《保險業公司治理實務指南信息披露第1部分：

基本信息（征求意見稿）》編制說明

一、工作簡況

（一）任務來源

本標準由中國保險行業協會提出，于2018年4月獲得了中國保險行業協會

標準立項（立項號為2018006-IAC）。本標準的起草單位主要包括：華泰保險集

團股份有限公司、陽光保險集團股份有限公司。

（二）編制背景

為促進保險公司準確、完整、及時的開展信息披露工作，防范公司披露遺漏

和披露延遲的風險，對監管規范文件進行了系統梳理，包括信息披露的基本原則、

披露范圍、職責分工、披露要求、保障機制等內容，為保險公司信息披露工作的

開展提供指導建議。

二、標準編制原則和確定標準主要內容的論據

（一）基本原則

本標準為保險業公司治理實務指南信息披露系列標準的第1部分，主要對保

險公司基本信息披露予以規范。本標準以全面性、普適性、實踐性為原則，在編

寫過程中嚴格按照GB/T1.1-2009《標準化工作導則第1部分：標準的結構和編

寫》的要求和規定進行編寫。

（二）主要論據

在本標準編制過程中，主要以《保險公司信息披露管理辦法》的相關規定為

依據，同時還融合了國家相關法律、法規和監管規定作為必要補充，主要包括：

1)保險公司信息披露管理辦法

2)保險公司股權管理辦法

3)關于保險機構開展員工持股計劃有關事項的通知

4)保險公司所屬非保險子公司管理暫行辦法

三、主要編制過程及編制內容

（一）編制過程

2018年1月，中國保險行業協會（以下簡稱“中保協”）牽頭組織召開“保

險業公司治理實務指南”團體標準編制項目啟動會，會上正式成立了“保險業公

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司治理實務指南”團體標準編制項目組（以下簡稱“項目組”）及各標準編制的

課題組。其中，由陽光保險集團股份有限公司、華泰保險集團股份有限公司、泰

康保險集團股份有限公司、眾安在線財產保險股份有限公司、愛心人壽保險股份

有限公司共同成立《保險業公司治理實務指南信息披露》標準編制工作組（以

下簡稱“工作組”），負責信息披露文件的編制工作。會后工作組明確信息披露標

準化文件以系列標準呈現，并制定了整體工作計劃和進度安排，并明確了任務分

工。

2018年2月，工作組根據編制要求，開展了前期調研和基礎資料收集，基

于信息披露內容的繁雜和差異化的特點，以歸納法將需披露信息分為7類，具體

包括基本信息、年度信息、臨時信息、保險資金運用信息、償付能力信息、互聯

網保險業務信息和關聯交易信息。項目組以模塊化的方式開展信息披露的課題研

究，共形成7個系列標準，并向項目組提交了7個文件的立項建議書初稿。

2018年3月，項目組召開“保險業公司治理實務指南”團體標準編制項目

研討會，對各標準框架內容進行逐一研討。在中國標準化研究院（以下簡稱“中

標院”）的專家指導下，將信息披露各文件的標準框架調整為“范圍、術語和定

義、概述、信息披露要求、信息披露保障機制”五個部分，形成了7個文件的標

準立項建議書征求意見稿，并提交中保協。3月29日，中保協下發了《關于<保

險業公司治理>14項協會標準立項征求意見的通知》，向團體標準專業委員會委

員單位廣泛征求意見。

2018年4月，《保險業公司治理實務指南信息披露第1部分基本信息》

通過立項審查正式立項。

2018年5月，項目組召開“保險業公司治理實務指南”團體標準編制項目

集中編寫會，結合修訂后的《保險公司信息披露管理辦法》，在對信息披露標準

進行梳理的過程中，重新明確信息披露系列標準的文件體系，采用“1+7”的文

件體系，即信息披露的系列文件中應包括1個通則和7個獨立文件。經過項目組

的討論修改，最終形成了標準的征求意見稿。

2018年9月，為豐富信息披露文件的體系，增加“擬設立保險公司信息披

露基本要求”的標準化文件，并由泰康保險集團股份有限公司牽頭該文件的編制

工作。

2

2019年3月，經過項目組內部研討，并結合信息披露具體工作實踐情況，

對信息披露文件體系和內容進行修訂完善，分別為：基本信息、年度信息、重大

事項信息、資金運用信息、償付能力定期信息、股東股權信息、擬設立保險公司

信息披露要求。

（二）主要技術內容說明

本標準主要對保險公司基本信息披露內容進行規范。標準主要內容及其確定

依據如下：

1、標準范圍及主要技術內容

本標準規定了保險業公司治理實務工作中基本信息披露的基本原則、披露范

圍、職責分工、披露要求、保障機制等內容。

本標準適用于保險公司信息披露，保險集團（控股）公司、再保險公司、保

險資產管理公司、相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監管機構規定的其

他保險機構可參考適用。對于上市保險公司，有其他規定的，從其規定。

本標準的主要技術內容包括：

——范圍

——術語和定義

——概述

——基本原則

——披露范圍

——職責分工

——信息披露要求

——公司概況

——公司治理概要

——產品基本信息

——豁免披露規則

——信息披露保障機制

——制度完善

——責任落地

——定期檢視

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——參考文獻

2、標準主要內容的確定依據

本標準的制定是依據國家相關法律、法規和監管相關規定，并結合行業信息

披露實務操作經驗而制定。

1）范圍

信息披露系列標準適用于保險公司的信息披露，同時依據《保險公司信息披

露管理辦法》第37條規定，保險集團（控股）公司、再保險公司、保險資產管

理公司、相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監管機構規定的其他保險機

構可參考適用。對于上市保險公司，有其他規定的，從其規定。在制定標準化文

件時和監管制度的要求保持一致。

2）披露范圍

參照《保險公司信息披露管理辦法》第八條的規定，“保險公司披露的基本

信息應當包括公司概況、公司治理概要和產品基本信息”。

參照《保險公司所屬非保險子公司管理暫行辦法》第三十三條的規定，“保

險公司應當參照《保險公司信息披露管理辦法》的有關要求，在本公司互聯網網

站披露所屬非保險子公司的基本情況”。

3）信息披露要求

參照《保險公司信息披露管理辦法》、《保險公司股權管理辦法》、《關于保險

機構開展員工持股計劃有關事項的通知》、《保險公司所屬非保險子公司管理暫行

辦法》等規定，確定保險公司基本信息披露的要素、披露時間、披露媒介，同時

明確豁免披露規則。

4）信息披露保障機制

為保證保險公司信息披露工作規范有序、及時高效的開展，項目組在調研訪

談的基礎上，從實務工作出發，提出了完善制度、明確責任和定期檢視的工作保

障機制。通過完善制度，做到信息披露工作有規范有標準；通過明確責任，做好

工作職責的劃分，提高責任意識，提高對信息披露工作的重視程度；通過定期檢

視，對以往工作中的漏洞及時改進、不斷提升。

四、與國外同類標準的對比分析

4

本標準為首次自主制定，不涉及國外標準采標情況。

五、與國家現行法規、標準的關系

本標準符合國家現行法律、法規和監管規定的要求，本標準有助于《保險公

司信息披露管理辦法》等相關法律、法規和監管規定的實施。

六、重大分歧意見的處理經過和依據

本標準在制定過程中未出現重大分歧意見。

七、標準作為強制性或推薦性標準的建議

本標準為首次制定，建議作為推薦性標準發布實施。

八、貫徹標準的要求和措施建議

本標準建立了保險行業公司治理中基本信息披露管理規范，建議向國內保險

公司推薦采用該標準，保險集團（控股）公司、再保險公司、保險資產管理公司、

相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監管機構規定的其他保險機構可參考

適用本標準，以指導保險行業公司治理之信息披露的實踐。

同時，建議根據國家法律、法規和監管規定的變化情況，結合行業公司在標

準實施過程中反饋的意見建議，適時對本標準進行修訂完善。

九、廢止現行有關標準的建議

本標準不涉及對現行標準的廢止。

十、其他應予說明的事項

無其他應予說明的事項。

十一、預期效果

本標準規定了保險業公司治理實務指南工作中基本信息披露的有關內容，有

助于促進保險公司基本信息披露的規范運作，切實保障投保人、被保險人、受益

人以及相關當事人的合法權益，有效提升保險行業信息披露水平，提升風險防范

能力。

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《保險業公司治理實務指南信息披露第1部分：

基本信息（征求意見稿）》編制說明

一、工作簡況

（一）任務來源

本標準由中國保險行業協會提出，于2018年4月獲得了中國保險行業協會

標準立項（立項號為2018006-IAC）。本標準的起草單位主要包括：華泰保險集

團股份有限公司、陽光保險集團股份有限公司。

（二）編制背景

為促進保險公司準確、完整、及時的開展信息披露工作，防范公司披露遺漏

和披露延遲的風險，對監管規范文件進行了系統梳理，包括信息披露的基本原則、

披露范圍、職責分工、披露要求、保障機制等內容，為保險公司信息披露工作的

開展提供指導建議。

二、標準編制原則和確定標準主要內容的論據

（一）基本原則

本標準為保險業公司治理實務指南信息披露系列標準的第1部分，主要對保

險公司基本信息披露予以規范。本標準以全面性、普適性、實踐性為原則，在編

寫過程中嚴格按照GB/T1.1-2009《標準化工作導則第1部分：標準的結構和編

寫》的要求和規定進行編寫。

（二）主要論據

在本標準編制過程中，主要以《保險公司信息披露管理辦法》的相關規定為

依據，同時還融合了國家相關法律、法規和監管規定作為必要補充，主要包括：

1)保險公司信息披露管理辦法

2)保險公司股權管理辦法

3)關于保險機構開展員工持股計劃有關事項的通知

4)保險公司所屬非保險子公司管理暫行辦法

三、主要編制過程及編制內容

（一）編制過程

2018年1月，中國保險行業協會（以下簡稱“中保協”）牽頭組織召開“保

險業公司治理實務指南”團體標準編制項目啟動會，會上正式成立了“保險業公

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司治理實務指南”團體標準編制項目組（以下簡稱“項目組”）及各標準編制的

課題組。其中，由陽光保險集團股份有限公司、華泰保險集團股份有限公司、泰

康保險集團股份有限公司、眾安在線財產保險股份有限公司、愛心人壽保險股份

有限公司共同成立《保險業公司治理實務指南信息披露》標準編制工作組（以

下簡稱“工作組”），負責信息披露文件的編制工作。會后工作組明確信息披露標

準化文件以系列標準呈現，并制定了整體工作計劃和進度安排，并明確了任務分

工。

2018年2月，工作組根據編制要求，開展了前期調研和基礎資料收集，基

于信息披露內容的繁雜和差異化的特點，以歸納法將需披露信息分為7類，具體

包括基本信息、年度信息、臨時信息、保險資金運用信息、償付能力信息、互聯

網保險業務信息和關聯交易信息。項目組以模塊化的方式開展信息披露的課題研

究，共形成7個系列標準，并向項目組提交了7個文件的立項建議書初稿。

2018年3月，項目組召開“保險業公司治理實務指南”團體標準編制項目

研討會，對各標準框架內容進行逐一研討。在中國標準化研究院（以下簡稱“中

標院”）的專家指導下，將信息披露各文件的標準框架調整為“范圍、術語和定

義、概述、信息披露要求、信息披露保障機制”五個部分，形成了7個文件的標

準立項建議書征求意見稿，并提交中保協。3月29日，中保協下發了《關于<保

險業公司治理>14項協會標準立項征求意見的通知》，向團體標準專業委員會委

員單位廣泛征求意見。

2018年4月，《保險業公司治理實務指南信息披露第1部分基本信息》

通過立項審查正式立項。

2018年5月，項目組召開“保險業公司治理實務指南”團體標準編制項目

集中編寫會，結合修訂后的《保險公司信息披露管理辦法》，在對信息披露標準

進行梳理的過程中，重新明確信息披露系列標準的文件體系，采用“1+7”的文

件體系，即信息披露的系列文件中應包括1個通則和7個獨立文件。經過項目組

的討論修改，最終形成了標準的征求意見稿。

2018年9月，為豐富信息披露文件的體系，增加“擬設立保險公司信息披

露基本要求”的標準化文件，并由泰康保險集團股份有限公司牽頭該文件的編制

工作。

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2019年3月，經過項目組內部研討，并結合信息披露具體工作實踐情況，

對信息披露文件體系和內容進行修訂完善，分別為：基本信息、年度信息、重大

事項信息、資金運用信息、償付能力定期信息、股東股權信息、擬設立保險公司

信息披露要求。

（二）主要技術內容說明

本標準主要對保險公司基本信息披露內容進行規范。標準主要內容及其確定

依據如下：

1、標準范圍及主要技術內容

本標準規定了保險業公司治理實務工作中基本信息披露的基本原則、披露范

圍、職責分工、披露要求、保障機制等內容。

本標準適用于保險公司信息披露，保險集團（控股）公司、再保險公司、保

險資產管理公司、相互保險組織、外國保險公司分公司、保險監管機構規定的其

他保險機構可參考適用。對于上市保險公司，有其他規定的，從其規定。

本標準的主要技術內容包括：

——范圍

——術語和定義

——概述

——基本原則

——披露范圍

——職責分工

——信息披露要求

——公司概況

——公司治理概要

——產品基本信息

——豁免披露規則

——信息披露保障機制

——制度完善

——責任落地

——定期檢視

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——參考文獻

2、標準主要內容的確定依據

本標準的制定是依據國