稅務(wù)（稅收籌劃方向）專業(yè)教學(xué)計(jì)劃一、職業(yè)與崗位分析隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長，稅收收入也逐年增長，2004年，我國稅收收入達(dá)25718億元，比2003年增長5251.9億元，增長25.66%。隨著稅收收入的增長，我國稅收法制化程度也逐步提高。稅收收入的增長，意味著我國企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)的增加，稅收法制化程度的加強(qiáng)，意味著企業(yè)通過偷逃稅渠道來減輕稅負(fù)是不可能的。因此，企業(yè)既要按國家稅法規(guī)定依法納稅，又要減輕稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化，不進(jìn)行稅收籌劃是無法達(dá)到這一目標(biāo)的。而目前專業(yè)的稅收籌劃人才，無論是數(shù)量還是質(zhì)量，都不能滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。培養(yǎng)高質(zhì)量具有大專水平的稅收籌劃人才，對(duì)促進(jìn)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，服務(wù)于海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)具有十分重要的意義。社會(huì)對(duì)既有財(cái)稅政策和財(cái)務(wù)知識(shí)，又能從事稅務(wù)代理、稅收籌劃及財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理等工作的應(yīng)用型、復(fù)合型專門人才需求量很大。培養(yǎng)目標(biāo)與要求（一）培養(yǎng)目標(biāo)本專業(yè)培養(yǎng)適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)需要，具有良好的科學(xué)素養(yǎng)與職業(yè)道德，既掌握財(cái)政稅收政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，又掌握企業(yè)理財(cái)?shù)认到y(tǒng)知識(shí)，能在企事業(yè)單位及中介機(jī)構(gòu)從事稅務(wù)代理、稅收籌劃及財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理等工作的應(yīng)用型、復(fù)合型專門人才。培養(yǎng)目標(biāo)具體定位是能勝任稅收籌劃和稅務(wù)代理工作的專門人才。（二）具體要求本專業(yè)主要為企事業(yè)單位和中介機(jī)構(gòu)等培養(yǎng)合格的應(yīng)用型、復(fù)合型專門人才。通過本專業(yè)教學(xué)計(jì)劃所規(guī)定內(nèi)容的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，畢業(yè)生將獲得以下幾個(gè)方面的知識(shí)和能力：1、熱愛祖國，擁護(hù)中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，有較高的職業(yè)道德和社會(huì)責(zé)任感；2、掌握社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的基本理論、基本知識(shí)。3、系統(tǒng)地掌握現(xiàn)代稅收的基本理論、基本知識(shí)，熟悉整個(gè)學(xué)科的知識(shí)組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)和方法以及當(dāng)前發(fā)展現(xiàn)狀和未來的發(fā)展趨勢；4、熟悉與本專業(yè)工作有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、管理、金融等方面的基本知識(shí)；5、熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法，能夠理論聯(lián)系實(shí)際，具備較強(qiáng)的動(dòng)手能力；6、掌握國家財(cái)稅政策、法規(guī)和會(huì)計(jì)法規(guī)，掌握稅務(wù)代理和稅收籌劃的基本操作技能，具有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力與決策能力，以及分析問題和解決問題的能力。7、具備一定的英語的聽、說、讀、寫能力，掌握一定的專業(yè)英語知識(shí)。8、具有良好的專業(yè)操作技能，在校期間應(yīng)取得以下證書：（1）大學(xué)英語三級(jí)（畢業(yè)前）（2）電子計(jì)算機(jī)一級(jí)（畢業(yè)前）三、能力分析與分解以能力為中心，在掌握一定的專業(yè)理論知識(shí)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)實(shí)際操作能力以及崗位要求的業(yè)務(wù)素質(zhì)的訓(xùn)練和培養(yǎng)。畢業(yè)后即能上崗進(jìn)行稅務(wù)代理和稅收籌劃工作，并且具備專業(yè)所要求的社會(huì)認(rèn)可的各類上崗證書。具體分解如下：見表1—1和表1—2。表1—1職業(yè)能力基礎(chǔ)素質(zhì)專業(yè)理論專業(yè)實(shí)踐經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)理論稅務(wù)專業(yè)理論理論實(shí)踐操作實(shí)踐表1—2能力分析與分解表及配套課程職業(yè)能力課程設(shè)置能力要素能力測試基礎(chǔ)素質(zhì)政治理論、數(shù)學(xué)、英語、應(yīng)用寫作、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)、體育掌握馬列主義原理、毛澤東思想、鄧小平理論與“三個(gè)代表”重要思想，樹立正確人生觀愛崗敬業(yè)、積極進(jìn)取具有健康的身體，能勝任本職工作具有一定的社會(huì)交往能力和組織協(xié)調(diào)能力合格大學(xué)英語三級(jí)計(jì)算機(jī)一級(jí)證書專業(yè)理論經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)理論會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)法、公司理財(cái)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)原理、金融學(xué)、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、財(cái)政學(xué)一般經(jīng)濟(jì)理論會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理公司理財(cái)相關(guān)法律合格稅務(wù)專業(yè)理論稅收概論、稅法、稅務(wù)會(huì)計(jì)、進(jìn)出口稅收、國際稅收、比較稅制稅收理論中國稅法與企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)處理國際稅收理論各國稅制比較合格專業(yè)實(shí)踐稅務(wù)專業(yè)理論實(shí)踐納稅申報(bào)及代理實(shí)務(wù)、稅收籌劃理論與實(shí)務(wù)、稅務(wù)檢查納稅申報(bào)實(shí)務(wù)操作稅務(wù)代理業(yè)務(wù)操作稅收籌劃技巧運(yùn)用稅務(wù)審計(jì)技巧運(yùn)用合格操作實(shí)踐納稅申報(bào)、代理、稅收籌劃、稅務(wù)審計(jì)模擬實(shí)踐操作專業(yè)與畢業(yè)實(shí)踐了解企業(yè)納稅申報(bào)的基本運(yùn)作情況了解稅務(wù)代理的基本運(yùn)作情況和管理方式了解稅收籌劃技巧及運(yùn)用了解稅務(wù)審計(jì)技巧合格四、專業(yè)主干課程設(shè)置政治理論系統(tǒng)地講授毛澤東思想、鄧小平理論的形成和體系精髓、“三個(gè)代表”重要思想、經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)、思想品德和法律基礎(chǔ)，使學(xué)生樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀。遵紀(jì)守法，具備良好的思想品德和職業(yè)道德。2、大學(xué)英語學(xué)習(xí)商務(wù)英語資料和日常用語，使學(xué)生能用口語與外國人談話，能看懂日常的函電、單據(jù)，并能翻譯、草擬簡單的函電，以適應(yīng)一般業(yè)務(wù)工作的需要。3、管理數(shù)學(xué)主要講授微積分、線性代數(shù)、線性規(guī)劃、概率論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)的初步知識(shí)及其在經(jīng)營管理中的應(yīng)用，使學(xué)生具備運(yùn)用數(shù)學(xué)方法分析和解決實(shí)際問題的能力。4、應(yīng)用寫作主要講授應(yīng)用文寫作的知識(shí)及常用應(yīng)用文的性質(zhì)、特點(diǎn)、寫作方法及要求，加強(qiáng)應(yīng)用文寫作和書寫技巧的訓(xùn)練，著重進(jìn)行經(jīng)濟(jì)類應(yīng)用寫作能力的培養(yǎng)和提高。5、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)主要講授計(jì)算機(jī)的基礎(chǔ)知識(shí)和使用方法，使學(xué)生具有較熟練使用微機(jī)系統(tǒng)的能力和與上述能力直接有關(guān)的理論知識(shí)。6、體育通過體育理論教育和訓(xùn)練，使學(xué)生掌握體育運(yùn)動(dòng)和體育衛(wèi)生的基本知識(shí)和技能，養(yǎng)成良好的鍛煉習(xí)慣，增強(qiáng)體質(zhì)。7、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)主要講授會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)核算基本方法，系統(tǒng)地掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核算方法，掌握會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，學(xué)會(huì)閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)表的要領(lǐng)。8、經(jīng)濟(jì)法主要講授經(jīng)濟(jì)法原理及企業(yè)法律制度、公司法律制度、外商投資企業(yè)法律制度、合同法等單項(xiàng)法規(guī)，增強(qiáng)學(xué)生的法律意識(shí)，掌握中介機(jī)構(gòu)及企業(yè)在稅務(wù)申報(bào)、稅務(wù)代理及稅收籌劃活動(dòng)中的基本原則及權(quán)利義務(wù)關(guān)系。9、貨幣銀行學(xué)主要講授貨幣、信用、銀行的基本原理，貨幣、信用與銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用。10、稅收概論主要講授稅收學(xué)的基本理論，包括稅收概念及本質(zhì)，稅收原則，稅收與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系及稅收在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，稅收制度，稅收分類，稅收負(fù)擔(dān)與轉(zhuǎn)嫁，稅收管理等基本知識(shí)，使學(xué)員對(duì)稅收基本理論有一個(gè)總括性的了解。11、稅法主要講授企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所涉及的國家稅收法律制度，使學(xué)員掌握各個(gè)稅種的法律規(guī)定及企業(yè)如何準(zhǔn)確計(jì)算、繳納稅收。12、比較稅制主要講授世界各個(gè)國家在對(duì)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所涉及的稅收法律制度的異同，使學(xué)員了解、熟悉各個(gè)國家的稅收法律規(guī)定。13、進(jìn)出口稅收主要講授我國對(duì)進(jìn)出口貨物或物品的有關(guān)稅收法律規(guī)定，并使掌握國家對(duì)進(jìn)出口貨物或物品的征稅規(guī)定及辦理退稅的實(shí)際操作。14、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要講授企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的方法及具體的賬務(wù)處理。要求學(xué)生了解企業(yè)的一般經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其性質(zhì)，并掌握經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的基本理論和方法，評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。15、國際稅收主要講授國際稅收的形成、稅收管轄權(quán)、國際雙重征稅的產(chǎn)生和消除，國際稅收協(xié)定，國際稅收的避稅和偷逃稅問題，使學(xué)員熟悉國際稅收的有關(guān)問題及消除國際雙重征稅的方法。16、國際金融主要講授國際外匯匯率及其業(yè)務(wù)、國際貨幣體系、國際收支、外匯儲(chǔ)備、國際金融市場、國際信貸和國際金融機(jī)構(gòu)、國際投資慣例等方面的理論知識(shí)及操作規(guī)則，使學(xué)員掌握國際金融資本的運(yùn)作方法和管理方式，適應(yīng)我國加入WTO后國際金融的變化規(guī)律。17、公司理財(cái)學(xué)要求學(xué)員掌握公司理財(cái)?shù)幕居^念和目標(biāo)，掌握籌資管理，投資管理和分配管理的基本內(nèi)容和方法，以使學(xué)員學(xué)會(huì)資金籌集和運(yùn)用的基本技能。18、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)主要講授在市場經(jīng)濟(jì)制度下有關(guān)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理及政策，要求學(xué)員掌握市場經(jīng)濟(jì)下經(jīng)濟(jì)資源的配置和充分利用的基本規(guī)律，并學(xué)會(huì)使用經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本分析工具。19、納稅申報(bào)及稅務(wù)代理實(shí)務(wù)主要講授企業(yè)如何進(jìn)行納稅申報(bào)和中介機(jī)構(gòu)代理企業(yè)納稅申報(bào)的運(yùn)作的基本業(yè)務(wù)。要求學(xué)生熟練掌握各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算和各稅種納稅申報(bào)的程序，及中介機(jī)構(gòu)代理企業(yè)納稅申報(bào)的運(yùn)作等實(shí)務(wù)操作知識(shí)。20、稅收籌劃理論與實(shí)務(wù)主要講授稅收籌劃的一般理論、稅收籌劃的方法與技巧，以及企業(yè)如何進(jìn)行稅收籌劃等方面的實(shí)務(wù)知識(shí)，使學(xué)員掌握稅收籌劃的方法與技巧，以及如何分析和防范稅收籌劃中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。21、稅務(wù)審計(jì)主要講授稅務(wù)審計(jì)的一般理論，財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅事項(xiàng)的分析，及對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的涉稅事項(xiàng)如何進(jìn)行審計(jì)。要求學(xué)員掌握稅務(wù)審計(jì)的基本方法及實(shí)踐操作，以防范在納稅申報(bào)和代理業(yè)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。22、模擬實(shí)踐操作要求學(xué)員到實(shí)訓(xùn)基地或深入到會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等部門，運(yùn)用已學(xué)到的專業(yè)理論知識(shí)，從最基本的業(yè)務(wù)做起，強(qiáng)化實(shí)踐操作能力。23、專業(yè)和畢業(yè)實(shí)踐目的：在學(xué)生掌握了本專業(yè)全部理論課程基礎(chǔ)上，并掌握針對(duì)性的實(shí)踐知識(shí)，為學(xué)生的畢業(yè)論文提供現(xiàn)實(shí)的環(huán)境和實(shí)際的素材，并在教師指導(dǎo)下精心組織畢業(yè)論文的撰寫，以提高學(xué)生運(yùn)用理論知識(shí)分析和解決實(shí)際問題的能力。畢業(yè)實(shí)踐的要求和方式：要求學(xué)員以未來職業(yè)為導(dǎo)向，選擇實(shí)踐性強(qiáng)的課題，在專業(yè)教師指導(dǎo)下確定論文題目和論文大綱，根據(jù)論文主要內(nèi)容和要求，組織學(xué)生到業(yè)務(wù)對(duì)口的單位進(jìn)行實(shí)習(xí)，在實(shí)習(xí)中收集實(shí)踐性資料，運(yùn)用已學(xué)到的專業(yè)理論知識(shí)，進(jìn)行分析和綜合歸納，撰寫理論與實(shí)踐相結(jié)合的畢業(yè)論文，畢業(yè)論文提倡以調(diào)研報(bào)告為主等多種形式。學(xué)制與招生對(duì)象學(xué)制：三年，全日制脫產(chǎn)學(xué)習(xí)；招生對(duì)象：普通高中畢業(yè)生。六、教學(xué)進(jìn)程與學(xué)時(shí)安排（見高職“稅務(wù)專業(yè)（稅收籌劃方向）教學(xué)計(jì)劃表）根據(jù)培養(yǎng)目標(biāo)和專業(yè)特色，本專業(yè)共開設(shè)必修課、選修課共40門課程，總課時(shí)（不含畢業(yè)論文與設(shè)計(jì)）1800課時(shí)，其中理論教學(xué)學(xué)時(shí)1278課時(shí)，占總課時(shí)的71%，技能訓(xùn)練課522課時(shí)，占總課時(shí)的29%。七、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)為突出職業(yè)教育的特點(diǎn)，提高教學(xué)質(zhì)量和學(xué)生的實(shí)際操作技能水平，本專業(yè)擬在學(xué)院內(nèi)外建立實(shí)訓(xùn)基地。實(shí)訓(xùn)基地的作用主要有：1、實(shí)現(xiàn)專業(yè)主干課程的消化。采取邊學(xué)理論邊技能訓(xùn)練的方法，使學(xué)生在掌握專業(yè)理論知識(shí)的同時(shí)，及時(shí)消化理論知識(shí)，將專業(yè)理論轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際操作技能。2、完成專業(yè)有關(guān)課程設(shè)計(jì)及畢業(yè)實(shí)習(xí)論文。要求學(xué)生在通過近三年的理論學(xué)習(xí)和技能訓(xùn)練，對(duì)本專業(yè)有初步了解的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)地將理論運(yùn)用于實(shí)踐，采用綜合流程訓(xùn)練的方法，使學(xué)生進(jìn)一步加深對(duì)整個(gè)工作流程實(shí)踐操作的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而成為一名合格的稅務(wù)代理人員和稅務(wù)籌劃方案的設(shè)計(jì)人員。校內(nèi)實(shí)訓(xùn)主要在實(shí)驗(yàn)室。利用“INTERNET”信息崗，并配備全套稅務(wù)代理、納稅申報(bào)、進(jìn)出口稅收、稅務(wù)審計(jì)等業(yè)務(wù)軟件，使學(xué)生通過上機(jī)學(xué)習(xí)，掌握信息網(wǎng)及各種軟件的應(yīng)用。此外，實(shí)驗(yàn)室還將配備各種相關(guān)業(yè)務(wù)的錄像帶、各種業(yè)務(wù)單據(jù)，讓學(xué)生將觀摩、操作結(jié)合在一起，強(qiáng)化技能訓(xùn)練，提高處理納稅申報(bào)、稅務(wù)代理和稅收籌劃業(yè)務(wù)的能力。校外實(shí)訓(xùn)基地設(shè)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所。在三年學(xué)習(xí)中，安排學(xué)生實(shí)習(xí)一段時(shí)間，通過協(xié)助相關(guān)人員處理業(yè)務(wù)，加強(qiáng)感性認(rèn)識(shí)，提高操作水平。八、專業(yè)管理委員會(huì)本專業(yè)將邀請同行業(yè)內(nèi)有一定影響和代表性