北京尚華精藝裝飾工程有限企業管理制度北京尚華精藝裝飾工程有限企業年月日修訂總則；1、為完善企業各項規章制度，加強協議管理，更好的劃分企業與員工的權利與義務，使企業逐漸走向制度化正規化，根據《中華人民共和國勞動法》《中華人民共和國勞動協議法》和有關法律、法規，甲乙雙方遵照誠實信用原則，經平等協商一致，共同到達本管理制度，以共同遵守執行。2、本制度包括；考勤管理制度、加班管理制度、工資福利制度、出差管理制度、企業保密制度、印章管理制度、借款和報銷管理制度、獎懲制度、財務管理制度等，上述文獻作為協議附件與協議具有同等效力。3、乙方應嚴格遵守甲方依法制定的各項規章制度，服從甲方的管理，對于工作體現突出或違反企業規章制度的員工，企業將嚴格按照《獎懲制度》進行對應獎罰。考勤制度企業員工分別實行定期工作制和不定期工作制，各部門員工均執行考勤打卡制度。1、作息時間1）企業實行平均每周5個工作日，詳細工作時間為早9:00----18:00，午餐和休息時間：12:00----13:00。2）員工在工作時間內，在辦公場所或因公務在非辦公場所工作為出勤，反之為缺勤。3）所有員工不管當月總工作時間與否超過法定工作時間，均記錄遲到、事假、病假或曠工，按規定計算工資或工時。2、準假權限1）員工請假在三日以內（含）由其部門經理同意，并報行政部立案；員工請假三日以上的，由其部門經理簽訂意見并上報總經理審批，報行政部立案。2）各部門經理或主管請假須由總經理同意并報行政部立案。3、細則1）遲到早退；在9：00前打卡為正點上班，9：00后來為遲到，18：00之后打卡為正點下班，提前離開為早退，早退與遲到同等懲罰。員工遲到早退2次以上的；每遲次懲罰50元，且每遲到2次按曠工一天計算。2）因故遲到、早退并忘打卡時需在第二天下班之前提交《考勤特殊狀況闡明》并經經理指示，期限后不予處理。在工作場因此外工作者，應提前填寫《外出公干登記表》并經同意方計為出勤，否則以曠工計。3）病假：員工因病持有醫生證明，并及時向部門請假予以同意，病假期間不計當日工資或工時。若未及時向經理請假，視為曠工；請假后無醫生證明則視為事假。4）事假：員工因私事請假，并提前一天以上經經理同意。原則上視企業工作緩急進行事假審批，得到同意的視為事假，事假期間不享有工資或工時及待遇。5）曠工：員工在工作時間內不事先請假或未得到準假而缺勤的視為曠工。每月合計曠工三天視為自動離職，企業將默認其自愿放棄當月工資及所有提成等待遇。6）不得規定他人替代自己、也不得替代他人打卡，否則行政部有權對當次考勤成果做出處理，直至予以解雇。加班制度（試用期員工不享有加班補助）1、定義1）工作日加班：即在工作日原則工作時間以外延長時間工作。2）雙休日加班：即安排在每周六、日工作。3）國家法定節假日加班：即安排在國家法定節假日工作。4）計劃外加班：即碰到未經書面申請、需要在工作時間以外短期緊急處理的工作。包括為完畢企業下達的緊急任務的，因特殊原因需要短時間得到設計成果的，遇緊急事件需要在非工作時間到工作現場進行處理的。5）施工現場加班：現場管理及設計人員因施工現場不休節假日而加班的，按加班計算。2、管理職責企業各部門負責本部門人員的加班管理，應按照工作內容實際需要，合理安排工作日程。部門領導對本部門加班狀況進行例行監督。行政部門有責任檢查加班管理制度在各部門的執行狀況，并對加班異常狀況進行監督檢查。財務管理部門有責任對加班記錄報表進行審核。3、審批程序1）除計劃外加班外，企業各部門負責人應按照工作內容實際需要，合理安排工作日程，需要加班完畢的工作，應提前制定加班計劃，提交主管領導審批后方可安排人員加班。2）碰到需計劃外加班的狀況時，例如當日加班即可完畢階段性工作內容的，部門負責人可以決定人員臨時加班，但需在第二天由部門負責人向主管領導補交《加班申報單》，若因主管領導不在不能及時申報的，應在主管領導上班的第二天內完畢申報。3）業務部成立后，業務部門需要加急得到設計成果的；應填寫《加班申報單》由業務經理以上級他人員簽訂后提交設計部，設計部門統籌安排后由主管領導批復執行。4）提出加班申請的單位應在《加班申報單》上闡明加班事由、加班時間等內容。5）每階段加班結束后兩天內，各部門負責人按規定將本部門人員的實際加班狀況進行整頓，編報至行政部門審核。行政部根據通過審批的《加班計劃申報單》與考勤對照，未經申報及審批的打卡工時不計入加班工時。行政部門按照加班結算方式及規定原則，計算累積調休小時數并上報主管領導審批。審批后的加班時間記錄報表上報財務部門存檔立案。4、加班免除（下列行為及人員不享有加班待遇）1）沒有加班打卡記錄或與加班打卡記錄不一致的。2）不辦加班審批手續和未經同意加班的。3）員工自愿的未申報計劃的臨時短時間的工作內容（自愿加班時間只做記錄但不做調休和工資補發安排）。4）中層（部門經理/部門總監級別）及高層（副總級別）管理人員因工作需要增長的工作內容。5）實行業績提成工資的人員。6）享有提成或補助的現場工作人員。2）辦理加班申請的半小時以上即可計入加班。6、加班調休1）員工工作所產生的加班時間，應優先由企業在合適時間安排員工調休。確因工作需要無法安排調休的，可計算加班工資。2）個人特殊狀況需要個別調休的，由員工所在部門負責人根據實際狀況，上報主管領導審批安排。7、罰則1）在監督檢查過程中，如發現加班人員、頻次、時間安排不合理，企業責令有關部門改正，狀況嚴重的對重要負責人予以通報批評。2）有下列狀況的，一經發現并核算，取消加班賠償，并視情節輕重予以記過、扣減提成、降級、直至開除的處分。（1）為獲取加班賠償，采用不合法手段獲得加班機會進行加班的，如；正常工作時間故意減少工作效率的，虛增工作任務的。（2）加班期間消極怠工的，如；鉆企業管理規定空子，加班期間為獲得計時效果，在工作內容以完畢的狀況下故意延長加班時間的。（3）對帶頭挑動其他員工消極怠工的人員必須嚴厲處理。8、附則1）本制度由人力資源部負責解釋、修訂。2）本制度自公布之日起，原有規定自行廢止。3）本制度經企業全體人員討論修改后，由總經理同意后執行，修改亦同。4）《加班計劃申報表》見附件一《加班計劃申報單》年月項目名稱加班原因加班內容1、2、3、計劃加班時間自月日至日，時至時合計劃小時申請人部門負責人主管領導審核（行政）實際加班工時申請人核算闡明：1）本表格必須由加班申請人本人填寫，計劃加班時間應填寫詳細，例如填寫為自11月18日至22日，18時至20時合計劃10小時，加班人的填寫為每人一表。2）加班必須由部門負責人簽報并經主管領導同意，未經同意的工時延長為自愿加班，自愿加班時間由人事行政部門記錄，但不做調休和工資補發安排。3）《加班申報單》需要本階段加班結束后兩日內送交行政部。4）通過審批并核算的加班工時進行合計，由企業進行調休安排。工資福利制度（一）一般程序1、以出勤日計算每月應發工資；2、每月15日發放上月基本工資，由企業財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延）；3、自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月20日到財務部結算；4、每月3日前由人事部統一上報企業人員考勤、人員崗位及對應社保異動表、獎罰等狀況到財務部。5、按照勞動協議的約定及企業的福利待遇制度，根據當月考勤記錄狀況及企業有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行企業有關制度、規定；6、工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發放；7、由企業人力資源部統一制定并調整工資管理制度，經企業總經理同意后執行。（二）保密原則工資酬勞實行保密管理，任何管理人員及有關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的企業薪酬構造；并不得向他人泄露自己的薪資酬勞。（三）薪酬構造1、薪酬構造種類1）基本工資加績效工資；2）基本工資加傭金（提成）制；3）基本工資加計件工資加績效獎勵。4）獎金：是指效益工資項目，根據經營業績確定的獎勵項目。獎金包括如下形式：（1）超額任務獎金，與企業及部門經營業績掛鉤，詳細獎金分派根據企業實際狀況另行制定。（2）單項獎金：如優秀員工獎（根據年終評比成果）和業務明星獎等。2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補、車補構成。3、每位員工只能享有一種薪酬構造，不容許既享有獎金基數又享有提成。（四）實行細則1、員工個人薪酬層級的自動調整：員工個人薪酬層級的調整由行政部每年1月份根據員工上年度績效考核成績的成果進行調整。員工薪酬層級調整包括層級晉升、層級不變動、層級減少三種。2、工資的結算期為自然月，即每月1日至30/31日。崗位工資的發放時間為每月15日，節假日順延。3、試用期工資原則1）試用期間員工按照同崗位最低崗位工資等級的80%發放。2）試用期滿考察合格上崗后，根據部門經理和行政部評估定位后的崗位工資等級發放。4、不能安排調休的病、事假工資發放原則1）經經理同意請病、事假者，根據請假天數在工資中進行對應的扣除。每月按照21.75個原則工作日計算，計算基數為工資總額。2）病假工資扣除=請假天數×（月工資總額/21.75×20％）兩周之內按此原則執行，持續病假發放基本工資。3）事假工資扣除=請假天數×（月工資總額/21.75）5、下列規定的扣除額，須從工資中直接扣除：個人所得稅、不能安排調休的缺勤扣除額、社保基金個人承擔部分、其他企業及法令規定的事項。6、病休假工資原則：1）職工疾病或非因工負傷持續休假在1-7日以內的，按照請假天數×（月基礎工資/21.75×100％）計發2）職工疾病或非因工負傷持續休假在7-15日以內的，按照請假天數×（月基礎工資/21.75×80％）計發3）職工疾病或非因工負傷持續休假在15日-6個月以內的，企業應按下列原則支付疾病休假工資：（1）持續工齡不滿2年的，按本人基礎工資的60%計發;（2）持續工齡滿2年不滿4年的，按本人基礎工資70%計發;（3）持續工齡滿4年不滿6年的，按本人基礎工資的80%計發;（4）持續工齡滿6年不滿8年的，按本人基礎工資的90%計發;（5）持續工齡滿8年及以上的，按本人基礎工資的100%計發。（6）疾病救濟費原則：根據中華人民共和國勞動保險條例實行細則修正草案》工人職工疾病或非因工負傷停止工作持續醫療期間超過6個月時，根據勞動保險條例第十三條乙款的規定，病傷假期工資停發，改由勞動保險基金項下，按月付給疾病或非因工負傷救濟費。7、員工福利管理1)法定假；所有員工均享有國家規定的法定假日。2）婚假（1）持續在我司服務滿12個月的員工，辦理結婚登記后，享有三個日歷日婚假，工資照發。超過按事假計算。（2）婚假必須在開具結婚證六個月內申請享有，且需一次性使用完（行政部將保留結婚證復印件）3）產假（1）持續在我司服務滿12個月的員工，女員工可在生育時享有90個日歷日的產假（包括產前休假15日），難產的增長產假15個日歷日，男職工可享有陪產假7個日歷日，基礎工資照發。（2）凡不符合國家計劃生育規定的產假按病假處理。4）喪假員工直系親屬（父母、養父母或配偶、子女）去世，最多3個日歷日假期，基礎工資照發。注：婚假、產假和喪假的日數為按歷法計算的持續日數，與工作日的概念不一樣。8、社會保險社會保險包括養老保險、醫療保險、失業保險、生育保險和工傷保險。企業為正式員工繳納參保基數均按照國家規定，企業與個人分別承擔不一樣比例。詳細數額詳見有關規定。出差管理制度（一）概念與文獻1.出差人員是指經企業總經理同意離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。2.《出差申請表》3.《差旅費報銷單》（二）員工出差審批流程1．員工出差期限由派遣部門負責人或總經理視狀況在事前予以核定，出差期間需填寫《出差申請表》否則按曠工處理。2.出差人員出差需持有出差人、經部門經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、估計差旅費金額，報總經理審批，憑申請表辦理借款和報銷手續并存檔。3.部門負責人出差需報總經理同意。（三）交通工具的選擇1．火車：硬座、硬臥、動車、高鐵。乘坐火車時間在20:00至次日8:00且在火車上過夜超過6小時的；可購包括動車如下級別硬臥票。2．汽車：遠程直達車以大巴車為主。3．輪船：限三等艙，特殊狀況須乘坐三等艙以上艙位的須報總經理同意。4．飛機：特殊狀況須搭乘飛機者，應事先報總經理同意后方可乘坐，飛機只限于經濟艙。（四）差旅費原則1．工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，財務部應催辦一次，逾期不報銷或單據金額局限性者，將從工資中扣除所借款項。2．出差人員的住宿按照快捷酒店原則客房的原則入住、實行實報實銷。市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷原則），由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。3．純商務出差需要提高住宿原則或在外地宴請客戶的，必須事先通過書面或短信形式獲得分管領導的同意，指示內容包括入住原則、宴請原因、人數和預算，未經同意的宴請費用不予報銷。4.出差參與展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；5.出差或外出學習、培訓、參與會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一原則報銷，不享有任何補助。6.出差補助天數的計算措施：出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的精確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發的可享有全天補助；12：00后出發的，可享有半天補助；出差天數按照實有天數計算。7.費用核算：企業所有人員出差費用均計入各項目或部門成本。8.住宿費報銷時應出具正式賓館發票，原則額度內實行實報實銷；超過住宿原則的，超過部分費用自理。9.出發地與目的地之間的交通費、長途大巴及機場大巴（打車費用不報）在規定范圍內實報實銷。10.凡購置打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將嚴厲處理并取消報銷。11．對于多種員工出差，按照兩個同性合住一種房間計算報銷，長期出差（7天以上）在施工現場做現場管理及設計時，本著節儉原則由集體統一安排住宿。12.對于初次抵達都市，出差工作內容完畢后，經主管領導審核時間容許的，享有一天帶薪觀光時間，超過一天的按事假程序審批處理。13.差旅費報銷原則（含市內交通費、伙食補助費及雜費。不含住宿、長途交通費用）職務一般地區費用原則（元/天）/北上廣地區費用原則（元/天）中高層管理人員110/150管理人員100/130其他員工90/1101）副總經理與總監及部門經理補助原則相似，享有中高層待遇；2）主管、主案、副總經理助理、行政主管等享有管理人員待遇。3）集體人員出差除特殊狀況外，交通與飲食提議AA制、領隊付款當日全員均攤。（五）出差注意事項1．出差遇節假日，不計加班；2．出差時如臨時需要變化行程，須報請企業領導同意后方可執行，否則不予報銷，并視其情節輕重予以懲罰。3.員工趁出差之便，中途處理私事的應向部門負責人請假。辦理私事期間按事假處理，無出差補助。非因公繞道、或未經同意變化行程的不予報銷，并視情節輕重予以懲罰。4．出差期間應遵守當地法律、法規，對違反國家法律、法規被當地司法機關收審的，自收審之日起按事假處理，所發生費用由其本人承擔，企業只負責其返程交通費用。5．出差途中因病或其他不可抗力原因需要延長出差時限的，須及時請企業領導并在出差結束后提供有關證明。6．出差要準時出發，由于個人原因耽誤行程并給企業導致損失的，企業將視情節輕重予以對應懲罰。7出差期間應妥善保管好個人及企業財物，因遭盜竊、搶劫所導致的損失企業不予報銷；丟失、損壞企業財物的應如數照價賠償。8．出差結束后要詳實精確地填寫《差旅費報銷單》，對虛報、瞞報費用和出差補助的，一經核算企業將取消其本次出差費用的報銷資格，并視情節輕重予以對應懲罰。9．無特殊狀況員工出差時企業不派車接送站。10．員工出差時仍需按照企業規定完畢《工作日志》的填寫，以便其領導隨時掌握該員工的工作狀況。11．因公學習、考察等出差獲得的技術、學習資料，須交存人力資源部存檔，否則不予報銷費用。12．出差期間需招待客戶或處理客戶關系的，應提前向企業領導請示，獲得同意后方可執行，否則不予報銷。企業保密制度1、業務信息、技術資料保密管理1.1企業業務信息、技術資料采用保密制；1.2企業所有員工不得向外透露業務信息、客戶信息、技術資料及企業所有有關信息，如有違反，一經查出后立即開除并追究對應法律責任。2、文獻保密管理2.1企業所有文獻按機密等級進行分類管理；2.2任何人不得私自復制企業機密文獻；2.3任何人不得將企業機密文獻帶出或置于公開場所；2.4任何人不得將企業機密文獻傳送他人；2.5惡意泄露企業機密文獻于他人者，予以除名并承擔對應法律責任。3、事務保密管理3.1企業重要決策事項不得外傳；3.2企業重要經營事務不得外傳；3.3惡意泄露企業機密于他人者，予以除名并承擔對應法律責任。4、保密范圍和保密等級4.1、企業機密范圍如下：4.1.1企業重大決策中的秘密事項；4.1.2企業尚未付諸實行的經營戰略、經營方向、經營計劃、經營項目；4.1.3企業內部掌握的協議、協議、可行性匯報、會議紀要、技術資料、員工教材、辦公系統密碼、多種文本范本；4.1.4企業各類財務報表、記錄報表；4.1.5企業員工檔案，工資性、勞務性收入及資料；4.1.6一般性告知、通告、行政管理文獻等文獻不屬于保密范圍。4.2企業機密的密級分為“絕密”、“機密”、“秘密”三級。4.2.1企業經營發展中，直接影響企業權益和利益的重要文獻資料，尚未公開的各項信息為絕密級；4.2.2企業規劃、財務報表、記錄資料、重要會議文獻記錄、協議、企業經營狀況為機密級；4.2.3企業人事檔案、協議、員工收入、為秘密級。4.2.4各部門需保守部門保密制度，同事間不得泄露及談論。4.3郵箱使用闡明4.3.1所有有有關企業信息往來的信件必須使用企業配給的企業郵箱（）違規懲罰：員工如違反此項（企業保密管理的一至四項）內條款狀況較輕的按照獎懲制度懲罰，給企業導致經濟損失或聲譽影響的企業有權予以解雇并承擔對應法律責任，且不需支付任何賠償。獎懲制度1、獎勵制度企業設有“杰出管理者”，“優秀員工”，“先進員工”，在每個工作年度結束后，組織評比活動，對整年工作中體現優秀的員工予以獎勵，感謝他們對企業付出的熱情和有發明性的工作。有如下之一的優秀體現，將得到及時的表揚并有機會獲得現金獎勵。1.1品德端正，積極進取，工作努力，不停傳播正能量體現突出者。1.2熱心服務，忠于職守，積極負責，不停改善工作，工作業績突出者。1.3檢舉違規或損害企業利益者。1.4發現職責以外的缺陷及隱患，予以上報或妥善處理者。1.5對經營業務或管理制度提出有效合理化提議，得到采納實行，并獲得成果和明顯成績者。1.6對上級領導提出的錯誤工作命令及時提出，防止企業較大損失的。1.7為企業獲得社會榮譽，或其他特殊奉獻。1.8倡導團體共同進取和友好協作，業績卓著或積極發明有效管理，并具有團結奮進精神的部門將被企業授以優秀團體的榮譽。1.9年終另設總經理尤其獎，以紅包的形式發放。2、懲罰制度凡違反本制度，損害企業聲譽的行為，將視情節輕重記為輕微過錯，一般過錯，嚴重過錯，嚴重違紀等。若屬企業規章制度中沒有提及的違紀行為，也將采用對應的制裁措施。2.1輕微過錯2.1.1輕微過錯條款；1）接聽電話時不使用規范用語的，不尊重來賓，不尊重同事的；2）在工作區域內行為不檢，大聲喧嘩，使用不雅語言，隨地吐痰，亂扔紙屑雜物，擺放與工作無關影響美觀雜物的；3）上班時間看其他刊物、雜志和上網查閱與工作無關的信息的。4）下班后沒有切斷個人區域內電源未關閉電腦、復印機等的；2.1.2輕微過錯懲罰；對于第一次違反者予以口頭提醒；當月第二次予以口頭提出警告；當月第三次按一般過錯處理、且當月內再發生的每次輕微過錯都按照一般過錯合計。2.2一般過錯2.2.1一般過錯條款；1）上班長時間串崗聊天、嬉笑打鬧，使用電腦玩游戲的；2）對客人無理，出言不遜的，服務效率差，引起客人不滿的；3）不能準時完畢或準時執行上級領導指派工作的；2.2.2一般過錯懲罰；對于第一次違反者在小組范圍內口頭批評；當月第二次在全企業范圍內口頭批評；當月第三次違反者按嚴重過錯處理、且當月內再發生的每次一般過錯都按照嚴重過錯合計。2.3嚴重過錯2.3.1嚴重過錯條款；1）丟失團體重要文獻、重要檔案資料未給企業導致損失的；2）因工作疏忽違反企業保密制度未給企業導致損失的；3）對客人或同事粗暴無理甚至吵架動手未觸犯法律的；4）不服從主管或經理的合理工作指令的（對上一級領導提出的工作指令持反對意見時可以及時提出。認為此指令會對企業導致損失并有充足理由的，可以越級上報，經領導復議仍然下達前指令的既要服從，由復議部門對復議指令導致的成果負責）；5）不聽取他人提議，固執下達錯誤指令導致企業一般經濟損失的；6）對存在明顯錯誤的指令，不及時上報，固執執行，給企業導致損失的；2.3.2嚴重過錯懲罰；1）凡有嚴重過錯者必須向企業提交書面檢討，本人要在部門會議上做出檢討，企業對其進行通報批評。2）對上下銜接的三個月內第二次嚴重過錯者，要提交書面檢討并上交保證書，要在檢討中仔細闡明其過錯、過錯原因、過錯后果，并保證不再違反嚴重過錯條款。本人要在企業全體會議上做深刻檢討，同步予以降級降薪處理；3）對上下銜接的三個月內第三次違反者，按嚴重違紀處理。2.4嚴重違紀2.4.1嚴重違紀條款；1）玩忽職守、下達明顯錯誤指令，導致企業較大經濟損失的；2）運用病、事假從事第二職業牟取額外收入的；3）運用職務之便，使用公共資源牟取私人利益的行為。4）故意泄露企業機密的。5）故意散布負面消息，給企業導致嚴重負面社會影響的。6）煽動其他同事消極怠工的，自己或鼓動他人鉆企業管理漏洞的，工作中常常散布負能量的；2.4.2嚴重違紀懲罰；1）對由嚴重過錯升級為嚴重違紀的，并導致直接經濟損失的，損失金額在5000元以內時，按50%懲罰，超過5000元以上的部分由違紀者個人承擔。2）對直接觸犯嚴重違紀條款行為的，企業有權予以解雇并扣除當月工資及所有提成等待遇，賠償企業所有經濟及聲譽損失，情節嚴重的企業將追究對應法律責任。3）凡觸犯國家法律法規者，由司法機關依法懲處。3、失職管理制度：3.1領導連帶責任：一種部門內波及企業懲罰制度的員工合計2次（嚴重違紀行為除外），對其所屬部門領導處以同等過錯懲罰。列如；本部門所有人員合計違反一般過錯條款2次，企業領導將對該部門領導在小組內提出口頭批評；當月合計4次，在企業范圍內口頭批評；當月合計6次，按嚴重過錯處理。3.2行政人員問責制度：行政人員有進行平常紀律管理的責任，當行政管理人員在崗而未發現員工存在輕微過錯和一般過錯行為（其他過錯行為除外），而由上級領導發現超過3次的，對行政管理人員處以同等過錯懲罰。4、懲罰流程：員工違反企業有關規定，將由行政部執行人員按有關規定填寫“行政懲罰單”，交總經理簽字確認，并告知財務部根據懲罰原則進行扣罰。晉升制度總則序言歡迎加盟北京尚華精藝裝飾工程有限企業！您將在這里開始一段全新的職業經歷。員工是最寶貴的財富，是創新的源泉，企業的發展與員工的努力是分不開的，企業但愿可認為員工提供一種良好的平臺，與員工共同發展。企業制定《員工晉升制度》是為了明確在員工職業發展的道路上企業承擔的責任，致力于體現企業對員工的支持與尊重。為到達人盡其才、各盡其能的目的，到達優良的工作績效，促使我司職務升遷管道暢通,滿足企業和員工個人發展需要，提高企業和員工個人的關鍵競爭力，特制定本管理制度。在這里您將能按照多種途徑來規劃您的職業生涯，并得到有關培訓的支持。在這里您將接受、融入并推廣積極、健康的生活理念，在發展事業的同步發展您的人生！在此，讓我們共同牢記尚華精藝的宗旨和經營理念。企業宗旨追求卓越奉獻社會經營理念誠，“誠”字當頭，以誠相待信，信用，信義為本廣，開闊視野，廣開才路達，達德達觀到達企業精神崇尚中華優良老式，奉獻社會精益求精（尚華精藝？？）企業目前工作計劃12月開始辦理企業3級資質。12月-2月，完畢網上平臺的建設。3月開始組建投標團體，目的是運用既有資源，針對某些擬建項目的室內設計標部分展開營銷活動。3-4月，加強設計團體基礎建設；包括基本人員的優化整合，設計模型的統一，設計展示文檔的統一，設計流程的原則化制定，以便更好的配合目前11分在談項目的工作。6月前，調整完善企業規章管理制度。7月前，完善企業運行管理模式，完畢組建營銷團體基礎框架。企業短期發展計劃（-底）-底視企業運行狀況，把握時機，進行企業體制基礎建設，爭取在預定期間內完畢如下工作；擴大和完善設計部建設，實現部門級別管理體系雛形。組建工程管理部，完善施工管理團體，搭建售后服務平臺雛形。組建運行部基礎，完畢業務團體、推廣部門的建設。完善財務管理工作，組建預結算部。在運行狀況良好的前提下；完畢二級資質和管理體系的審批工作。在恰當的時機進入國采單位行列。企業中期發展規劃（-底）企業組織架構發展計劃（草案）另附表各部門建設企業架構建設；完善企業管理體制的工作，實現企業原則化管理模式。企業長期發展規劃沒有遠慮如下為未整頓部分第一章職級系統簡介（一）崗位分類通威的職業發展規劃將所有崗位提成六類：管理類、通用類、營銷類、技術類、生產類和研發類。1.2發展序列分類通威職業發展規劃設置了六個發展序列：管理、通用、營銷、技術、生產和研發序列，分別對應管理類、通用類、營銷類、技術類、生產類和研發類崗位。每個發展序列均有對應的職級分布。根據詳細崗位的性質、經驗技能規定、職責大小等的不一樣，每個崗位所覆蓋的職級不一樣。（二）晉升基本原則(1)德能和業績并重的原則。晉升需全面考慮員工的個人素質、能力以及在工作中獲得的成績。(2）逐層晉升與越級晉升相結合的原則。員工一般逐層晉升，為企業做出了突出奉獻或有特殊才能者，可以越級晉升。(3）縱向晉升與橫向晉升相結合的原則。員工可以沿一條通道晉升，也可以伴隨發展方向的變化而調整晉升通道。(4）能升能降的原則。根據績效考核成果，員工職位可升可降。(5）職位空缺時，首先考慮內部人員，在沒有合適人選時，考慮外部招聘。（三）晉升需具有的條件：（1）具有較高職位的技能；（2）有關工作經驗和資歷；（3）在職工作體現及操行；（4）完畢職位所需的有關訓練課程；（5）具有很好的適應性和潛力。（四）晉升核定權限：(1)高層由董事長提議，經董事會核定；(2)副經理以上由董事長核定；(3)各部門主管或助理，由企業總經理核定；(4)各部門主管如下各級人員，由各級企業主管提議，呈總經理核定。（五）管理職責劃分：人力資源部負責員工晉升工作的組織、任職資格條件的審查、任職公布等業務運作，是員工晉升的詳細執行部門。各用人部門負責向企業推薦符合晉升條件的員工；由員工積極提出晉升時，任職部門負責對其任職條件進行初步核查。第二章熟悉中成長—入職篇從入職的第一天起，您就步入了通威企業的職業發展通道，您首先將接受到新員工入職培訓并度過試用期。2.1新員工入職培訓2.2試用期管理第三章員工職業發展通道一、縱向發展二、橫向發展財務管理制度財務部是企業一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責企業平常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責重要有：1.負責企業財務管理工作。編制企業各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理平常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好企業籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2.負責企業會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。3.負責企業成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，搜集登記匯總各項成本數據資料，及時、對的地為成本預測、控制、分析提供資料；按協議、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項記錄數據。4.建立經濟核算制度，運用會計核算資料、記錄資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為企業領導決策提供根據。5.配合企業內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。（一）、財務工作崗位職責

A、財務經理職責

1、對崗位設置、人員配置、核算組織程序等提出方案。同步負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合企業詳細狀況建立規范的財務模式，指導建立健全有關財務核算制度同步負責對企業內部財務管理制度的執行狀況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門減少消耗、節省費用、提高經濟效益。

4、其他有關工作。

B、財務主管職責

1、負責管理企業的平常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配置、選調聘任、晉升解雇等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責企業會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執行國家財經法規和企業各項制度，加強財務管理。

6、參與企業各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監管財務歷史資料、文獻、憑證、報表的整頓、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完畢領導交辦的其他工作。

C、會計職責

1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字精確、賬目清晰、處理及時；

2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整頓、審核、匯總，業務協議執行狀況的監督、保管及記錄報表的填報；

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保留和管理工作；

4、完畢部門主管或有關領導交辦的其他工作。

D、出納職責

1、建立健全現金出納多種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時查對，保證帳實相符。(二)、現金、支票、印鑒、款項盤查管理

A、現金管理制度

1、所有現金收支由企業出納負責。

2、建立和健全《現金日志帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆次序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額查對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按有關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字同意，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止反復報銷。

B、支票管理

1、支票的購置、填寫和保留由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日志帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆次序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、經辦人部門經理、財務主管、總經理簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

C、印鑒管理制度

1、財務專用章、企業法人章及支票必須分開保管，企業法人章由法人或委托指定人員負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。法人或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用狀況進行登記；

2、各公章使用必須由保管人執行并做好登記立案，其他人無權簽蓋。往來協議、協議必須將原件交行政部保管。如需借用公章、執照等外出使用，必須得到總經理同意并登記立案。D、現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完畢出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存狀況，編制“出納匯報表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日志帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行查對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調整表”進行檢查查對。

3、其他根據有關會計制度及法規執行。（三）資金審批與報銷制度1.總則⑴所有款項的支付，須經企業主管領導同意。假如主管領導不在企業，應以電話或傳真的方式與其聯絡，確認與否同意款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵財務專用章、企業法人章及支票必須分開保管，企業法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用狀況進行登記；⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及企業法人章的支票預留在企業，如因工作需要，需先填好限額，并經企業主管領導同意；⑷開具的支票須寫明經同意同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊狀況需要企業予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面告知并經企業主管領導同意；⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須企業主管領導同意；⑹非正常經營業務調出資金須通過企業主管領導同意；⑺用以支付多種款項的原始憑證必須保留原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊狀況須經企業主管領導同意。2、審批程序

1、計劃內報銷：

經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部

2、超計劃報銷：

經手人、證明人（持原始憑證和超支匯報）、分管經理（部門負責人）、財務

四、計劃審批內容

1、購置平常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運行中心收齊匯總，報企業總經理審批。原則上由運行管理中心統一購置并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運行管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。

2、固定資產與辦公家俱（包括機房與OA設備）：其購置由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，企業總經理同意，企業技術部、運行管理中心統一協調核準后，對協調或購置狀況寫出需求匯報，報企業總經理同意統一購置，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。

3、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。當地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包括會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡同意住會，予以報銷來回車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、但凡參與境外展覽會，必須至少提前一種月向企業總經理提交專題申請匯報，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經同意后方可執行。

4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差匯報先由企業總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經同意后方可執行)。

5、工資、獎金的支出：由企業人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報企業總經理同意后財務發放。

6、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理同意的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報企業總經理審批。

3、報銷審核制度

A、原則

1、嚴格財務收支審批制度，企業發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）、分計劃內和計劃外有關程序審批后，出納方可付款。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日后來帳最遲不得超過下月3日。

3、為了分清責任，進行部門核算，不一樣人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

B、支出有關部門審核

對所有報銷內容，有關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

C、財務部門審核

財務部門對所有報銷票據，根據有關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。

D、審核權限

同審批權限。

E、報銷手續

嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。由客戶或分企業報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：

1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核算（附上媒體刊登的詳細清單），查對無誤后付款。

2、行政費用報銷制度⑴企業行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；⑵企業職工報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，企業主管領導簽字承認后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，同意后方可實行；⑷凡未具有報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，企業主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；⑹銀行支票如發生丟失，有關負責人應及時向財務部和開戶銀行匯報。如系空白支票所導致的損失，丟失人員負有賠償責任；（7）印刷費（出片費）：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核算無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。（8）其他有關費用及成本支出的程序以企業規定為準。

3、辦公用品、低值易耗品：由運行管理中心統一購置的，運行管理中心保管人員根據發票同實物查對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購置的憑發票填寫費用報銷單經對應級別的領導審批后報銷。⑴企業辦公用品由辦公室統一采購、管理；⑵辦公室設置賬冊登記企業辦公用品的采購、使用狀況；⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品狀況進行造冊、登記、定期通報；⑸企業各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出提議，報總經理同意，其會務工作由辦公室統一安排；⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放原則由企業人事勞資管理部門制定，經總經理同意后報財務部立案。

4、機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物查對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

5、資料費：各單位購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門（運行管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無端不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

7、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節省的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫闡明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并闡明原因。

8、超計劃報銷手續必須有審批匯報，其他同計劃內報銷手續同樣。

(四)、往來帳務管理制度

一、應收帳款管理

（一）收款方針

1、業務人員在企業為其客戶提供了對應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

2、收款時間：次月13日前。（注：數據入網規定一次收回協議所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為企業需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有企業總經理的指示）。嚴禁市場員墊付業務款，否則企業除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

4、部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一

份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部有關記錄人員均應簽字，并報財務立案。接受人應查對帳單金額及與否通過客戶確認。

（二）未回款考核措施

1、未回款懲罰

1）由于業務人員失職導致的未回款，扣全額；

2）由于企業內部原因導致的未回款，分有關責任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）導致的未回款，持有關部門證明，只扣業務成本。

2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按如下措施返還：

1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；

2）未回款扣款每月隨工資補發，三個月內所有收回，補發所有扣款額，提成按5%；

3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發扣款額，不予提成。

3、未回款項不計入業績。

4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同步處以5%的罰款。

5、若市場員持續兩個月無未回款且業績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情予以獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發放。

6、財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報企業總裁。

7、對預收款，按1%的比例對市場員予以獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常狀況，應填寫“可疑客戶匯報單”，并提議采用措施。

2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶匯報書”，并搜集有關證據、資料等，報請企業領導同意后移交法律部門依法追訴。

3、催收或經訴訟案件，有部分或所有款項未能收回的，業務人員應獲得有關法律機關證明、債權證明、破產宣布裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。

4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，企業將從重懲罰。

二、應付帳款管理

（一）付款時間：

1、業務款項由部門申請，通過審批后執行；

2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；

3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。

（二）付款方式：

1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；

2、現金；

3、實物或廣告，要有企業總經理的指示。

（三）其他：非我司人員領款時，必須由我企業有關人員帶領。（五）票據管理制度票據管理制度

一、發票管理

（一）申領

1、由申請人在《零星開票告知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、協議號（右上角填寫）、企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生詳細日期、開票金額、業務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。

2、若零星開票告知單中企業名稱與協議中的企業名稱不相符，業務員需持有雙方企業蓋章承認的證明（特殊狀況可由部門經理簽字承認），財務方可開具發票。

3、杜絕開無企業名稱發票。

4、杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減至2-3個字。

5、若業務實際發生與協議不符，業務員需持有企業的附加協議或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發票一切后果由業務人員自負，在對方企業提供有關證明文獻（標明發票號及金額并加蓋公章）后，我企業可提供加蓋企業發票專用章的發票存根聯復印件，業務人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發票應進行登記，并及時取回。

7、發票復印件蓋章需由部門經理人員、企業總裁同意，財務人員應進行登記并由當事人簽字。

8、開發票時碰到的其他特殊狀況，財務人員均應獲得企業領導的同意后，才能開具發票。

（二）詳細規定

1、已提供勞務并簽訂協議的，業務員憑運行中心蓋章承認的協議及零星開票告知單或有企業蓋章承認的廣告認定單，以財務人員查對無誤后開具發票。

2、未提供勞務已簽訂協議但又未收款的，業務員根據部門經理承認的業務內容，填寫零星開票告知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發票。若此項協議終止又收不回原發票視同未回款處理。

3、未提供勞務，已簽訂協議且已收款的，業務員可憑零星開票告知單或廣告（信息）認定單開具發票。

4、已提供勞務，但未簽訂協議且已收回款的，業務員根據運行中心承認的業務內容，填寫零星開票告知單或廣告（信息）認定單開具發票。

5、未提供勞務且未簽訂協議的，嚴禁開發票。特殊狀況如預收款項等，須部門經理專門闡明。

（三）回收

1、當日領出發票，已收款項的，當日必須將款項交到企業出納處，否則作挪用公款處理；當日未能收回款項的，當日必須將所領發票交還企業財務統一保管；客戶因特殊原因需先將發票留下后再結款項的，所開發票金額在元如下的領票人必須規定客戶簽收條經本部門經理簽字后交回企業財務。所開發票金額在元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶企業公章的收條經部門經理簽字后交回企業財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業務，當日領出發票，必須規定客戶開具同樣金額的銷售發票交還財務，否則必須將企業發票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、凡將所開發票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。

（四）填寫

企業記錄（或會計）應根據審核無誤的《零星開票申請單》按照發票次序認真填寫，保證真實、精確、完整，并加蓋企業發票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯、發票聯、記帳聯）保留，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

（五）監督

會計（記錄、業務部門）應根據當日的“支票回收單”查對每張發票（每筆業務發生額）的回款狀況，對所開出發票（所發生業務）進行監督。

（六）內容不符時的處理

支票回收的付款企業名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發票名稱不符時，市場員必須同步上交由付款方加蓋財務章的付款闡明交財務立案。如無闡明，財務先扣留支票，規定業務人員補交闡明，如到截止日期仍無闡明，按未回款處理。

二、收據管理

1、收據視同發票管理。

2、收據、發票不得反復開具，若已開出收據需換開發票，必須規定客戶先將收據退回后再補開發票。

3、以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部負全責。

三、支票管理

1、支票的購置、填寫和保留由出納負責；

2、建立和健全《銀行存款日志帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆次序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；

3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯；

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、總經理（計外部分）簽字后出納方可開出；

5、所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據管理原則

1、加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。

2、財務有權拒絕持非正式票據報銷。

（六）工資及對應級別報銷管理制度

一、基本原則

（一）一般程序

1、以出勤日計算每月應發工資；

2、每月15日發放上月基本工資，20日發放提成或績效，由企業財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延）；

3、自動離職人員工資待