大邑縣東吉汽車銷售財務管理規范公布日期：0目錄目錄 2第一章總則 3第二章現金管理制度 3第三章銀行存款管理制度 6第四章財務審批制度 6第五章職員借款管理制度 7第六章存貨管理制度 10第七章費用報銷制度 13第八章印鑒管理制度 19第九章票據管理制度 21第十章商品車交車步驟 23第十一章維修車輛交車步驟 25第十二章招標管理制度 28第十三章附則 29第一章總則為加強企業資金內部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經營和財務風險，確保企業資金規范、安全、高效運作，實現企業資產和股東資金收益最大化目標，依據國家相關財務管理法規制度和企業章程相關要求并結合企業實際情況，特制訂本規范。本規范適適用于企業及企業所屬單位，包含企業所屬部門、直屬機構、服務維修站。第二章現金管理制度為了加強企業現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格實施現金結算紀律，對現金管理作以下要求。現金使用范圍：職員工資、獎金、津貼及勞保福利費用；出差人員差旅費；采購辦公用具、零星備件或其它零星開支；業務活動零星支出備用金；確需現金支付并經總經理書面同意其它開支。現金收付標準：收付現金必需依據要求正當憑證辦理；沒有根據第四章《財務審批制度》審批簽章，出納不予付款。因公外出或購置物品，需借用現金時，根據第五章“職員借款管理制度”要求辦理。出納不得私自將企業現金借給她人或其它單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶代其它單位或個人存入或支取現金，不準將企業收入現金以個人名義存入銀行（董事長和總經理共同書面許可除外），不準保留帳外公款。出納不準白條頂款，不準墊支挪用企業資金。現金收入和支出：不管何種起源收入現金，標準上應于當日全部送存銀行。支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，企業任何職員不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。企業任何職員不得以任何借口或理由截留企業現金收入，在取得現金收入后應立即上繳財務。支付現金在1-5萬元，經辦人必需提前一個工作日通知財務部門；5-10萬元，經辦人必需提前3個工作日通知財務部門；10萬元以上，必需提前5個工作日通知財務部門；事先未通知，財務部門有權拒絕辦理付款業務（企業緊急、重大非日常事項例外）。現金報銷時間要求：購置物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個工作日內報銷。出差人員所借現金必需在出差返回后5個工作日內報銷。如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因，財務部有權直接從借款人工資中扣除。庫存現金保管：庫存現金限額標準上以滿足企業2天日常零星開支為標準，嚴禁超出限額備用金。出納辦理現金出納業務，必需做到按日清理，按月結賬，立即登記現金日志賬，結出庫存現金賬面余額，并和庫存現金實地盤點數查對相符。出納人員必需每日查對庫存現金，保持賬款相符，如發生長短款問題要立即向財務責任人匯報，查明原因后根據總經理審批簽章后書面處理意見進行處理，不得私自將長短款項相互補抵。財務責任人每個月末必需定時對庫存現金情況進行清查盤點﹙每個月不定時對庫存現金進行盤點，每個月不得少于壹次﹚。關鍵放在賬款是否相符、有沒有白條抵庫、有沒有私借公款、有沒有挪用公款、有沒有帳外資金等違法違紀行為。現金保管要有安全方法，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專員保管。處罰：對違反本制度照成企業損失，視其情節嚴重，結予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任權利。凡超出要求范圍、限額使用現金，用不符合制度憑證沖抵庫存現金，未經同意坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷，除給相關人員處罰外，分別給違紀金額20%罰款。第三章銀行存款管理制度企業發生一切收付款項，除第二章要求可用現金支付外，全部必需經過銀行辦理轉賬結算。銀行預留印鑒分別由付款出納和財務責任人分別保管。為隨時掌握銀行收支和結存情況，合理組織貨幣資金收入，按各開戶銀行設置“銀行存款日志賬”進行序時核實。出納應定時到各開戶銀行收取銀行結算憑證。對全部銀行結算憑證，財務責任人必需進行嚴格審核，以預防和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發生，并每個月末查對銀行存款余額。第四章財務審批制度資金支付審批權限：單筆支出金額在500元以下，由部門責任人、財務責任人、分管副總、總經理審核簽字后支付，全月經過本方法支出累計不得超出5000元。單筆支出金額在500元以上，由部門責任人、財務責任人、分管副總、總經理和董事長審批簽字后支付。需由董事長簽字款項支付，未能立即由董事長簽字但確需立即支付款項，財務責任人應電話請示董事長得到肯定回復后給予支付；待董事長回企業后由財務責任人立即完善簽字手續。職員借款根據第五章要求辦理。第五章職員借款管理制度為了加強職員借款管理，降低資金占用，愈加好服務于企業經營活動，對職員借款作以下要求。職員借款范圍及審批：企業職員因公出差、零星采購、工程周轉金及處理其它零星支付業務，依據需要可借用現金。企業職員借支現金需要填寫“借款單”，經部門責任人同意，財務責任人審核后，報總經理簽批。現金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財務部。臨時工、試用期職員和學徒工不能借支現金，有出差任務時，由同行人員借支現金。未在企業擔任具體職務股東，不得以股東名義在企業借支現金。在企業擔任具體職務股東借款限額根據總經理等級實施；超出限額借款，根據企業同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期限不得超出一個會計年度。現金借款人應親自到財務部門支取現金并在現金支付憑證上簽字，除經董事長書面同意外不得委托她人代理借款事項。財務部工作人員不得接收她人委托以委托人名義向企業借款。職員借款額度：職員借支現金前必需估計合理借支額度，部門責任人應進行額度審核，超出合理范圍職員借款，財務部門不予借支。企業職員因為個人或家庭原因，由所在部門責任人或一名企業中層以上管理人員擔保，提出借款申請（注明還款計劃）并經總經理和董事長審批簽字后，可在企業借支不超出在企業任職期間﹙超出十二個月根據十二個月計算﹚工資總額30%借款。對不一樣等級職員設置最高借款限額，未還借款超出限額時，財務部門有權拒絕再次向其借款。職員借款額度表：職員等級借款額度總經理10000.00副總經理5000.00部門經理.00其它職員（不含試用期、學徒工和臨時工）1000.00嚴禁白條抵現，對于符合要求職員借款，財務部要立即進行賬務處理。職員報銷款項應首先用于償還借款。有工作任務需要支出現金時，需再次推行借款審批手續，財務部門不得直接支付現金。工程周轉金借款，實施“前賬不清，后款不借”標準。報銷還款時，必需取得正當票據，根據要求程序報銷。財務部要嚴格控制職員借款，正確掌握職員現金借支、報銷和還款情況，立即清理借支。職員借款標準上次月發放工資時扣回。特殊情況，需由借款人提出還款申請經總經理和董事長審批簽字后交由財務計劃扣款。出現無法收回借款情形時，由部門責任人﹙或擔保人﹚負擔還款義務。由財務部工作失誤造成無法收回借款，由財務經辦人和財務責任人共同負擔還款義務，總經理負擔領導責任。職員借款時填寫借款單據，由財務部門立即進行賬務處理。職員歸還借款或報銷費用沖抵借款時不退還原借款單據，依據借款職員需要，財務部門可出具收款收據或款項結清證實。為用戶代理上戶及購置保險，可由上戶專員依據計算上戶保險費用提出借款申請（不受上述借款額度限制），經審批權限審批后到財務部門辦理借款手續；辦完上戶手續后立即到財務部門辦理核銷手續；發放工資前未辦理核銷手續，財務部門有權拒絕發放該職員工資直到完結核銷手續為止。第六章存貨管理制度本制度所述存貨包含但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進還未使用辦公用具設備等。企業全部存貨進出均須采取電算化系統辦理出、入庫手續，并實施嚴格審批制度。商品車出入庫手續必需由銷售經理審批。庫存商品車由商品車庫管登記管理，該庫管為商品車庫房管理人。服務站庫房保管為除商品車之外其它存貨庫房管理人。存貨采購和入庫：商品車采購由企業統一安排，商品車到貨后由對應庫房管理人辦理入庫手續。非商品車存貨由總經理或董事長指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續。急用物料采購，購入后應由保管驗貨并由相關人員開具《出庫單》后方能使用。存貨入庫（包含商品車調撥入庫）時，須填寫財務部門指定格式《入庫單》，一式三聯。由購置人、保管、相關部門經理共同簽字確定。購置人以簽字后《入庫單》財務聯連同正當購置憑證交由財務部門結算；手續單據不齊，財務部門有權拒絕辦理。零星辦公用具采購，采取購入后憑正當購置憑證經審批制度要求審批步驟后給予報銷。存貨日常保管：庫房鑰匙和商品車鑰匙由庫房管理人專員保管。未經庫房管理人同意，除董事長、總經理和財務責任人外任何人不得私自進入庫房，違者每次罰款100元。非商品車存貨保管和保養：依據庫存物料性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質、保量、保安全。合理擺放：對不一樣品種、規格、質量物料全部應分開，根據電腦系統統一編號（金蝶系統備件編碼根據“庫房號.貨架號.第幾層+四位次序號”方法編碼；SGM備件根據“庫房號.貨架號.第幾層+四位次序號”方法進行倉位管理）存放，方便發貨。物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，全部材料要采取“編碼+名稱”方法標識，搞好庫區環境衛生，常常保持清潔。對機械設備、配件定時進行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。商品車存貨保管和保養由4S展廳另行要求。銷售和出庫：商品車銷售出庫：由4S展廳提交訂車單并由裝飾部門開具注明有車架號碼及裝飾項目標《精品裝飾銷售出庫單》（一式三聯）后，交由庫房進行領料出庫（庫房留存第三聯）進行車載裝飾。裝飾部門完成所需裝飾項目在《精品裝飾銷售出庫單》（一式兩聯）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務聯（第一聯）取出留存匯總后交由財務計算裝飾工資。銷售人員交車時，依據財務部蓋有“財務審核準予交車”字樣《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（第二聯）交由商品車庫管確定無誤再由用戶簽字認可后進行商品車出庫，商品車庫管應留存蓋有“財務審核準予交車”字樣《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（第二聯）匯總后交由財務部門存檔。服務站銷售出庫：SGM管理系統內材料，依據SGM提供材料管理系統步驟和規范要求進行備件出庫手續；采取金蝶系統管理材料，依據金蝶系統步驟和規范要求進行物料出庫手續；內部領料出庫：企業內部耗用物料經部門經理審核同意后可由使用人到庫房辦理內部領料出庫。庫房保管依據部門經理審核同意后用料計劃開具《領料出庫單》（一式三聯），由領料人和保管簽字后給予發貨。簽字后《領料出庫單》（一式三聯），存根聯由保管留存，紅聯交領料人所在部門留存，財務聯月底匯總后由保管上交財務核實。內部領料根據進貨價格計算，計入領料部門成本進行績效考評。存貨清查和盤點：財務部門應會同庫房管理人于每個月末應對各庫房存貨進行實地清查盤點。實地盤點結束后，由盤點人員在盤點表上簽字，對于賬實不符情況，應查明原因，并編寫盤點匯報向董事長和總經理匯報。發生存貨盤虧由庫房管理人根據進價賠償。第七章費用報銷制度業務招待費報銷要求：各部門因工作需要接待用戶時，應事先電話請示總經理同意，并在業務招待費報銷前補填申請并提交總經理審批。符合下列條件之一，由部門責任人以上管理人員提出接待申請：企業經營業務中關鍵客人；企業上級主管部門相關責任人；其它經董事長或總經理認可外部合作單位關系人員。嚴格業務招待費事前審批制度，確保一次一報，一次一單。業務招待費報銷，應嚴格根據實際招待對象如實填寫費用報銷單，并附正當票據由根據財務審批制度要求簽字后給予報銷。業務招待費處理，根據“誰用戶誰負擔費用”標準計入各部門成本進行績效考評。通訊費補助要求：通訊費補助標準：依據職員在企業報備號碼，每個月電話費補助標準為：職員等級通訊費報銷上限董事長、總經理實報實銷副總經理、董事長助理300.00部門經理、總經理助理200.00財務、行政人員、部門主管100.00銷售人員、前臺接待50.00董事長指定其它人員根據指定標準實施享受企業通訊費報銷人員，電話要求二十四小時開機，經企業發覺月累計關機3次以上，對當月通訊費不予報銷。職員轉崗時，通訊費在到新崗次月按新崗報銷標準實施；職員辭職、調動離開企業時，從次月停止報銷通訊費。企業報銷通訊費根據職員所屬部門，計入各部門成本費用并計算績效考評。交通費報銷要求：企業各部門配置業務用車輛，企業負擔車輛修理、保養、保險、稅費等，車輛用油標準上采取定額報銷措施，報銷標準為：部門或人員油費報銷上限董事長、總經理實報實銷服務站當月產值0.5%4S展廳（不含車展油費）當月車輛銷售臺數*20元4S展廳外展油費實報實銷行政部、財務部核定標準200元/部門/月董事長指定其它人員根據指定標準實施總經理尤其指派任務油費不計入上述報銷標準，除此以外超出上述標準油費報銷于次月在車輛使用責任人工資中據實扣除。車輛使用責任人確實定：4S展廳試乘試駕車：4S展廳銷售經理；售后服務站施救車：售后服務站站長；行政部公務用車：行政部部長；財務部公務用車：財務部部長；其它用車責任人：由總經理指定。企業職員因辦理企業業務造成企業車輛損壞，賠償對應損失金額50%。企業職員因私人事務造成企業車輛損壞，根據損失全額賠償。賠償款項直接從當月工資中扣除，金額重大經總經理、董事長書面同意能夠按月在工資中陸續扣除。企業車輛外出由各車輛使用責任人負責或指定人員進行登記，車輛使用過程中違章罰款等由車輛使用責任人自行負擔。因公外出辦事，本城范圍內標準上應乘坐公交車，經總經理同意能夠乘坐出租車；本城范圍外標準上應乘坐公共交通工具（乘坐飛機應事前經總經理或董事長書面同意），嚴禁自行駕車外出辦事（總經理或董事長同意除外）；事后憑正當票據據實報銷。因公出差費用報銷及補助要求：企業各部門職員因公出差，應事前書面報備行政部，確定出差時間和地點。出差過程中發生交通費用根據本章“交通費報銷要求”要求報銷；出差過程中發生住宿費報銷標準為：職員等級住宿費報銷上限董事長、總經理實報實銷副總經理、董事長助理200.00元/天部門經理、總經理助理120.00元/天財務、行政人員、部門主管80.00元/天其它職員60.00元/天董事長指定其它人員根據指定標準實施出差過程中發生業務招待費根據本章“業務招待費報銷要求”要求報銷；出差過程中發生伙食費，采取定額補助方法給予補助，補助標準為：職員等級出差伙食費補助標準董事長、總經理實報實銷副總經理、董事長助理150.00元/天部門經理、總經理助理100.00元/天財務、行政人員、部門主管60.00元/天其它職員40.00元/天企業職員參與SGM指定培訓，SGM要求了食宿標準，根據SGM標準據實報銷。職員活動費報銷要求：各部門組織職員集體活動，應事前書面申請經董事長、總經理審批簽字后方可實施。未事先審批，一律不予報銷。各部門根據要求組織職員集體活動后，以正當票據附簽字后申請單據實報銷。經董事長、總經理簽字同意職員活動經費計入企業福利費用，不計入各部門成本費用績效考評。傭金支付要求：企業職員在經營業務活動中，不得私自向對方索取有損企業利益現金、禮品回扣，一經發覺就地免職，企業保留以法律手段追究相關責任人責任權利。企業往來單位及人員招待企業職員，被招待人必需事前到企業行政部門報備，未報備者一經發覺給當月應付工資總額50%罰款。企業需對外支付貨幣傭金，必需先由經辦人填寫申請單，經部門責任人、財務責任人、總經理、董事長審批簽字后由出納支付，并立即入賬。企業需對外支付非貨幣傭金，由經辦人填寫申請，經部門責任人、財務責任人、總經理、董事長審批簽字交由財務部存檔后由財務部出具統一非貨幣傭金支付證實。企業職員未違反上述要求直接截留資金用于支付傭金，一經發覺就地免職，企業保留以法律手段追究相關責任人責任權利。企業在經營活動中支付傭金，一律納入各部門成本費用并計算績效考評。其它費用報銷要求：財務部依據企業經營情況另行提出報銷方案，經總經理、董事長審批后給予實施。第八章印鑒管理制度為規范財務印章管理，加強風險防范，保障企業正當權益，實現印章管理制度化和規范化，特制訂本制度。財務印章指經過正當程序刻制財務專用章、法人代表章（銀行印鑒）、發票專用章、刻有企業名稱收訖、付訖業務章、內部審核專用章等。原有印章發生破損或企業名稱變更等原因需要注銷舊印章并刻制新印章，由財務責任人按刻章程序提出申請，經終極權限人同意后刻章。重新刻制印章文字字體應有異于原印章，以資區分。原有印章發生遺失或被搶、被盜時，應采取書面形式向企業董事會匯報。同時發表遺失公告，并于公告申明生效時財務管理處依據上述程序申請財務印章刻制、注銷和立案手續。財務印章使用范圍：財務印章應嚴格根據本制度要求，依據企業經營活動實際需要，經過審批權限人同意結果使用，不得濫用財務印章。財務印鑒（財務專用章、法人代表章、財務責任人章）用于辦理相關銀行業務，如：銀行開戶和銷戶、背書銀行票據、銀行貸款借據單、創辦網上銀行業務等范圍內使用。但銀行對賬單、工資發放清單等確需加蓋財務專用章經濟事項，應經過企業印章使用審批步驟，方能使用。發票專用章用于企業經營業務需要開據發票。財務專用章用于以收據收回職員各類欠款、關聯企業往來款等。刻有企業名稱收訖、付訖章用于各類收、付款業務。內部審核專用章用于內部審核步驟財務判定業務。財務印章保管和使用管理要求：財務印鑒實施分開保管標準：法人代表章由董事長指定人員保管，財務責任人保管財務專用章，其它印章保管人員由財務責任人和總經理共同授權。當財務印章保管人員因出差、休假等情況臨時離崗時，應填寫《財務印章保管授權移交表》由財務責任人和總經理共同指定臨時印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時性交接工作。財務印章臨時保管員在保管印章期間和財務印章保管人員負有相同責任；財務印章保管員回到崗位后立即做好交接工作。確因工作需要攜帶財務印章外出使用，應填寫《財務印章外出使用申請表》，經財務責任人審核同意后，由部門兩名人員分別攜帶，監督使用。使用完后須立即將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴禁使用于審批范圍之外經濟業務，如發覺違規行為，則追究印章外帶使用人責任。財務印鑒使用必需根據印鑒使用權限由使用人在《財務印章保管使用記錄表》上登記后方能使用。銀行預留印鑒最少包含“財務專用章、法人代表章、出納章”；銀行預留印鑒卡由財務責任人專員保管。第九章票據管理制度為規范企業單據管理，防范財務風險，依據企業經營情況和財務步驟，制訂本制度。本制度所指票據包含但不限于“各類發票、收款收據、收款證實”等。財務責任人為企業票據管理直接責任人，負責登記票據領用、核銷、存根聯保管工作。收據領用：財務責任人應設置票據領用記錄表，發放票據時必需登記領用日期、數量、起止號碼等，應由領用人簽字。出納為收款收據和收款證實唯一領用人，負責領用票據管理和開具工作。各主辦會計為各類發票領用人，負責領用發票管理和開具工作。票據領用人在領用新票據前，應到財務責任人處進行原領用票據核銷工作，未辦理核銷之前不得領用新票據。票據使用：多種票據應該根據要求要求次序、聯次開具。多種票據只能根據要求范圍進行使用，不得轉借，轉讓，跳號，拆本使用，不得開具空白票據（未明確金額小寫票據）。票據填開錯誤時嚴禁涂改，一律作廢重開；作廢單據必需聯次齊全完整。收據用戶聯回收要求：因銷售商品車開具收款收據在開具機動車銷售統一發票或增值稅發票前由財務部門商品車銷售會計負責回收，單據不齊財務部門有權拒絕開具發票。因維修車輛開具收款收據在開具維修發票前由財務部門售后會計負責回收，單據不齊財務部門有權拒絕開具發票。因用戶原因遺失單據，由用戶本人填寫遺失單聽說明書，主辦會計依據經銷售代表或售后接待、部門責任人、財務責任人簽字后單據遺失說明書辦理財務手續。第十章商品車交車步驟商品車銷售、交車票據傳輸步驟圖：商品車銷售、交車票據傳輸步驟說明：銷售顧問持規范銷售協議和用戶結算清單到收款出納處辦理交款手續，收款出納依據本月銷售政策審核協議后辦理收款結算。收款結算交付定金、首付款、車輛全款時必需由銷售顧問開具四聯收款收據（必需在收據上注明清楚車架號），由收款出納進行審核并確定簽字。（第一聯：存根；第二聯：記賬；第三聯：收據，加蓋企業財務章；第四聯：收銀，附在用戶結算清單上）。收款結算交付評審費、續保確保金時必需由銷售顧問填寫付款說明（附在用戶結算清單上）和三聯收款收據。（第一聯：存根；第二聯：收據，加蓋企業財務章，用于退還用戶續保確保金依據；第三聯：記賬）。用戶結算清單全部款項結清后，由銷售顧問開具開票通單，由銷售顧問、收款出納、銷售經理、用戶確定并簽字后到財務部辦理開票手續。商品車銷售負責會計審核協議，協議審核無誤且收齊用戶收據后在交車單財務確定欄上加蓋財務準予放車章并開具發票。銷售顧問開具發票后，須將用戶信息卡、用戶身份證復印件、發票聯復印件、合格證復印件、新車檢驗統計表、保養手冊黃聯、交車檢驗表、交車單復印件，GMAC車還須車輛登記證復印件交客服部，交車單原件交財務部留存（有節能補助，還需提交“用戶和車輛上戶名稱一致銀行卡卡號和用戶身份證在同一紙上”復印件）。銷售顧問到商品車庫房管理員處辦理出庫手續后到收款出納處辦理車輛放行手續，收款出納回收完整“銷售協議、結算清單、收據收銀聯”等單據后開具車輛放行條。保安依據車輛放行條放車后回收車輛放行條，匯總后月末將車輛放行條交財務計算分成。退定金和多出車款：用戶交納定金除下列情形外一律不予退還：GMAC被拒；車展定車；訂購車輛缺貨；訂購車輛質量問題；總經理書面同意其它情況。退定金和多出車款時，由銷售顧問填寫請款單，經銷售經理、財務責任人、總經理審核簽字給予退款；退款時付款出納必需回收原簽署銷售協議和由企業開具收款收據。第十一章維修車輛交車步驟維修車輛票據傳輸步驟圖：維修車輛票據傳輸步驟說明：售后接待依據用戶需求填寫車輛預檢表并根據“SGM車輛、非SGM車輛”分類分別錄入電腦系統，車輛預檢表必需經用戶簽字認可。SGM車輛根據SGM通用要求進行單據填開和材料出庫。非SGM車輛由各維修工組依據前臺接待開具金蝶結算單（一式四聯：存根聯，財務聯，領料聯，用戶聯）領料聯到備件庫房領料出庫。維修工組將車輛維修完成后統一將鑰匙交至售后前臺接待處，收款出納依據前臺接待打印“結算單”收款（無收款，根據下列要求辦理）后開具維修車輛放行條（放行條內容必需注明車主姓名和維修結算單號）。SGM結算單應注明結算方法“小修、大修、常規保養、無償首保、三包索賠、事故現金、事故代賠”：“小修、大修、常規保養、事故現金”由收款出納收款后將結算單據（結算單據包含但不限于“結算單財務聯、維修工單財務聯、維修發料單財務聯”）交和主辦會計核實；“無償首保、三包索賠”結算單據由售后前臺統一整理后于每日下班前上交財務進行核實；“無償首保、三包索賠”方法結算單據須經索賠員簽字,不然財務不予受理。“事故代培”方法結算結算單據必需附有保險企業定損單，由售后前臺統一整理后于每日下班前上