研發費用加計扣除臺賬治理系統應用指南(總13頁)本頁僅作為文檔封面，使用時可以刪除Thisdocumentisforreferenceonly-rar21year.March3一、研發費加計扣除臺賬治理系統的主要功能該系統具有“四自動”、“二標準”、“一專欄”的功能：〔一〕具有“四自動”1.自動計算賬表數據企業財務人員錄入根底數據時，《系統》嚴格依據總局公告公布的關心賬填報說明，自動將數據填列到對應欄次，并自動計算余額；研發人員結合會計準則和填報說明，設置了“年結轉”功能，對研發工程在所屬年度是否歸集資本化支出、研發工程是否完成進展分類統計，確保過賬準確；針對企業存在多個研發工程用到同一個憑證的狀況，為削減財務人員錄入工作量，實現了不同工程的同一憑證摘要欄自動生成功能，大大削減了財務人員錄入數據的工作量。自動生成匯總表和歸集表總局公告要求：研發工程立項時應設置研發支出關心賬，由企業留存備查；年末匯總分析填報研發支出關心賬匯總表，并在報送《年度財務會計報告》的同時隨附注一并報送主管稅務機關。企業年度納稅申報時，依據研發支出關心賬匯總表填報研發工程可加計扣除研發費用狀況歸集表，在年度納稅申報時隨申報表一并報送。該系統在企業錄入關心賬數據的根底上，嚴格遵循總局公布的填報說明，自動計算生成《研發支出關心賬匯總表》和《研發工程可加計扣除研發費用狀況歸集表》，免除了企業自行計算填報的巨大工作量和錯報風險。自動提示欄次填報說明鑒于相關政策及填報說明信息量浩大，研發人員設置了鼠標在各欄懸停時消滅說明的功能。該功能將分散在各處的填報要求進展了整理，高效地、直觀地向企業財務人員提示對應欄次的具體填報要求，有效地防范因財務人員理解偏差產生的涉稅風險，深受企業財務人員好評。自動進展系統升級該系統在客戶端無需操作，啟動軟件時自動完成升級。〔二〕實現“二標準”1.標準關心賬設置政策不再要求“專賬”治理，而是要求企業從2023年度開頭設置“研發支出”關心賬。然而，面對這一生事物，有些企業仍按“專賬”進展治理，未設置“研發支出”關心賬；有些企業雖然設置了“研發支出”關心賬，但未能按填報說明的要求正確設置。研發人員研讀萬余字的關心賬填報說明，把握了表內及表間規律關系，依據總局公布的表樣，設置了關心賬的格式，標準了關心賬的內容，大大削減了企業財務人員閱讀理解報表的工作量。2.標準“研發支出”關心賬匯總表“研發支出”關心賬匯總表是填報難度最大的表格，需要將全部符合條件的關心賬的數據過賬到該表，每個關心賬所在行的數據要寫41個欄次，匯總數據還要額外填寫175個欄次，其中多數欄次需匯總計算，個別欄次計算格外簡潔。研發人員研讀了“研發支出”關心賬匯總表的填報說明，將符合條件的關心賬數據自動過賬到匯總表對應欄次，自動計算全部匯總數據。〔三〕開設“一專欄”為便利納稅人查詢、學習稅收政策和該系統操作，還開設了學習專欄，設有相關稅收政策、該系統操作流程和系統操作演示視頻。二、研發費加計扣除臺賬治理系統的特點〔一〕操作簡便企業進入該系統，只需設立工程，進入關心賬依據提示抄寫會計憑證數據，便可自動生成關心賬、匯總表和歸集表數據，操作格外簡潔便利。66〔二〕計算準確該系統依據相關報表填報說明設定了自動計算功能，只要財務人員錄入的數據準確，便可自動生成正確的計算結果，避開了人工計算填報消滅的適用公式、政策理解等錯誤的發生。〔三〕更準時待總局明確中小科技型企業的具體范圍、中小科技型企業加計扣除比例提高到75%時，研發人員將第一時間提出業務需求，準時進展系統升級，確保納稅人準確享受優待政策。〔四〕界面友好該系統界面簡潔，相關模塊清楚明白，納稅人到網站下載并運行安裝文件，注冊用戶后即可開頭使用，無需額外硬件設備支持。在系統的憑證錄入窗口，鼠標停留在任一欄，就會自動消滅綜合了相關政策、公告、解讀的欄次填報說明，準時準確地為財務人員答疑解惑。研發費加計扣除臺賬治理系統的下載安裝：系統安裝：1.登錄鐵嶺惠眾數據效勞網站“://taxhui/“://taxhui產品使用”子版塊。如圖：打 開 “ 產 品 使 用 ”77研發費加計扣除臺賬治理系統安裝程序下載”：進入下載頁面后，點擊下載，如以以以下圖：下載完成后運行安裝文件，消滅以下界面，點擊“下一步”，依據10一、注冊用戶在用戶登錄窗口下方點擊馬上注冊注冊賬戶：留意其中紅色欄次為必填項二、企業信息設置登錄成功后，第一次進入系統會提示以下界面，首先填寫企業信息。留意：企業公共郵箱請正確填寫，找回企業信息時需要使用此郵箱。三、設置會計憑證字在左側菜單中雙擊“研發費加計扣除”-“根底設置”-“憑證字設置”，消滅以下界面；點擊“增加”按鈕來增加一個憑證字。此操作不是必需，錄入數據時可以手動設置憑證字，此處為預設置項。四、工程設置進入工程列表模塊，此界面可對當前企業的研發工程進展治理。增加工程五、進入關心賬，選擇了工程、年度、費用化支出/資本化支出之后，自動查找對應的關心賬內容：六、點擊“增加記錄”，錄入憑證數據〔留意提示功能〕勾選右上角的“提示”后，鼠標經過輸入框時會有相應的填寫提示。不需要提示功能