第5單元薪資管理【學習目標】了解工資系統的主要功能，包括工資系統初始化、日常業務處理和期末業務處理的主要功能及其作用。能夠根據企業的需要進行工資系統初始化，進行工資計算與分配等日常業務處理和期末業務處理。能夠了解在出現操作錯誤時的處理思路和方法。5.1

工資系統初始化5.2

日常業務5.3

月末處理任務5-1由KJ001建立工資賬套的參數。將工資賬套的參數設置為只有一個工資類別；扣稅設置為“從工資中代扣個人所得稅”；不進行扣零設置；工資賬套的啟用日期為“2012年1月1日”，人員編碼長度為“5”位。提示：如果企業中所有員工的工資發放項目與工資計算方法都相同，那么可以對全部員工進行統一的工資核算方案，對應地選擇系統提供的單工資類別應用方案。如果企業存在下列情況之一，則需要選擇系統提供的多工資類別應用方案。首先，企業存在不同類別的人員，他們的工資發放項目不同、計算公式也不相同，但需要進行統一的工資核算管理。如企業需要分別對在職人員、退休人員等進行工資核算等情況。其次，企業每月進行多次工資發放，月末需要進行統一核算。再次，企業在不同地區設有分支機構，而工資核算由總部統一管理或工資發放使用多種貨幣。扣稅設置即選擇在工資計算中是否由單位代扣個人所得稅。扣零設置通常在發放現金工資時使用，如果單位采用銀行代發工資則很少采用此設置。人員編碼即單位人員編碼長度。可以根據需要自由定義人員編碼長度，但總長度不能超過10位字符。

5.1工資系統初始化

5.1.1設置工資賬套參數任務5-2設置銀行名稱為“工商銀行”。賬號長度為11位，錄入時自動帶出的賬號長度為8位。5.1工資系統初始化

5.1.2設置銀行名稱

2.設置工資系統參數提示

銀行賬號長度不得為空，且不能超過30位。錄入時需要自動帶出的賬號長度是指在錄入“人員檔案”的銀行賬號時，從第二個人開始，系統將根據用戶在此定義的長度自動帶出銀行賬號的相應長度，可以有效提高錄入的速度。如果刪除銀行名稱則同銀行名稱有關的所有設置將一同刪除，包括銀行的代發文件格式設置、磁盤輸出格式的設置等。任務5-4設置本企業的人員類別為“管理人員”、“市場營銷人員”和“研發人員”。5.1工資系統初始化

5.1.3設置人員類別提示

人員類別名稱可以隨時修改。已經使用的人員類別不允許刪除。人員類別只剩下一個時不允許刪除。人員類別設置的目的是為“工資分攤”設置入賬科目時使用。任務5-5設置如表5-1所示的本企業的工資項目。5.1工資系統初始化

5.1.4設置工資項目提示

與選擇的工資賬套參數無關，系統均提供應發合計、扣款合計、實發合計幾項固定的工資項目。如果建賬時選擇了“代扣個人所得稅”選項，則系統提供代扣稅項目。如果建賬時選擇了“扣零”處理，則系統提供“本月扣零”和“上月扣零”兩個工資項目。工資項目名稱必須唯一。已使用的工資項目不可刪除，也不能修改其數據類型。系統提供的固定工資項目不能修改。工資項目名稱類

型長

度小

數增

減

項基本工資

數字82增項崗位工資數字82增項通訊補貼數字82增項交通補貼數字82增項獎金數字82增項缺勤扣款數字82減項缺勤天數數字81其他表5-1本企業的工資項目任務5-6在“在職人員”工資類別下設置如表5-2所示的人員檔案。5.1工資系統初始化

5.1.5建立人員檔案1.增加人員檔案提示

由于在進行銀行名稱設置時已經設置了“錄入時需要自動帶出的賬號長度”，因此，在錄入第1個人員檔案后，其他的人員檔案中的銀行賬號則會自動帶出相應賬號的位數。在增加人員檔案對話框中的“停發工資”、“調出”和“數據檔案”選項不可選，只有在修改狀態下才能進行編輯。表5-2人員檔案職員編號人員姓名所屬部門人員類別銀行代發賬號01001陸輝

行政部管理人員0010801080101002江燕行政部管理人員0010801080201003劉然財務部管理人員0010801080301004王波財務部管理人員0010801080401005王石研發部開發人員0010801080501006趙剛采購部管理人員0010801080601007陳笑銷售一部市場營銷人員00108010807010078張帥銷售二部市場營銷人員00108010808任務5-7繼續以上任務的操作，錄入所有人員的銀行代發信息。5.1工資系統初始化

5.1.6建立人員檔案2.修改人員檔案5.1工資系統初始化

5.1.7建立人員檔案3.數據替換當需要修改個別人員的檔案時，可以在人員檔案修改窗口中進行修改。當在一批人員中有某個檔案信息需要同時修改時，可以利用數據替換功能，將符合條件人員的某個檔案的信息內容，統一替換為其他信息，以提高人員信息的修改速度。5.1工資系統初始化

5.1.8設置計算公式任務5-8設置“缺勤扣款”的計算公式。即“缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數”。

任務5-9設置“交通補貼”的計算公式。即“交通補貼=iff(人員類別=‘市場營銷人員’，200，60”)。該公式表示人員類別中市場營銷人員的交通補貼為200元，其他類別人員的交通補貼是60元。提示

函數公式向導只支持系統提供的函數。備份：已完成系統初始化。5.2日常業務任務5-102012年1月有關的工資數據如表5-3所示薪資管理的日常業務主要包括每月對工資變動的業務處理、個人收入所得稅的處理和工資分攤的業務處理。

5.2.1工資變動職員編號人員姓名所屬部門人員類別基本工資崗位工資通訊補貼交通補貼獎金缺勤天數01001陸輝

行政部管理人員6?0001?5002002?00001002江燕行政部管理人員5?0005002001?50001003劉然財務部管理人員5?0001?2002001?30001004王波財務部管理人員3?20050010096001005王石研發部開發人員5?5001?1001001?650201006趙剛采購部管理人員4?0006001001?20001007陳笑銷售一部市場營銷人員3?0006002005?00001007張帥銷售二部市場營銷人員3?2006002004?000

表5-3工資數據5.2日常業務薪資管理的日常業務主要包括每月對工資變動的業務處理、個人收入所得稅的處理和工資分攤的業務處理。

5.2.1工資變動提示第一次使用工資系統必須將所有人員的基本工資數據錄入。工資數據可以在錄入人員檔案時直接錄入，需要計算的內容在此功能中進行計算。也可以在工資變動功能中錄入。當工資數據發生變動時也應在此錄入。如果工資數據變化較大可以使用替換功能進行替換。在修改了某些數據、重新設置了計算公式、進行了數據替換或在個人所得稅中執行了自動扣稅等操作時，必須調用“計算”和“匯總”功能對個人工資數據進行重新計算，以保證數據正確。如果對工資數據只進行了“計算”操作，而未進行“匯總”操作，則退出時系統提示“數據發生變動后尚未進行匯總，是否進行匯總？”如果需要匯總則單擊“是”，否則，單擊“否”即可。5.2日常業務

5.2.2扣繳所得稅提示“個人所得稅申報表”是個人納稅情況的記錄，系統提供對表中欄目的設置功能。個人所得稅申報表欄目只能選擇系統提供的項目，不提供由用戶自定義的項目。系統默認以“實發合計”作為扣稅基數。如果想以其他工資項目作為扣稅標準，則需要在定義工資項目時單獨為應稅所得設置一個工資項目。如果單位的扣除費用及稅率與國家規定的不一致，可以在個人所得稅扣繳申報表中單擊“稅率”按鈕進行修改。在“工資變動”中，系統默認以“實發合計”作為扣稅基數，所以在執行完個人所得稅計算后，需要到“工資變動”中，執行“計算”和“匯總”功能，以保證“代扣稅”工資項目正確地反映出單位實際代扣個人所得稅的金額。個人所得稅計提基數的初始設置是2000元，所以不需調整個人所得稅的計提基數，如果需要，可以在此處進行調整。任務5-112012年1月，108賬套中應扣除3500元的費用基數后計算個人所得稅。試計算應繳個人所得稅并重新計算工資。5.2日常業務

5.2.3工資分攤1.設置工資分攤類型任務5-12108賬套中工資分攤的類型為“應付職工薪酬”和“工會經費”。“應付職工薪酬”的分攤比任務為100%，按工資總額的2%計提工會經費。應付分攤的設置內容如表5-4和表5-5所示。表5-4應付職工薪酬分攤設置內容部門名稱人員類別項

目借方科目貸方科目行政部管理人員應發合計6602012211財務部管理人員應發合計6602012211采購部管理人員應發合計6602012211研發部開發人員應發合計50012211銷售一部市場營銷人員應發合計6601012211銷售二部市場營銷人員應發合計66010122115.2日常業務

5.2.3工資分攤1.設置工資分攤類型表5-5工會經費分攤設置內容部門名稱人員類別項

目借方科目貸方科目行政部管理人員應發合計6602042211財務部管理人員應發合計6602042211采購部管理人員應發合計6602042211研發部研發人員應發合計50012211銷售一部市場營銷人員應發合計6601032211銷售一部市場營銷人員應發合計6601032211提示所有與工資相關的費用及基金均需建立相應的分攤類型名稱及分類比任務。不同部門、相同人員類別可以設置不同的分攤科目。不同部門、相同人員類別在設置時，可以一次選擇多個部門。5.2日常業務

5.2.3工資分攤2.分攤工資并生成轉賬憑證提示工資分攤應按分攤類型依次進行。在進行工資分攤時，如果不選擇“合并科目相同、輔助項相同的分錄”，則在生成憑證時每一條分錄都將對應一個貸方科目。如果單擊“批制”按鈕，可以一次將所有本次參與分攤的“分攤類型”對應的憑證全部生成。任務5-13分攤108賬套1月份的工資。5.3月末處理

5.3.1月末處理提示月末處理只有在會計年度的1月至11月進行。如果處理多個工資類別，則應打開工資類別，然后分別進行月末處理。如果本月工資未匯總，系統將不允許進行月末處理。進行月末處理后，當月數據將不再允許變動。月末處理功能只有賬套主管才能執行。任務5-14將108賬套進行1月份月末處理。月末處理時不進行清零處理。薪資管理系統的月末處理的工作主要包括對薪資管理系統進行月末結轉處理和憑證及賬表查詢等。5.3月末處理

5.3.2反結賬提示在進行月末處理后，如果發現還有一些業務或其他事項要在已進行月末處理的月份進行賬務處理，可以由賬套主管使用反結賬功能，取消已結賬標記。如果總賬系統已結賬或匯總工資類別的會計月份與反結賬的會計月份相同則不允許結賬。