醫(yī)院現(xiàn)金與支票管理辦法生效日期：2022年1月16日修訂日期:2023年5月28日第一章總則第一條為加強醫(yī)院現(xiàn)金與支票管理，規(guī)范現(xiàn)金與支票結算行為，保證醫(yī)院現(xiàn)金與支票的安全和完整，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》，以及《中華人民共和國票據(jù)法》，結合醫(yī)院實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱支票指日常業(yè)務結算中使用的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，其中：現(xiàn)金支票一律為記名式，只能用于支取現(xiàn)金，不可用于轉(zhuǎn)賬；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。第三條 本辦法所稱現(xiàn)金包括日常業(yè)務收到但尚未存入銀行的現(xiàn)金以及備用金。第二章 現(xiàn)金管理第四條 現(xiàn)金結算上限為1,000元（不含），且日常結算應盡量采取轉(zhuǎn)賬方式，原則上不直接使用現(xiàn)金；超過現(xiàn)金限額的支出，應當通過銀行存款賬戶進行轉(zhuǎn)賬結算，確需全額支付現(xiàn)金的，當事人須填寫《借款申請單》，并按照《XX醫(yī)學院第一附屬醫(yī)院財務管理制度》規(guī)定的審批程序辦理。第五條現(xiàn)金支出由出納人員負責，現(xiàn)金開支僅限于以下范圍：(一)職工工資、各種工資性津貼；(二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；(三)支付給個人的各種獎金，根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；(四)支付職工的撫恤金、喪葬補助費以及各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(六)結算起點1,000元（含）以下的零星支出；(七)確實需要支付現(xiàn)金的其他支出。第六條 現(xiàn)金支出審批流程須按照《XX醫(yī)學院第一附屬醫(yī)院財務管理制度》執(zhí)行。第七條 嚴禁以未經(jīng)批準或不符合財務制度的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，嚴禁擅自挪用現(xiàn)金；現(xiàn)金支付通過開戶銀行提款支付，禁止從現(xiàn)金收入中直接坐支；不得代私人保管現(xiàn)金。第八條 出納人員從銀行提取備用金，應當按規(guī)定在現(xiàn)金支票上寫明用途和金額，由財務科負責人批準后提取。第九條 現(xiàn)金收款由出納人員負責，收款要當面點清，收、交款人要在收據(jù)上簽字，領款人在憑證上簽字，責任清楚，保證安全。第十條 醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支都必須具有合法的原始憑證，收支單據(jù)辦理完畢后，出納須在審核無誤的收支原始憑證上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，防止重復報銷。第十一條 建立健全《現(xiàn)金日記賬》，現(xiàn)金收支業(yè)務必須根據(jù)審批無誤的收支憑單、按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆序時登記；出納人員須在每日終了，結出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與實際庫存現(xiàn)金相核對，做到日清月結、賬款相符；月度終了時，《現(xiàn)金日記賬》余額必須與現(xiàn)金總賬科目余額核對相符。第三章 支票管理第十二條 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。第十三條 出納人員應嚴格按銀行規(guī)定填寫《空白憑證領用單》，詳細登記領購支票的時間、支票的種類、號碼、金額、數(shù)量等，并在《空白憑證領用單》上按加蓋單位預留銀行的印鑒章，辦理領購手續(xù)。第十四條 按《XX醫(yī)學院第一附屬醫(yī)院財務管理制度》規(guī)定，對于符合辦理貨幣資金支付手續(xù)的，出納人員必須對支票的內(nèi)容填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。若簽發(fā)支票有誤被退回的，應與其支票存根一同加蓋“作廢”戳記，作廢支票存根須與作廢支票粘貼在一起，附在當月憑證之末以備待查，并在《支票領用簿》上登記。支票與支票存根的簽發(fā)信息應確保一致。第十五條 嚴格醫(yī)院支票結算制度：（一）不得簽發(fā)空頭或空頭支票；（二）不得簽發(fā)遠期或過期支票；（三）不得將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用；（四）不得將支票用作抵押；（五）不得簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票；（六）不得簽發(fā)與付款憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支票。第十六條 出納人員辦完支票業(yè)務后需將銀行蓋章的回單和有關原始憑證于次日集中移交給會計。第四章 現(xiàn)金與支票的保管第十七條 現(xiàn)金的保管：(一)現(xiàn)金收入應在每日銀行停止對公結算前繳存銀行，掛號收費人員必須每日按規(guī)定的時間與程序?qū)F(xiàn)金收入繳交銀行上門收款人員。(二)嚴禁將醫(yī)院現(xiàn)金收入存入個人賬戶。(三)原則上醫(yī)院不庫存現(xiàn)金，確因工作需要庫存現(xiàn)金者，現(xiàn)金經(jīng)管人員必須妥善保管，現(xiàn)金丟失責任由現(xiàn)金經(jīng)管人員自負。第十八條 支票的保管：(一)支票由出納員保管，并對購入的支票要事先逐本登記編號。(二)加強支票、印鑒的管理，實行內(nèi)部牽制和審核，不準一人保管簽發(fā)支票的印章，支票和印章要妥善保管，嚴防遺失和被盜而造成重大經(jīng)濟損失，因發(fā)生支票丟失而造成醫(yī)院財產(chǎn)遭受損失的，將直接追究責任人的責任。(三)支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。(四)支票必須妥善保管，不得隨意亂放，支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要立即向單位領導報告，同時積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。第五章現(xiàn)金、支票盤點第十九條 出納人員（含收費人員）必須每日對現(xiàn)金收支進行盤點，做到賬款相符。醫(yī)院對出納人員（含收費人員）進行不定期現(xiàn)金盤點，根據(jù)實際工作中找零四舍五入客觀存在的情況，對長、短款在10元范圍內(nèi)的收費員不予追究，短款的需補足庫存；對長、短款超過10元的盤盈金額上交醫(yī)院、盤虧金額由出納人員負責賠償，并按盈虧相同金額進行罰款。盤點須有出納人員（含收費人員）、盤點人、監(jiān)盤人同時在場，盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：(一)現(xiàn)金盤點前，由出納人員（含收費人員）將手中的現(xiàn)金上繳盤點人員，按當日已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，并根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結出現(xiàn)金余額。(二)盤點人員對上繳的現(xiàn)金實存數(shù)進行盤點，將盤點金額與《現(xiàn)金日記賬》余額進行核對，如有差異，須向財務負責人匯報，查明原因按規(guī)定做出處理。(三)由盤點人在《現(xiàn)金盤點表》中分幣種、面值、數(shù)量列示盤點金額，由出納人員（含收費人員），盤點人，監(jiān)盤人簽字確認并存檔備查。第二十條 醫(yī)院必須不定期的對支票的購領、使用、作廢、遺失、庫存情況進行盤點，盤點須有出納人員、盤點人、監(jiān)盤人同時在場。第二十一條盤點人員根據(jù)盤點結果、購領登記、《支票領用簿》和《作廢支票登記簿》編制《支票盤點表》，將盤點結果與庫存數(shù)量進行核對，由出納人員，盤點人，監(jiān)盤人簽字確認并存檔備查。如有差異，須向財務負責人匯報，查明原因并做出處理。第二十二條醫(yī)院須加強與開戶銀行支票購領與使用情況的核對。定期從開戶銀行取得賬戶支票的購領與使用情況記錄，并與醫(yī)院支