E10調研提綱之財務總帳客戶名稱：文件版本：撰寫人員：撰寫日期：審閱人員：審閱日期：目錄一、 部門組織 4二、 基本信息 42.1財務管理 4三、 業務狀況 43.1會計總帳 43.2費用報銷 53.3固定資產 63.3出納 6四、 量化指標 7五、 部門關注點 7六、 重要表單 7七、 附表 8調研部門部門主管被訪人崗位/職務聯系方式部門組織問題現狀備注1請在【附表01】中列出財務部門的狀況及各部門工作職責。2本部門設置哪些工作崗位，目前編制為幾人，崗位工作內容分別為哪些，各占用多少時間？3其中最復雜、最耗時、最易出錯的工作是什么？基本信息2.1財務管理問題現狀備注1有無財務管理制度？如果有，請提供。2有無費用報銷管理制度？如果有，請提供。3有無固定資產管理制度？如果有，請提供。4有資產管理部門嗎？崗位職責？5目前有無使用財務軟件？使用了哪些系統？6請提供會計科目？以及科目的編碼規則、哪些科目帶外幣核算？哪些科目帶核算項目等明細？業務狀況3.1會計總帳問題現狀備注1憑證類別如何劃分？（收、付、轉、記）2憑證編號方式3會計期間是按自然月份劃分嗎4是否編制科目預算？按科目預算做控制嗎5涉及外幣業務嗎？一般有哪幾類外幣？匯率如何確定？6費用類科目有沒有進行部門管理？哪些科目進行了部門核算?7有沒有做賬齡分析？8有沒有計提壞帳準備?9財務結轉方式采用“表結”還是“賬結”？10存貨暫估的回沖方式？11會計科目期初開賬的時候，會要求總賬會計科目的期初數必須與各業務系統的數據一致嗎？12月底會進行各業務系統與總賬系統的對賬工作嗎？涉及到哪些業務與總賬的對賬？13底會進行各業務系統與總賬系統的對賬工作嗎？涉及到哪些業務與總賬的對賬？14財務報表有哪些？資產負債表、損益表、現金流量表？15請在【附表02】中列出月末和各部門對帳、結賬流程。3.2費用報銷問題現狀備注1費用項目是如何分類的？2費用預算項目如何分類的？3對費用編制預算嗎？什么時候編制？按年、按季、按月編制？4費用預算的追加或追減的情況多嗎？什么情況下發生？5進行費用預算控制嗎？在哪個環節扣減預算數（費用報銷時？費用申請時？）6對預算采用哪種控制方式？按年控制、按期控制、前期剩余預算數可否結轉下期？7對員工借款有限制條件嗎？有哪些限制條件？8有哪些費用報銷的分類？比如：差旅費報銷、辦公費報銷、業務招待費報銷？9請提供各類費用報銷單的模板？10企業是否集團組織架構？11集團如何管理下屬公司的費用預算編制流程？12集團統一規定基礎資料信息嗎？是否允許下級公司新增、修改、刪除這些基礎資料？13是否有跨集團組織的費用報銷？14集團是否有查詢全集團的預算數報表的需求？3.3固定資產問題現狀備注1固定資產是如何分類的？2采用哪種固定資產折舊方法？（平均年限法、工作量法、年數總和法、雙倍余額遞減法）3新購進的固定資產下月開始計提折舊嗎？在改良中的固定資產，計提折舊嗎？4采購部門負責固定資產采購嗎？如何處理固定資產采購業務？5有哪些固定資產業務？（購入、折舊、減值、出售、報廢等）6對固定資產投保嗎？保期多長？保費如何支付？7通常情況下，什么時候進行固定資產盤點？盤盈或盤虧，后續如何處理？8提供各類固定資產與會計科目之間的對應關系？9哪些業務切會計分錄？3.3出納問題現狀備注1請在【附表03】中列出進賬流程2請在【附表04】中列出付款流程3請在【附表05】中列出出納臺賬與總賬對賬流程4請在【附表06】中列出企業銀行賬與銀行日記賬對賬流程量化指標收集部門現有考核指標，注意本部門是否明確企業整體目標，是否有整體目標分解到本部門，可先到主管部門統一了解企業考核指標。指標計算公式備注12345部門關注點梳理部門重點需求。優先級重點需求現狀期望12345重要表單收集使用到的單據和報表，如有對應流程則在所屬流程中填寫附表中的附表編號。所屬流程單據名稱填寫細節填寫單張耗時月平均張數月平均出錯數提供樣張1□2□3□4□5□