2018年4月28日金杜研究院上刊載的《俄羅斯電力市場(chǎng)丨先看懂對(duì)俄羅斯電力市場(chǎng)進(jìn)行了簡(jiǎn)要介紹。可以看出，俄羅斯電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，且多余電量離網(wǎng)外售的小型自備電站或分布式電站（為行文方便電站”）在俄羅斯得到廣泛應(yīng)用。就全國(guó)范圍而言，截至2020年，俄羅斯自備電站發(fā)電量約占全國(guó)總發(fā)電量的7%，尤其是對(duì)于廠址位于偏遠(yuǎn)地區(qū)的能源和礦產(chǎn)資源企業(yè)，自備電站已是重要的電力來(lái)源。以石油巨頭盧克石油公司（Lukoil）為在2020年便已通過(guò)自備電站滿(mǎn)足了約35-40%的電力需求，可見(jiàn)自備電站在2B業(yè)務(wù)方面的突出作用。并且，由于俄羅斯法律對(duì)自備電站的規(guī)制較寬松，即便是在俄羅斯統(tǒng)一電網(wǎng)覆蓋的區(qū)域，自備電站也因其具有電價(jià)較低、供電穩(wěn)定、可根據(jù)企業(yè)用一、俄羅斯自備電站的發(fā)電和售電業(yè)務(wù)許可力行業(yè)監(jiān)管政策規(guī)制。盡管俄羅斯曾將電力銷(xiāo)售作為許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，但相關(guān)經(jīng)營(yíng)許可要求已在法律修訂中被取消，因此目前自備電站發(fā)電商在從事發(fā)電、售電業(yè)務(wù)前先看懂，再玩轉(zhuǎn)》一文中所介紹，俄羅斯電力市場(chǎng)劃分為電力批發(fā)市場(chǎng)和電力零售市場(chǎng)。由于自備電站容量一般在25MW以下，而對(duì)于此類(lèi)電站法律并不強(qiáng)制要求通過(guò)批發(fā)市場(chǎng)售電，因此原則上無(wú)需為取得電力批發(fā)市場(chǎng)資格而簽署70余份范本合此外，自備電站發(fā)電商也無(wú)加入零售市場(chǎng)的法定義務(wù)。但實(shí)踐中，為避免額外電量無(wú)法消納，自備電站發(fā)電商一般也會(huì)加入零售市場(chǎng)、將生產(chǎn)的多余電量在零售市場(chǎng)銷(xiāo)售。在此情況下，5MW以上的自備電站在設(shè)計(jì)階段需根據(jù)俄羅斯政府《關(guān)于連接電力消費(fèi)設(shè)備、電力生產(chǎn)設(shè)備以及屬于電網(wǎng)管理組織和其他個(gè)人的電氣設(shè)備到電氣網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)規(guī)則》的要求編制容量輸出線路圖(схемавыдачимощности)及簽署技術(shù)連接協(xié)議(договорнатехнологическоеприсоединение)。二、外資準(zhǔn)入俄羅斯《外商投資法》、《戰(zhàn)略行業(yè)外商投資法》等法律對(duì)受控外國(guó)政府以及投向特定行業(yè)的外商投資規(guī)定了“負(fù)面清單”及前置審批制度。外國(guó)投資人非經(jīng)前置審批不得實(shí)施規(guī)模達(dá)到戰(zhàn)略行業(yè)公司上一財(cái)年總資產(chǎn)價(jià)值25%以上的主要經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)收購(gòu)交易、或?qū)е峦鈬?guó)投資人持股戰(zhàn)略公司達(dá)一定比例或其他控制戰(zhàn)略公司經(jīng)營(yíng)管理包括自備電站在內(nèi)的絕大部分電力行業(yè)并非《戰(zhàn)略行業(yè)外商投資法》所限制或禁止外商投資的戰(zhàn)略行業(yè)。因此，除非投資人本身屬于國(guó)有企業(yè)、進(jìn)而可能需要取得前置審批，中國(guó)企業(yè)赴俄投資自備電站原則上不受外資準(zhǔn)入限制，可以享受俄羅斯法三、俄羅斯自備電站的建設(shè)與采購(gòu)1.項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)一般情況下，自備電站與一般的工程建設(shè)項(xiàng)目類(lèi)似，需要根據(jù)《城市建設(shè)法典》的相關(guān)規(guī)定，在設(shè)計(jì)、建設(shè)、竣工階段依次取得建設(shè)工程勘察結(jié)果鑒定(экспертизарезультатовинженерныхизысканий)、建設(shè)工程設(shè)計(jì)文件鑒定(экспертизапроектнойдокументации)、建設(shè)工程施工許可(разрешениенастроительство)以及建設(shè)工程竣工許可(разрешениенавводобъектавэксплуатацию)等許可證書(shū)。金杜在《俄羅斯建設(shè)工程項(xiàng)目審批許可——崎嶇還是坦途？（業(yè)主篇）》、《俄羅斯建設(shè)工程項(xiàng)目審批許可——崎？（需要注意的是，如果自備電站是在現(xiàn)有鍋爐房基礎(chǔ)上改造，則可能構(gòu)成俄羅斯《危險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)施工業(yè)安全法》下的技術(shù)改造，相較于新建項(xiàng)目而言在一定程度上可以簡(jiǎn)化設(shè)計(jì)程序。自備電站投入運(yùn)營(yíng)后，需要根據(jù)《危險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)施工業(yè)安全法》的規(guī)定2.設(shè)備強(qiáng)制認(rèn)證根據(jù)俄羅斯法律規(guī)定，在俄羅斯進(jìn)口歐亞經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟關(guān)稅同盟（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“關(guān)稅同同盟《機(jī)器和設(shè)備安全技術(shù)法規(guī)(ТРТС010/2011）》等相關(guān)規(guī)定辦理強(qiáng)制產(chǎn)品認(rèn)設(shè)備制造企業(yè)而言，其通常需要指定并授權(quán)俄羅斯境內(nèi)主體（例如自身俄羅斯子公司或俄羅斯合作伙伴）作為申請(qǐng)人與認(rèn)證機(jī)構(gòu)簽署認(rèn)證服務(wù)合同，由認(rèn)證機(jī)構(gòu)經(jīng)必要認(rèn)證程序后簽發(fā)EAC證書(shū)。EAC證書(shū)分為單批次證書(shū)和多年期證書(shū)，其中多年期中國(guó)設(shè)備供應(yīng)商向俄羅斯出口發(fā)電機(jī)組等機(jī)械設(shè)備法律法規(guī)外，如擬出口設(shè)備涉及美國(guó)或其他第三國(guó)物項(xiàng)，還需注意相關(guān)的出口管制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。以美國(guó)出口管制為例，美國(guó)出口管制的管轄物不僅包括所有在美國(guó)境內(nèi)的物項(xiàng)，也包括（1）美國(guó)原產(chǎn)物項(xiàng)（無(wú)論位于何地）；（2）包含美國(guó)原產(chǎn)受控物項(xiàng)并超過(guò)最低限度水平的外國(guó)原產(chǎn)物項(xiàng)（適用最低比例原則）；（3）直接利用特定美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)或軟件生產(chǎn)的外國(guó)直接產(chǎn)品或者利用的機(jī)器設(shè)備是美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)或軟件的外國(guó)直接產(chǎn)品（適用直接產(chǎn)品規(guī)則）等。因此，出口商需要提前核實(shí)確認(rèn)擬出四、稅收優(yōu)惠1.進(jìn)口關(guān)稅俄羅斯是關(guān)稅同盟成員，適用關(guān)稅同盟的統(tǒng)一關(guān)稅政策。目前，關(guān)稅同盟對(duì)于絕大2.投資稅收優(yōu)惠投資自備電站所能夠享受的稅收優(yōu)惠，較大程度取決于項(xiàng)目公司是否位于特別經(jīng)濟(jì)區(qū)、超前發(fā)展區(qū)以及其他為外商投資頒布特以今年熱度頗高的遠(yuǎn)東地區(qū)為例，視投資地位于超前發(fā)展區(qū)、特別經(jīng)濟(jì)他普通區(qū)域的不同，企業(yè)所適用的稅收優(yōu)惠政策存在較大差異，如下表所示。具體可參考金杜在《俄羅斯遠(yuǎn)東“經(jīng)濟(jì)特區(qū)”：超前發(fā)展區(qū)的法律框架和優(yōu)惠條件》一五、中國(guó)企業(yè)的潛在商機(jī)根據(jù)市場(chǎng)數(shù)據(jù)，取決于發(fā)電機(jī)類(lèi)型、型號(hào)以及項(xiàng)目情況等具體因素，在俄羅斯投資的快裝燃?xì)鈨?nèi)燃機(jī)發(fā)電機(jī)組為例，其綜合發(fā)電成本僅約0.0154美元/俄羅斯當(dāng)?shù)爻邪套疃棠茉?-6個(gè)月內(nèi)完成自備電站建設(shè)并投入運(yùn)營(yíng)，對(duì)于復(fù)雜或需要進(jìn)口設(shè)備的項(xiàng)目，25MW以下小型熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)周期原則上也不超過(guò)12-18面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境，中國(guó)企業(yè)可根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，在結(jié)合歐美制裁、出口管制等要求評(píng)估和防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，積極考慮和開(kāi)拓以下兩方面的潛在1.結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)設(shè)備出口過(guò)去俄羅斯頭部自備電站發(fā)電商大多采用曼海姆（MWM）、德國(guó)MAN、康明斯等品牌的產(chǎn)品，俄羅斯發(fā)電商和新進(jìn)入俄羅斯市場(chǎng)的中國(guó)設(shè)備廠商解、相互熟悉并最終建立互信的過(guò)程。對(duì)此，中國(guó)設(shè)備廠商可能需要考慮在俄羅斯此外，俄羅斯能源基建項(xiàng)目融資市場(chǎng)化程度相對(duì)較高，中國(guó)出口企業(yè)如能通過(guò)出口信貸、出口信用保險(xiǎn)等方式賦能，勢(shì)必能夠在產(chǎn)品本身性能之外進(jìn)一步提高自身綜2.IPP模式如前文介紹，俄羅斯小型燃?xì)鈨?nèi)燃機(jī)自備電站的建設(shè)成本約為600-800美元/kw，得益于較低的天然氣價(jià)格，綜合發(fā)電成本約0.0154