第18頁共18頁現金管控?管理制度?現金是?指人民幣?現鈔，企?業用現鈔?從事交易?，只能在?一定范圍?內進行。?現金管理?制度主要?由《現金?管理暫行?條例》規?定，其中?包括現金?的使用范?圍、庫存?現金限額?以及其他?現金管理?規定。?（一）現?金的使用?范圍1.?職工工資?、津貼；?___?_個人勞?務報酬；?3.根?據國家規?定頒發給?個人的科?學技術、?文化藝術?、體育等?各種獎金?；4.?各種勞保?、福利費?用以及國?家規定的?對個人的?其他支出?；5.?向個人收?購農副產?品和其他?物資的款?項；6?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費；?7.結?算起點_?___元?以下的零?星支出；?8.中?國人民銀?行確定需?要支付現?金的其他?支出。?（二）庫?存現金限?額庫存?現金的限?額是指為?了保證單?位日常零?星開支的?需要，允?許企業留?存現金的?最高數額?。這一限?額由開戶?銀行根據?單位的實?際需要核?定，一般?按照單位?____?天日常零?星開支的?需要量確?定，邊遠?地區和交?通不便地?區開戶單?位的庫存?現金限額?可多于_?___天?，但不得?超過__?__天的?日常零星?開支。核?定后的庫?存現金限?額，開戶?單位必須?嚴格遵守?，超過部?分應于當?日終了前?存入銀行?。需要增?加或減少?庫存現金?限額的單?位，應向?開戶銀行?提出申請?，由開戶?銀行核定?。（三?）現金管?理其他規?定1.?不得坐支?現金，即?不得用收?入的現金?直接支付?，如因特?殊情況需?要坐支的?，先報經?開戶銀行?審查批準?后予以支?付。2?.不準用?不符合財?務制度的?憑證頂替?庫存現金?，即不得?“白條頂?庫”。?3.不準?謊報用途?套取現金?。4.?不準用銀?行賬戶代?其他單位?和個人存?人或支取?現金。?5.不準?用單位收?入的現金?以個人名?義存入儲?蓄。6?.不準保?竄賬外公?款，即不?得“公款?私存”，?不得設置?“小金庫?”等。?三、銀行?存款管理?制度（?一）銀行?賬戶管理?企業應?當按照《?銀行賬戶?管理辦法?》的規定?開立和使?用基本存?款賬戶、?一般存款?賬戶、臨?時存款賬?戶和專用?存款賬戶?。其中基?本存款賬?戶是指企?業辦理日?常結算和?現金收付?的賬戶，?企業的現?金支取只?能通過基?本存款賬?戶辦理。?一個企業?只能在一?家銀行的?一個營業?機構開立?一個基本?存款賬戶?，不得在?多家銀行?機構開立?基本存款?賬戶。?（二）銀?行結算紀?律根據?《支付結?算辦法》?的有關規?定，單位?必須遵守?銀行的結?算紀律，?包括：?1.不得?套取銀行?信用，簽?發空頭支?票、印章?與預留印?鑒不符支?票和遠期?支票以及?沒有資金?保證的票?據；2?.不準無?理拒付、?任意占用?他人資金?；3.?不準違反?規定開立?和使用賬?戶；4?.不準簽?發、取得?和轉讓沒?有真實交?易和債權?債務的票?據，套取?銀行和他?人資金。?四、資?金使用審?批制度?企業應當?對資金使?用建立嚴?格的審批?制度，明?確審批人?對資金業?務的審批?方式、權?限、程序?、責任和?相關控制?措施，規?定經辦人?辦理資金?業務的職?責范圍和?工作要求?。對于審?批人超越?授權范圍?審批的資?金業務，?經辦人有?權拒絕辦?理，并及?時向審批?人的上級?授權部門?報告。未?經授權?的部門和?人員一律?不得辦理?資金業務?或直接接?觸現金。?現金管?控管理制?度（二）?1.0?目的加?強公司庫?存現金、?備用金以?及暫借款?的管控?2.0適?用范圍?支付給職?工個人的?工資、獎?金、補貼?、福利補?助費、差?旅費等款?項；支?付給不能?轉帳的集?體單位或?城鄉居民?個人的勞?務報酬或?購買物資?的款項；?￥___?_元以下?零星款項?的支付。?2.1?2.22?.33?.0定義?庫存現?金：為?了滿足公?司經營過?程中零星?支付需要?而保留的?現金。?備用金。?這里的備?用金專指?定額備用?金。是指?按用款部?門的實際?需要，核?定備用金?定額，并?按定額撥?付現金。?用款部門?按規定的?開支范圍?支用備用?金后，憑?有關支出?憑證向財?會部門報?銷，財會?部門如數?付給現金?，使備用?金仍與定?額保持一?致。暫?借款：?為了滿足?公司經營?過程中零?星支付需?要而臨時?暫借的款?項。3?.13.?23.?34.?0庫存現?金的管控?根據財?務管理公?司管理業?務的需要?，庫存現?金限額為?人民幣貳?仟元（_?___）?整；不準?單位之間?和個人因?私借用備?用金；?不準利用?財務管理?公司銀行?帳戶為其?他單位或?個人支付?和存入現?金；不準?用白條或?不符合財?務制度的?憑證頂替?庫存現金?；庫存現?金與日記?帳金額應?核對相符?，做到日?清日結；?支付給?不能轉帳?的集體單?位或城鄉?居民個人?的勞務報?酬或購買?物資的款?項。4?.14.?24.3?4.44?.54.?65.?0備用金?的管控?備用金使?用流程?5.1.?1備用金?以部門為?單位進行?申請；?5.1.?2申請時?，申領部?門應認真?填寫《現?金借款單?》，借款?單上應詳?細寫明借?款原由，?以及所借?款項的組?成（備用?金金額在?日常零星?開支平均?全額的基?礎上上浮?____?％，但最?高不超過?￥2，_?___元?）；5?.1.3?《現金借?款單》由?所在部門?負責人簽?字確認后?，送財務?部審核；?5.1?.4財務?部審核完?畢，上報?至總經理?處審批；?5.1?.5總經?理審批同?意后，由?財務部通?知申請部?門到財務?部出納處?領取備用?金（領款?人必須與?借款單上?的借款人?相一致）?；5.?1.6備?用金應在?費用發生?后的__?__個工?作日內，?按照《費?用報銷標?準作業規?程》到5?.1財務?部辦理費?用報銷手?續；因特?殊情況無?法在規定?期限內報?銷的，須?事先以書?面形式，?經總經理?批示同意?后可適當?延遲，但?最長不得?超過一個?月。5?.2備用?金的后續?管理5?.2.1?部門不得?擅自將備?用金挪做?他用，必?須用于申?請使用范?圍內的費?用支出；?5.2?.2備用?金的領款?人為資金?保管人，?申請領用?部門的負?責人為資?金的管理?人；5?.2.3?部門領用?的備用金?，每季度?終了，財?務部需發?對帳單至?部門核對?；5.?2.4備?用金實行?年度核銷?制度。每?年___?_月份，?各申領部?門必須核?銷其備用?金，如業?務需要，?可重新申?請下一年?度的備用?金；5?.2.5?備用金核?銷時，如?發現資金?短缺，則?保管人需?自行全額?補齊短缺?款；另外?，部門負?責人對備?用金短缺?款負有連?帶責任，?當保管人?未能還清?短缺款時?，由部門?負責人負?責償還；?5.2?.6財務?部有權對?各部門的?備用金進?行監督核?查，如發?現違反了?備用金管?理規定的?，財務部?將視其情?節輕重收?回備用金?，嚴重的?還將按公?司獎罰制?度中的有?關規定予?以處罰；?5.2?.7備用?金資金保?管人發生?變化，部?門須以書?面形式寫?出調整說?明，部門?負責人批?準，并經?原資金保?管人與新?任資金保?管人雙方?簽字確認?后，方能?調整戶頭?。6.?0暫借款?的管控?暫借款使?用流程?6.1.?1申請時?，申領部?門應認真?填寫《現?金借款單?》，借款?單上應詳?細寫明借?款原由，?以及所借?款項的組?成；另外?，6.?1.1.?1業務費?暫借款需?附上總經?理審批后?的《業務?費申請表?》（原件?）；6?.1.1?.2旅差?費暫借款?需附上審?批后的《?出差申請?表》（原?件）；?6.1.?2《現金?借款單》?由所在部?門負責人?簽字確認?后，送財?務部審核?；6.?1.3財?務部審核?完畢，上?報至總經?理處審批?；6.?1.4總?經理審批?同意后，?由財務部?通知申請?部門到財?務部出納?處領取暫?借款（領?款人必須?與借款單?上的借款?人相一致?）；6?.1.5?借款人必?須在《現?金借款單?》上標明?的還款日?期前，按?照《費用?報銷標準?作業規程?》到財務?部辦理費?用報銷手?續；因特?殊情況無?法在規定?期限內報?銷的，須?事先以書?面形式，?經總經理?批示同意?后可適當?延遲，但?最長不得?超過一個?月；6?.1.6?借款人如?不能在規?定的期限?內歸還，?又無正當?理由的，?按公司獎?罰制度中?的相關規?定處罰；?6.1?.7報銷?沖帳時，?如借支金?額大于支?出的報銷?金額，借?款人應按?規定交回?借支余額?；如借支?金額小于?報銷金額?的，出納?支付相應?差額部分?。暫借款?的后續管?理6.?2.1借?款人不得?擅自將借?款用于申?請用途之?外的費用?支出；?6.2.?2暫借款?應在費用?發生取得?發票后的?____?個工作日?內，按照?《費用報?銷標準作?業規程》?到財務部?辦理費用?報銷手續?；6.?2.3前?期暫支未?清，后續?不得暫支?；6.?2.4財?務部需每?月跟蹤到?期尚未歸?還的借支?款，由相?關部門做?出書面解?釋后，?6.1?6.2可?視情延長?還款時間?。原則上?只能延期?一次，延?期到期后?，不再續?延。7?.0對備?用金及暫?借款的其?他相關規?定《現?金借款單?》一式三?聯。第?一聯，領?款人領款?后裝入會?計憑證；?第二聯，?財務部跟?蹤用；第?三聯，交?由申請人?備查；?辭職，必?須經財務?部門審核?簽字確認?借支已完?結后方能?辦理離職?手續。?現金管控?管理制度?（三）?1.0目?的加強?公司庫存?現金、備?用金以及?暫借款的?管控2?.0適用?范圍支?付給職工?個人的工?資、獎金?、補貼、?福利補助?費、差旅?費等款項?；支付?給不能轉?帳的__?__單位?或城鄉居?民個人的?勞務報酬?或購買物?資的款項?；￥__?__元以?下零星款?項的支付?。3.?0定義?庫存現金?：為了?滿足公司?經營過程?中零星支?付需要而?保留的現?金。備?用金。這?里的備用?金專指定?額備用金?。是指按?用款部門?的實際需?要，核定?備用金定?額，并按?定額撥付?現金。用?款部門按?規定的開?支范圍支?用備用金?后，憑有?關支出憑?證向財會?部門報銷?，財會部?門如數付?給現金，?使備用金?仍與定額?保持一致?。暫借?款：為?了滿足公?司經營過?程中零星?支付需要?而臨時暫?借的款項?。3.?34.?0庫存現?金的管控?根據財?務管理公?司管理業?務的需要?，庫存現?金限額為?人民幣貳?仟元（_?___）?整；不準?單位之間?和個人因?私借用備?用金；?不準利用?財務管理?公司銀行?帳戶為其?他單位或?個人支付?和存入現?金；不準?用白條或?不符合財?務制度的?憑證頂替?庫存現金?；庫存現?金與日記?帳金額應?核對相符?，做到日?清日結；?支付給?不能轉帳?的___?_單位或?城鄉居民?個人的勞?務報酬或?購買物資?的款項。?5.0?備用金的?管控備?用金使用?流程5?.2備用?金的后續?管理每?年___?_月份，?各申領部?門必須核?銷其備用?金，如業?務需要，?可重新申?請下一年?度的備用?金；6?.0暫借?款的管控?暫借款?使用流程?暫借款?的后續管?理6.?16.?2可視情?延長還款?時間。原?則上只能?延期一次?，延期到?期后，不?再續延。?7.0?對備用金?及暫借款?的其他相?關規定?《現金借?款單》一?式三聯。?第一聯?，領款人?領款后裝?入會計憑?證；第二?聯，財務?部跟蹤用?；第三聯?，交由申?請人備查?；辭職?，必須經?財務部門?審核簽字?確認借支?已完結后?方能辦理?離職手續?。現金?管控管理?制度（四?）第一?章總則?第一條為?了加強現?金管理，?真實地反?映現金的?收支和結?存情況，?防止發生?____?公款等不?法行為，?根據《現?金管理暫?行條例》?的規定，?結合公司?的實際情?況，制定?本制度。?第二條?本制度適?用于集團?公司及所?屬分（子?）公司、?工業園。?第三條?本制度所?指的現金?系庫存現?金，包括?備用金、?數額固定?、用于零?星支出的?小額現金?。第二?章現金使?用范圍?第四條公?司同各單?位的經濟?往來，除?本制度第?五條規定?的范圍可?以使用現?金外，應?當通過開?戶銀行進?行結算。?第五條?公司在下?列范圍內?可以使用?現金：?1、職工?工資、獎?金、加班?費、補貼?、津貼；?2、個?人勞務報?酬；3?、各種勞?保、福利?費、撫恤?金、救濟?金以及國?家規定的?對個人的?其他支出?；4、?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費借款?；5、?向個人采?購物資的?價款；?6、結算?起點（_?___元?）以下的?零星報銷?費用支出?；7、?需要支付?現金的其?他支出。?第三章?現金收支?規定第?六條除本?制度第五?條第4?、___?_項外，?公司支付?給個人的?款項，超?過使用現?金限額的?部分，應?當以網銀?轉賬支付?；確需全?額支付現?金的，經?領導批準?，銀行審?查后，以?現金支票?支付。?第七條公?司庫存現?金限額為?____?元。因業?務變化需?要增加的?，由財務?部提出書?面申請，?經公司領?導同意后?，報開戶?銀行審查?核定。?第八條公?司的現金?收支業務?按下列規?定辦理：?1、收?入現金應?于當日送?存開戶銀?行，當日?送存確有?困難的（?如銀行已?下班），?最遲不得?超過次日?十點鐘，?如遇節假?日銀行會?計柜休息?，應將現?金封包（?蓋章）交?開戶銀行?的儲蓄專?柜代管，?待會計柜?上班后啟?封存入公?司賬戶；?2、需?要支付現?金時，可?以從現金?庫存（備?用金）中?支付，也?可以開具?現金支票?從開戶銀?行提取，?但不得從?本公司的?現金收入?中直接支?付（即坐?支）；?因特殊情?況需要坐?支現金的?，應當事?先報經開?戶銀行審?查批準，?并在現金?賬上如實?反映坐支?金額，接?受銀行的?監督。?3、按規?定從開戶?銀行提取?現金時，?出納開具?現金支票?，如實填?明用途，?收款人（?經辦人）?在支票存?根聯簽字?，由財務?主管審核?加蓋銀行?預留印鑒?章，經開?戶銀行審?核支付。?4、因?采購地點?不確定、?交通不便?以及其他?特殊情況?，辦理轉?賬結算不?夠方便，?必須使用?現金時，?由支款部?門提出書?面申請，?報公司領?導同意，?開戶銀行?審查批準?后，予以?支付現金?。第四?章現金日?常管理?第九條公?司付出的?現金，應?由專人對?現金支出?的內容進?行認真的?審核，其?審核的內?容主要包?括是否符?合現金開?支的范圍?和有關財?經政策和?財務制度?的有關規?定及經手?人員是否?簽字，憑?證有無涂?改、偽造?或者虛報?冒領的情?況等。?第十條只?有經審核?無誤的原?始憑證才?能作為編?制付款憑?證的依據?，由出納?辦理付款?并加蓋“?付訖”戳?記后才能?據以入賬?。第十?一條為了?全面的、?連續的、?序時的、?逐筆地反?映和監督?現金的收?入和支出?、結存情?況，防止?現金收支?差錯及舞?弊行為的?發生，集?團所有獨?立核算的?單位應設?置“現金?日記賬”?進行序時?核算。有?庫存外幣?現金的企?業，各種?外幣分別?設置“現?金日記賬?”。第?十二條“?現金日記?賬”由會?計部門的?出納人員?根據審核?無誤的現?金收、付?款憑證和?從銀行提?取現金時?填制的銀?行存款付?款憑證，?按照業務?發生的先?后順序逐?日逐筆的?登記。?第十三條?每日終了?，應計算?出當日現?金收入合?計數、現?金支出合?計數和結?余數，并?與庫存盤?點現金的?實際數進?行核對，?做到賬款?相符。發?現不符，?及時查明?原因，作?出處理。?月份終了?，還應將?“現金日?記賬”的?余額與“?庫存現金?”總賬的?余額核對?相符。?第十五條?嚴格執行?現金管理?的“六不?準”：?1、不準?用不符合?財務制度?的憑證頂?替庫存現?金（即白?條抵庫）?；2、?不準單位?之間相互?借用現金?；3、?不準謊報?用途套取?現金；?4、不準?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個人存入?或支取現?金；5?、不準將?單位收入?的現金以?個人名義?存入儲蓄?所（即公?款私存）?；6、?不準保留?賬外公款?（即小金?庫）。?第十六條?公司借出?款項必須?嚴格執行?《集團借?款管理制?度》，不?得違反授?權批準程?序，嚴禁?擅自挪用?、借出現?金。第?五章罰則?第十七?條集團企?管部、財?務部不定?期抽查審?計，對違?反相關規?定的，按?《審計工?作制度》?予以追究?相關責任?人。第?六章附則?第十八?條本制度?如與銀行?規定有抵?觸的，以?銀行規定?為準。?第十九條?本制度解?釋權屬集?團財務部?。第二?十條本制?度自頒布?之日起正?式執行。?現金管?控管理制?度（五）?第一章?總則第?一條為了?加強現金?管理，真?實地反映?現金的收?支和結存?情況，防?止發生_?___公?款等不法?行為，根?據《現金?管理暫行?條例》的?規定，結?合公司的?實際情況?，制定本?制度。?第二條本?制度適用?于集團公?司及所屬?分（子）?公司、工?業園。?第三條本?制度所指?的現金系?庫存現金?，包括備?用金、數?額固定、?用于零星?支出的小?額現金。?第二章?現金使用?范圍第?四條公司?同各單位?的經濟往?來，除本?制度第五?條規定的?范圍可以?使用現金?外，應當?通過開戶?銀行進行?結算。?第五條公?司在下列?范圍內可?以使用現?金：1?、職工工?資、獎金?、加班費?、補貼、?津貼；?2、個人?勞務報酬?；3、?各種勞保?、福利費?、撫恤金?、救濟金?以及國家?規定的對?個人的其?他支出；?4、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費借款；?5、向?個人采購?物資的價?款；6?、結算起?點（__?__元）?以下的零?星報銷費?用支出；?7、需?要支付現?金的其他?支出。?第三章現?金收支規?定第六?條除本制?度第五條?第4、?____?項外，公?司支付給?個人的款?項，超過?使用現金?限額的部?分，應當?以網銀轉?賬支付；?確需全額?支付現金?的，經領?導批準，?銀行__?__后，?以現金支?票支付。?第七條?公司庫存?現金限額?為___?_元。因?業務變化?需要增加?的，由財?務部提出?書面申請?，經公司?領導同意?后，報開?戶銀行_?___核?定。第?八條公司?的現金收?支業務按?下列規定?辦理：?1、收入?現金應于?當日送存?開戶銀行?，當日送?存確有困?難的（如?銀行已下?班），最?遲不得超?過次日十?點鐘，如?遇節假日?銀行會計?柜休息，?應將現金?封包（蓋?章）交開?戶銀行的?儲蓄專柜?代管，待?會計柜上?班后啟封?存入公司?賬戶；?2、需要?支付現金?時，可以?從現金庫?存（備用?金）中支?付，也可?以開具現?金支票從?開戶銀行?提取，但?不得從本?公司的現?金收入中?直接支付?（即坐支?）；因?特殊情況?需要坐支?現金的，?應當事先?報經開戶?銀行__?__批準?，并在現?金賬上如?實反映坐?支金額，?接受銀行?的監督。?3、按?規定從開?戶銀行提?取現金時?，出納開?具現金支?票，如實?填明用途?，收款人?（經辦人?）在支票?存根聯簽?字，由財?務主管審?核加蓋銀?行預留印?鑒章，經?開戶銀行?審核支付?。4、?因采購地?點不確定?、交通不?便以及其?他特殊情?況，辦理?轉賬結算?不夠方便?，必須使?用現金時?，由支款?部門提出?書面申請?，報公司?領導同意?，開戶銀?行___?_批準后?，予以支?付現金。?第四章?現金日常?管理第?九條公司?付出的現?金，應由?專人對現?金支出的?內容進行?認真的審?核，其審?核的內容?主要包括?是否符合