不良資產(chǎn)盡職調(diào)查一、初步評(píng)定：（一）數(shù)據(jù)清單：1、總債權(quán)的規(guī)模：本金、利息的總額2、資產(chǎn)的本息比：本金和利息的比，重要是判斷貸款發(fā)放的總體時(shí)間3、重要放貸發(fā)生的時(shí)間4、資產(chǎn)的地區(qū)分布5、貸款公司的規(guī)模6、貸款的公司性質(zhì)：國(guó)有、民營(yíng)等7、貸款的五級(jí)分類狀況8、整體抵押率和確保率9、抵押物的品種10、總體訴訟狀況和執(zhí)行狀況等（二）初評(píng)目的：1、擬定與否有必要進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查2、擬定調(diào)查范疇、人數(shù)3、對(duì)調(diào)查的大概時(shí)間做出初步判斷4、擬收購(gòu)即可啟動(dòng)立項(xiàng)程序二、項(xiàng)目方案和項(xiàng)目組（一）立項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容：資產(chǎn)初步評(píng)價(jià)、預(yù)計(jì)投資區(qū)間、盡調(diào)方案與工作組織、項(xiàng)目進(jìn)度初步按排、人員按排、結(jié)論（二）立項(xiàng)報(bào)告審批：立項(xiàng)報(bào)告經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后即可實(shí)施。（三）制訂盡調(diào)方案:初步評(píng)定狀況、盡調(diào)目的、盡調(diào)辦法環(huán)節(jié)、人員按排、律所聘任、費(fèi)用預(yù)估、時(shí)間預(yù)計(jì)、盡調(diào)報(bào)告提交時(shí)間（四）盡調(diào)項(xiàng)目擬定:在資產(chǎn)包所含貸款筆數(shù)或戶數(shù)不多的狀況下，需要進(jìn)行全方面調(diào)查，抵押類貸款或抵押物資產(chǎn)一律要進(jìn)行調(diào)查，次級(jí)類資產(chǎn)需要全方面調(diào)查。（五）項(xiàng)目組分工：1、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目組員涉及法務(wù)人員、律師等中介機(jī)構(gòu)人員等、明確人員分工及律師任務(wù)和工作目的必須在服務(wù)合同里明確；2、逐戶閱檔、工商登記調(diào)查、權(quán)屬調(diào)查、走訪、實(shí)地考察、法律狀態(tài)調(diào)查、失效調(diào)查等；3、根據(jù)需要以不同身份（如客戶）對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行理解，摸清公司實(shí)際狀況，對(duì)抵押物、抵債物現(xiàn)場(chǎng)查看，理解本地房產(chǎn)價(jià)格，對(duì)抵押物抵債物初步評(píng)定；4、在調(diào)查過(guò)程中如有請(qǐng)律師協(xié)助，律師必須出具正式的法律意見書。三、盡職調(diào)查實(shí)施（一）盡調(diào)閱檔1、關(guān)注要件：借款合同、擔(dān)保合同、抵押狀況、和解合同、與否訴訟、與否有判決、裁定和執(zhí)行狀況。在有判決的狀況下，關(guān)注的重點(diǎn)就應(yīng)當(dāng)放到執(zhí)行方面。無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行及法院裁定終止執(zhí)行狀況下，背面盡調(diào)的工作重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的發(fā)掘方面。2、時(shí)效問題：訴訟時(shí)效：訴訟時(shí)效期為二年，因此對(duì)于債務(wù)人的每次催收之間期限不得超出兩年；對(duì)于確保人的催收為債務(wù)到期后的六個(gè)月內(nèi)。執(zhí)行時(shí)效：雙方或一方當(dāng)事人是公民的，向人民法院提出申請(qǐng)執(zhí)行的期限是1年；雙方當(dāng)事人是法人或其它組織的，申請(qǐng)執(zhí)行的期限是6個(gè)月。3、規(guī)范填寫《盡職調(diào)查信息采集表》（二）盡調(diào)訪談：可請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參加訪談1、訪談資產(chǎn)出讓方項(xiàng)目經(jīng)理；2、訪談原貸款銀行客戶經(jīng)理或資產(chǎn)保全經(jīng)理；3、訪談債務(wù)人、擔(dān)保人、抵押人。（三）實(shí)地調(diào)查1、辦公場(chǎng)合調(diào)查：對(duì)債務(wù)人確保人的辦公地點(diǎn)辦公場(chǎng)合實(shí)地走訪查看，理解實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況等，拍攝辦公場(chǎng)合的照片，供盡職調(diào)查小組討論。2、抵押債物調(diào)查：應(yīng)有實(shí)地調(diào)查統(tǒng)計(jì)，要對(duì)被調(diào)查的物品做具體的描述。對(duì)于全部物品應(yīng)進(jìn)行拍照，照片應(yīng)作為調(diào)查的資料留存。（四）討論和交叉核算1、問題討論：適時(shí)進(jìn)行內(nèi)部討論或與律師進(jìn)行討論，碰到問題及時(shí)尋找解決方法。2、交叉核算：重要資料進(jìn)行交叉核算，由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人同組員協(xié)商后分派安排。3、表格填寫：調(diào)查過(guò)程中根據(jù)實(shí)際狀況動(dòng)態(tài)地填寫、修改、完善《盡職調(diào)查信息采集表》（五）若干實(shí)務(wù)問題1、律師盡調(diào)注意問題：（1）資產(chǎn)權(quán)屬：律師要確認(rèn)其正當(dāng)性、有效性、存續(xù)性（2）公司狀況：公司歷史及構(gòu)造、法定注冊(cè)登記、股權(quán)構(gòu)造、分支機(jī)構(gòu)、控股參股子公司、重大收購(gòu)及出售、經(jīng)營(yíng)范疇等；（3）公司資產(chǎn)：土地權(quán)屬、房產(chǎn)權(quán)屬、車輛清單、知識(shí)產(chǎn)權(quán)及專有技術(shù)、資產(chǎn)抵押擔(dān)保情況、資產(chǎn)的評(píng)定價(jià)值等；（4）債權(quán)債務(wù)：債權(quán)狀況明細(xì)、債權(quán)擔(dān)保、債權(quán)期限、債權(quán)與否提起訴訟、債務(wù)基本狀況、債務(wù)擔(dān)保、債務(wù)抵押、質(zhì)押狀況、債務(wù)期限、債務(wù)與否提起訴訟等；（5）訴訟執(zhí)行：公司涉訴及執(zhí)行狀況，涉及公司可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)線索；（6）違規(guī)違法：公司股東董事重要管理者與否有違規(guī)狀況、公司有無(wú)重大違法經(jīng)營(yíng)狀況；（7）工商查詢：查詢核算公司真實(shí)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地等；（8）抵押登記：律師應(yīng)到房地產(chǎn)管理部門及其它登記機(jī)關(guān)查證抵押物登記、查封狀況；（9）涉訴項(xiàng)目：走訪法官查明訴訟進(jìn)展。已判決但無(wú)可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)而終止執(zhí)行的項(xiàng)目，律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)盡量發(fā)現(xiàn)線索，對(duì)執(zhí)行的可能性作出判斷；（10）個(gè)貸真?zhèn)危喝羰翘摷賯€(gè)貸要查清現(xiàn)在房產(chǎn)與否還在該貸款人名下，查清確保人與否還承當(dāng)確保責(zé)任，若確保人還承當(dāng)確保責(zé)任則還需要查清確保人的基本狀況（參考企貸），房產(chǎn)與否辦理抵押登記。2、多手段開展盡調(diào)（1）通過(guò)閱檔結(jié)合與資產(chǎn)出讓方的訪談查明債務(wù)人、擔(dān)保人的基本狀況以及現(xiàn)狀；（2）通過(guò)網(wǎng)絡(luò)搜索公司有關(guān)報(bào)道信息能給盡職調(diào)查帶來(lái)很大協(xié)助；（3）調(diào)查與該不良資產(chǎn)有重要關(guān)系的人物；（4）抵債資產(chǎn)調(diào)查重點(diǎn)是實(shí)地調(diào)查及到有關(guān)主管部門核算產(chǎn)權(quán)狀況：①資產(chǎn)與否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵②資產(chǎn)與否涉及其它抵押③產(chǎn)權(quán)與否已轉(zhuǎn)移④產(chǎn)權(quán)實(shí)際轉(zhuǎn)移尚有哪些障礙⑤與否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其它費(fèi)用⑥與否涉及其它法律糾紛⑦與否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)⑧與否屬限制、嚴(yán)禁流通物（5）房地產(chǎn)抵押物市場(chǎng)狀況與價(jià)格：①區(qū)域產(chǎn)業(yè)構(gòu)造及社會(huì)發(fā)展水平②項(xiàng)目周邊教育、醫(yī)療、商業(yè)、交通資源③項(xiàng)目周邊景觀、遮擋物及污染源等④區(qū)域房產(chǎn)供應(yīng)及物業(yè)租售狀況⑤精確理解房地產(chǎn)等的市場(chǎng)價(jià)格3、個(gè)貸調(diào)查注意事項(xiàng)：（1）假房貸問題：假房貸普通是開發(fā)商融資①調(diào)查開發(fā)商現(xiàn)在實(shí)力狀況②抵押房產(chǎn)的現(xiàn)狀③房屋有無(wú)人居住④與否有過(guò)二次出售⑤房屋現(xiàn)在在誰(shuí)名下⑥預(yù)售登記或抵押登記狀況。（2）真房貸問題：①調(diào)查開發(fā)商階段性擔(dān)保有無(wú)解除②調(diào)查房產(chǎn)與否辦理抵押登記和查封③調(diào)查借款人實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況和收入水平④調(diào)查債務(wù)人還款意愿⑤如借款人只有一套房產(chǎn)并實(shí)際居住，房產(chǎn)能夠查封但不得拍賣，暫無(wú)法回現(xiàn)4、盡調(diào)人員身份問題：如債務(wù)人不配合，調(diào)查人員能夠客戶身份走訪公司、理解經(jīng)營(yíng)狀況5、執(zhí)行中財(cái)產(chǎn)發(fā)掘：①無(wú)可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)有兩種狀況：一種是公司經(jīng)營(yíng)失敗而造成還款能力喪失，另一種是殼公司將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，但又很難找到有效證據(jù)。②后一種機(jī)會(huì)也同時(shí)會(huì)隱藏在這種資產(chǎn)中，這種資產(chǎn)往往評(píng)定都很低甚至為零，但不排除有諸多為零的資產(chǎn)最后能夠變成有一定償還或償還率較高的資產(chǎn)。6.非財(cái)產(chǎn)線索的掌握對(duì)部分債權(quán)的回款也可能有很大協(xié)助。四、資產(chǎn)評(píng)定資產(chǎn)估值是盡調(diào)小組從處置角度進(jìn)行的價(jià)值分析后的共識(shí)估值，不是個(gè)人估值定價(jià)。（一）抵押質(zhì)押資產(chǎn)估值1、首先應(yīng)考慮抵押或質(zhì)押資產(chǎn)快速變現(xiàn)的價(jià)值2、公司經(jīng)營(yíng)狀況較好，可協(xié)商解決債務(wù)，以抵押質(zhì)押物快速變現(xiàn)的價(jià)格做為底價(jià)，以企業(yè)訪談過(guò)程中樂意償還的金額作為最高價(jià)進(jìn)行評(píng)定。（二）確保和信用貸款估值信用貸款只涉及主債務(wù)人價(jià)值估值，確保貸款涉及主債務(wù)人和一種或多個(gè)確保人的價(jià)值估值。對(duì)于公司價(jià)值的估值重要從下列幾個(gè)方面入手：1、查看公司存續(xù)狀態(tài)（1）注銷公司一律按照無(wú)回款計(jì)算，除非有特別能夠證明回款的狀況。（2）吊銷公司需查實(shí)其資產(chǎn)狀況，吊銷是一種工商行為，公司法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)仍然存在，對(duì)于吊銷的公司并不是沒有財(cái)產(chǎn)，需要進(jìn)行查找。2、查找被調(diào)查人名下固定資產(chǎn)如未被抵押查封房產(chǎn)等。理解與否有其它較大債務(wù)人，與否有被其它債權(quán)人執(zhí)行的可能性。3、查找被調(diào)查人對(duì)外投資對(duì)外投資是公司的權(quán)益，可通過(guò)查封等方式執(zhí)行，評(píng)定投資金額和現(xiàn)在的市場(chǎng)價(jià)值。4、查找被調(diào)查人賬戶狀況查找公司基本戶和普通賬戶，可查看其現(xiàn)金流狀況，做為凍結(jié)賬戶并回現(xiàn)的參考根據(jù)。5、查看公司的經(jīng)營(yíng)狀況實(shí)地走訪理解公司經(jīng)營(yíng)狀況，正常經(jīng)營(yíng)狀況下，只要債權(quán)繼續(xù)有效就能夠通過(guò)多個(gè)手段進(jìn)行追償，但要視狀況判斷回收的比例。（三）全方面調(diào)查和抽樣調(diào)查估值1、全方面調(diào)查：將全部調(diào)查公司的估值累計(jì)即可；2、抽樣調(diào)查：根據(jù)抽樣調(diào)查資產(chǎn)的估值除以抽樣調(diào)查資產(chǎn)的總本金，用該系數(shù)乘以總資產(chǎn)的本金，能夠初步得出對(duì)總資產(chǎn)的估值，再根據(jù)某些特殊狀況進(jìn)行調(diào)節(jié)，最后得出整個(gè)資產(chǎn)包的估值；3、對(duì)于整個(gè)資產(chǎn)包的估值能夠是一種絕對(duì)數(shù)，也能夠是一種區(qū)間。五、處置預(yù)案（一）處置預(yù)案目的：將來(lái)處置方便，測(cè)試和提示估值的精確性；（二）處置預(yù)案無(wú)需處置細(xì)節(jié)只是概括性的預(yù)案，重點(diǎn)項(xiàng)目或大項(xiàng)目必須逐戶提出處置預(yù)案；（三）處置預(yù)案重要內(nèi)容：處置思路、處置時(shí)間、回收金額預(yù)估六、盡職調(diào)查報(bào)告（一）法律意見書律師根據(jù)調(diào)查成果分戶出具正式《法律意見書》，涉及但不限于下列幾點(diǎn)：1、調(diào)查時(shí)間、參加人員、調(diào)查走訪過(guò)的機(jī)構(gòu)和部門；2、主債權(quán)、擔(dān)保、抵押、轉(zhuǎn)讓狀況涉及下列內(nèi)容：①主債權(quán)借款合同訂立時(shí)間，合同號(hào)，借款合同雙方當(dāng)事人，借款合同金額，借款合同期限，利率商定、逾期利率商定，放款會(huì)計(jì)憑證日期，債權(quán)余額狀況,主債權(quán)與否正當(dāng)有效；②確保合同訂立的時(shí)間，合同號(hào)，確保合同雙方當(dāng)事人，確保金額，確保期間，確保方式，確保范疇，確保合同與否正當(dāng)有效；③抵押合同訂立時(shí)間，合同號(hào)，抵押合同雙方當(dāng)事人，抵押金額，抵押物數(shù)量或面積，抵押物評(píng)定價(jià)，抵押物權(quán)力證號(hào)，抵押物其它項(xiàng)權(quán)力證號(hào)，辦理抵押登記時(shí)間和登記部門；④轉(zhuǎn)讓時(shí)間，轉(zhuǎn)讓雙方當(dāng)事人，轉(zhuǎn)讓合同號(hào)，公示報(bào)紙的名稱、時(shí)間、版面等；⑤訴訟時(shí)效與否繼續(xù)有效，訴訟時(shí)效到期時(shí)間。3、債務(wù)人和確保人狀況：①工商登記：登記證號(hào)，公司類型，主營(yíng)業(yè)務(wù)，住所，注冊(cè)資本，法定代表人，聯(lián)系電話等；②財(cái)務(wù)狀況：近來(lái)一兩年的資產(chǎn)、負(fù)債、全部者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等狀況；③經(jīng)營(yíng)狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品狀況，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等；④財(cái)產(chǎn)線索：股東狀況，對(duì)外投資狀況，名下固定資產(chǎn)狀況，開戶銀行狀況等。4、抵押物基本狀況：抵押登記狀況，查封狀況，實(shí)地走訪狀況，市場(chǎng)價(jià)值的初步評(píng)定等；5、代理、起訴、判決、執(zhí)行狀況：①代理人名稱，代理合同訂立時(shí)間，起訴時(shí)間；②判決的法院，判決書號(hào)，判決的時(shí)間，判決的內(nèi)容；③裁定的法院，裁定書號(hào)，裁定的時(shí)間，裁定的內(nèi)容；④執(zhí)行狀況。6、結(jié)論和建議①時(shí)效與否有效；②訴訟、判決、執(zhí)行狀況；③與否有追償價(jià)值以及價(jià)值的大小；④對(duì)追償提出建設(shè)性的意見。（二）盡職調(diào)查報(bào)告項(xiàng)目組根據(jù)調(diào)查狀況，綜合《法律意見書》形成《盡職調(diào)查報(bào)告》，要點(diǎn)以下：1、盡職調(diào)查時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參加人員等；2、資產(chǎn)包總體狀況介紹：（1）資產(chǎn)包涉及項(xiàng)目數(shù)、債權(quán)總額、本金余額、利息余額、債權(quán)地分辨布、已訴項(xiàng)目數(shù)、未訴項(xiàng)目數(shù)、有抵押物項(xiàng)目數(shù)、有抵押物涉及的債權(quán)金額等狀況介紹。按照訴訟類、未訴類、核銷終止類進(jìn)行分別介紹闡明；（2）已訴類債權(quán)資產(chǎn)①已訴類債權(quán)涉及的項(xiàng)目數(shù)、債權(quán)總額、本金余額、利息余額、有抵押物項(xiàng)目數(shù)、有抵押物涉及的債權(quán)金額。要有抵押登記狀況闡明，確認(rèn)抵押效力。②已訴類由法院裁定以物抵債的資產(chǎn)狀況。③由法院查封的財(cái)產(chǎn)狀況，查封有異議的狀況，查封執(zhí)行有異議的狀況，其它債權(quán)人查封狀況，查封輪后狀況等。④屬于財(cái)產(chǎn)已經(jīng)拍賣處置或破產(chǎn)清算后資金待分派的債權(quán)狀況。⑤屬于其它狀況類的資產(chǎn)。（3）未訴類債權(quán)資產(chǎn)①未訴類債權(quán)涉及的項(xiàng)目數(shù)、債權(quán)總額、本金余