣本量：測試樣本量一般與業務量相關，在遵循以下公司最小樣本量要求的基礎上，流程Owner/其它人員可以根據實際狀況追加測試樣本量。

建議的最小月度測試樣本量如下：",,,,,,,,,

2,樣本選取,,,,,,,,

,半年業務量,,,最小抽取樣本量,,,,,

,0,,,0,,,,,

,1,,,1,,,,,

,2--4,,,2,,,,,

,5-

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論