.PAGE.......專業(yè)...第一章系統(tǒng)管理一、會(huì)計(jì)期間的設(shè)置問題：會(huì)計(jì)期間不是自然的會(huì)計(jì)月〔每月1號(hào)到每月的31〕，而是每月的月中到下個(gè)月的月中。例如設(shè)置每月的25號(hào)到下一月的25號(hào)為一個(gè)會(huì)計(jì)期間。在建立賬套的過程中應(yīng)該如何設(shè)置？步驟：1、以admin進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊【賬套】——建立，彈出創(chuàng)立賬套的界面，如圖1-1所示。圖1-1創(chuàng)立賬套2、點(diǎn)擊"會(huì)計(jì)期間設(shè)置〞，進(jìn)入"會(huì)計(jì)日歷—建賬〞界面，雙擊啟用月份對(duì)應(yīng)的完畢日期，在會(huì)計(jì)日歷中修改為5.25號(hào)即可。如圖1-3所示。圖1-2修改會(huì)計(jì)日期注意：如果建立賬套過程已經(jīng)完成，要修改會(huì)計(jì)期間，那么以賬套主管身份登錄系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊賬套下的"修改〞，在賬套信息界面點(diǎn)擊啟用會(huì)計(jì)期后的"會(huì)計(jì)期間設(shè)置〞，進(jìn)入后，在啟用月份的完畢日期雙擊修改為25號(hào)即可。二、會(huì)計(jì)年度的設(shè)置問題：會(huì)計(jì)年度不是自然的會(huì)計(jì)年度〔1.1-12.31〕，而是某年的年中到下年的年中。例如設(shè)置每年的4月到下一年的3月為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。在建立賬套的過程中應(yīng)該如何設(shè)置？步驟：1、以admin進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊【賬套】——建立，彈出創(chuàng)立賬套的界面，參照?qǐng)D1-1所示。2、點(diǎn)擊"會(huì)計(jì)期間設(shè)置〞，進(jìn)入"會(huì)計(jì)日歷—建賬〞界面，把月度該為1。雙擊01期間對(duì)應(yīng)的"起始日期〞〔現(xiàn)在默認(rèn)的是2007-01-01〕，在彈出的日歷中，修改為2007年4月1號(hào)。那么這個(gè)會(huì)計(jì)年度為2007-04-01——2008-03-31。如圖1-3所示。圖1-3修改會(huì)計(jì)年度注意：這樣設(shè)置，表示4月份是第一個(gè)會(huì)計(jì)月，如像圖1-1所示，建賬時(shí)，啟用會(huì)計(jì)期設(shè)置為5月，那么表示從第5個(gè)會(huì)計(jì)期間開場(chǎng)啟用，那么啟用各個(gè)模塊的日期為2007-08-01之后，并且也要以這個(gè)日期之后的日期登錄操作系統(tǒng)。比方以2007-05-01啟用總賬模塊，那么會(huì)提示第二章總賬系統(tǒng)一、科目設(shè)置〔一〕、已經(jīng)使用的科目增加明細(xì)科目在軟件操作過程中，經(jīng)常會(huì)遇到對(duì)已經(jīng)使用的科目，要求增加其明細(xì)科目的問題。科目已經(jīng)使用，有兩種情形：1、該科目沒有期初余額或本期發(fā)生數(shù)，但在月末轉(zhuǎn)賬定義中使用。2、該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。下面分別就這兩種情形的處理方法，做一介紹。情形1：該科目沒有期初余額或本期發(fā)生數(shù)，但在月末轉(zhuǎn)賬定義中使用。例如：已經(jīng)設(shè)置過"期間損益結(jié)轉(zhuǎn)〞后，再增加損益類科目，如：主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)科目就會(huì)提示：針對(duì)上述提示，處理方法為：第一步：在這個(gè)提示界面，點(diǎn)擊"否〞；第二步：進(jìn)入期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置界面，刪除"本年利潤〞科目，點(diǎn)擊【確定】按鈕。第三步：增加相應(yīng)的明細(xì)科目后，重新進(jìn)展期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。情形2：該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。系統(tǒng)會(huì)把一級(jí)科目的數(shù)據(jù)和屬性全部轉(zhuǎn)移到增加的第一個(gè)明細(xì)科目中。例子：損益類科目"補(bǔ)貼收入〞已經(jīng)本期貸方發(fā)生10元錢，并且已經(jīng)進(jìn)展期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。現(xiàn)在增加其明細(xì)科目"補(bǔ)貼收入——稅費(fèi)返還〞。步驟：〔1〕在會(huì)計(jì)科目檔案中，點(diǎn)擊"增加〞按鈕，增加明細(xì)科目，系統(tǒng)如下提示：〔2〕點(diǎn)擊"是〞，再點(diǎn)擊新增科目界面上的"下一步〞，提示：〔3〕點(diǎn)擊"是〞，即可完成該操作。a．憑證上科目會(huì)自動(dòng)替換，如圖2-1所示；圖2-1憑證上的科目自動(dòng)替換b．其數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)移到第一個(gè)明細(xì)科目上，如圖2-2所示。圖2-2科目數(shù)據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)移到新增明細(xì)科目上c．期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義中已經(jīng)修改為補(bǔ)貼收入——稅費(fèi)返還〞，如圖2-3所示。圖2-3期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置中自動(dòng)替換注意：(1)、對(duì)已經(jīng)使用的科目新增明細(xì)科目時(shí)，要求必須退出其他模塊的操作，并且總賬模塊也不能有互斥操作。如果在軟件操作的過程中，新增明細(xì)科目時(shí)，最后提示：這時(shí)需要重新登錄，重復(fù)上述增加明細(xì)科目的操作步驟。〔2〕、如果原來一級(jí)科目下的10元是由兩個(gè)以上的容組成，那么還要作調(diào)整憑證。如原來的10元包含"稅費(fèi)返還〞6元，"其它〞4元。現(xiàn)在10元全部放在了"稅費(fèi)返還〞明細(xì)科目上，那么要調(diào)出4元給"其它〞。新增"其它〞明細(xì)科目，調(diào)整憑證為借：補(bǔ)貼收入——稅費(fèi)返還4貸：補(bǔ)貼收入——其它4〔3〕、對(duì)于第二個(gè)新增的損益類科目的明細(xì)科目，必須到"期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置〞中，對(duì)該科目進(jìn)展設(shè)置，才能在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)科目的數(shù)據(jù)。如考前須知〔2〕中新增的"補(bǔ)貼收入其它〞。如圖2-4所示。圖2-4新增的明細(xì)科目沒有進(jìn)展期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置在"520302其它〞后對(duì)應(yīng)的"損益科目編碼〞處錄入"3131〞，點(diǎn)擊【確定】按鈕。〔注：在新企業(yè)會(huì)計(jì)科目制度下，"本年利潤〞的科目編碼是3131，所以這里錄入3131；如果在建賬的時(shí)候，選擇的是別的行業(yè)性質(zhì)，那么要錄入該行業(yè)性質(zhì)下"本年利潤〞的科目編碼。〕〔二〕、已經(jīng)使用的科目設(shè)置輔助核算當(dāng)一個(gè)科目已經(jīng)錄入期初余額和本期發(fā)生額后，由于精細(xì)核算的需求，要啟用輔助核算。如何設(shè)置？例子："其它應(yīng)收款〞科目期初余額100元，本期借方發(fā)生200元，憑證已經(jīng)記賬。因?yàn)樵撈髽I(yè)"其它應(yīng)收款〞主要是核算員工預(yù)借差旅費(fèi)和歸還差旅費(fèi)。公司老板就想知道，哪個(gè)員工有多少差旅費(fèi)沒有歸還。那么，這時(shí)就要把"其它應(yīng)收款〞科目設(shè)置為"個(gè)人往來〞的。如何設(shè)置？步驟：〔1〕、反記賬，取消憑證審核和出納簽字；〔2〕、進(jìn)入總賬期初余額中，把"其它應(yīng)收款〞的期初數(shù)100清空；〔3〕、在會(huì)計(jì)科目中，把"其它應(yīng)收款〞設(shè)置為個(gè)人往來輔助核算〔會(huì)提示："此科目已使用，修改輔助核算可能會(huì)造成數(shù)據(jù)錯(cuò)誤！是否繼續(xù)？〞，點(diǎn)擊"確定〞按鈕〕；〔4〕、在期初余額界面，"其它應(yīng)收款〞科目顯示為藍(lán)色，雙擊"其它應(yīng)收款〞的期初數(shù)，彈出個(gè)人往來期初錄入界面。假定期初100元，分別應(yīng)收員工三40元，四60元。那么"其它應(yīng)收款〞的期初余額錄入如圖2-5所示。在"個(gè)人往來期初〞錄入界面，點(diǎn)擊"退出〞按鈕，那么期初余額錄入界面"其它應(yīng)收款〞顯示為100元。圖2-5錄入"其它應(yīng)收款〞的期初余額〔5〕、在填制憑證中，找到有"其它應(yīng)收款〞科目的憑證，選中"其它應(yīng)收款〞分錄，雙擊憑證右下角的，錄入輔助信息。如圖2-6所示。圖2-6修改憑證的上輔助信息〔6〕、重新對(duì)憑證審核、出納簽字，記賬。注意：這個(gè)過程中容易產(chǎn)生的誤操作：上述的操作步驟，看似簡單，但一旦操作不當(dāng)，容易造成數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)〔對(duì)賬不平〕。下面就把這個(gè)誤操作給大家展示出來，在以后的操作過程中應(yīng)防止。不正確的步驟：〔1〕、反記賬，取消憑證審核和出納簽字；〔2〕、在會(huì)計(jì)科目中，把"其它應(yīng)收款〞設(shè)置為個(gè)人往來輔助核算；〔3〕、在期初余額界面，"其它應(yīng)收款〞科目顯示為藍(lán)色，表示輔助核算的科目，輔助核算的科目是不能直接修改期初余額的，所以"其它應(yīng)收款〞的期初余額100元無法刪除。〔4〕、雙擊"其它應(yīng)收款〞的期初數(shù)，彈出個(gè)人往來期初錄入界面，錄入三40元；四60元。〔5〕、退出個(gè)人往來期初錄入界面，那么"其它應(yīng)收款〞期初余額為200元。但明細(xì)記錄中顯示的是100元，這樣就造成了"總賬和個(gè)人往來輔助賬對(duì)賬不平〞。如圖2-7所示：引申：年度結(jié)轉(zhuǎn)后，總賬期初余額也會(huì)出現(xiàn)總賬和輔助明細(xì)賬對(duì)賬不平的情況，可以參照上述的修改方法。例子：年度結(jié)轉(zhuǎn)后，總賬和客戶往來明細(xì)賬對(duì)賬不平是。錯(cuò)誤報(bào)告中顯示：應(yīng)收賬款科目總賬250元，明細(xì)賬200元。試算平衡，說明總賬數(shù)據(jù)是正確的。很可能在年度結(jié)轉(zhuǎn)過程中少結(jié)轉(zhuǎn)了一行明細(xì)記錄。修改步驟：〔1〕到會(huì)計(jì)科目中，把"應(yīng)收賬款〞的客戶往來輔助核算取消；〔2〕到總賬期初余額界面，這時(shí)"應(yīng)收賬款〞的期初數(shù)是可以修改的。修改為與明細(xì)記錄合計(jì)一致〔不管明細(xì)記錄合計(jì)是否正確〕。本例中修改為200元。〔3〕再到會(huì)計(jì)科目中，把"應(yīng)收賬款〞科目設(shè)置為客戶往來輔助核算；〔4〕再到總賬期初余額中，雙擊"應(yīng)收賬款〞得期初數(shù)，參照上年末應(yīng)收賬款的客戶往來明細(xì)記錄，在這里補(bǔ)加記錄，或者修改記錄金額。使"應(yīng)收賬款〞科目期初余額為250元。〔還要保證試算平衡〕。注意：如果開場(chǎng)試算不平衡，明細(xì)記錄合計(jì)數(shù)正確，總賬數(shù)不正確。那么修改步驟操作到第〔3〕步即可。二、憑證處理〔一〕、利息收入的憑證處理在手工核算下，當(dāng)收到銀行存款利息收入時(shí)，一般是借記銀行存款，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入。如果在軟件中也這么處理，如：借：銀行存款60

貸：利息費(fèi)用—利息收入60因?yàn)?財(cái)務(wù)費(fèi)用〞的科目性質(zhì)是"支出〞，即借方科目，那么在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，軟件默認(rèn)是從貸方轉(zhuǎn)出。其間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證如下：借：本年利潤-60貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入-60這樣，查詢"財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入〞科目的明細(xì)賬，本月發(fā)生合計(jì)數(shù)為0；查詢余額表的時(shí)候，就查不出這個(gè)科目的發(fā)生數(shù)。容易讓會(huì)計(jì)產(chǎn)生誤解。另一方面，編制損益表的時(shí)候，因?yàn)閾p益表模板的公式"財(cái)務(wù)費(fèi)用〞的本月數(shù)是取"財(cái)務(wù)費(fèi)用〞科目的借方發(fā)生數(shù)。在這種情況下，編制的損益表上"財(cái)務(wù)費(fèi)用〞的數(shù)據(jù)就取不到該利息收入的數(shù)據(jù)。導(dǎo)致?lián)p益表上利潤總額不正確，從而導(dǎo)致?lián)p益表和資產(chǎn)負(fù)債表上之間的勾對(duì)關(guān)系無法滿足。綜合以上原因，建議財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生數(shù)都放在借方核算，利息收入作為借方的紅字處理。在軟件中填制憑證如下：借：銀行存款60借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入-60引申：這個(gè)原理可以引申到損益類科目的其他科目，收入類科目發(fā)生放在憑證貸方，費(fèi)用類科目放在憑證借方。〔二〕、外部憑證刪除后，又重新生成，如何在總賬中保存原來的憑證號(hào)？業(yè)務(wù)描述：本月共有15憑證〔最后一憑證日期為2007.5.31〕，其中第12憑證〔憑證日期為2007.05.06〕是由固定資產(chǎn)模塊生成傳遞過來的〔假定是新增固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)〕。本月憑證已經(jīng)審核、記賬。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)新增的固定資產(chǎn)卡片有問題，需要修改。修改卡片必須要?jiǎng)h除對(duì)應(yīng)的憑證。卡片修改后，還要重新生成憑證，要求重新生成的憑證保存原來的憑證號(hào)和憑證日期。操作步驟：在總賬模塊取消憑證記賬，取消憑證審核；到固定資產(chǎn)模塊處理憑證查詢選中憑證號(hào)為2的記錄，點(diǎn)擊【刪除】按鈕；確定刪除該記錄。如圖2-8所示。圖2-8刪除該憑證該憑證在總賬中打上"作廢〞的標(biāo)志。在"填制憑證〞界面，點(diǎn)擊【制單】菜單下的【整理憑證】，選擇期間：5月份；選擇需整理的憑證，點(diǎn)擊"確定〞，系統(tǒng)提示：這時(shí)一定要選擇"否〞，才能把這個(gè)憑證號(hào)空出來；否那么的話，之后憑證的憑證號(hào)會(huì)依次提前；在總賬業(yè)務(wù)圍設(shè)置中，取消"序時(shí)控制〞，憑證編號(hào)選擇"手工編號(hào)〞。如圖2-9所示。圖2-9總賬選項(xiàng)設(shè)置在固定資產(chǎn)模塊，修改卡片，然后到"批量制單〞中，重新生成憑證，輸入憑證摘要，選擇憑證類別。錄入憑證號(hào)12，修改憑證日期2007.05.06。如圖2-10所示。圖2-10重新生成的憑證憑證保存后，重新審核、記賬。同時(shí)把總賬的選項(xiàng)設(shè)置為與原來一致。注意：外部憑證只能在生成該憑證的模塊刪除；刪除后，總賬中該憑證會(huì)打上"作廢〞的標(biāo)志。本例是以固定資產(chǎn)模塊的憑證修改來說明問題。該問題的操作步驟同樣適用于工資、核算模塊生成的憑證的修改。關(guān)于憑證整理，需要理解如下幾個(gè)問題：整理憑證的時(shí)候，當(dāng)系統(tǒng)提示"是否整理憑證斷號(hào)〞，選擇"是〞的話，之后的憑證號(hào)為依次提前。作廢憑證：12345整理憑證：1234選擇"否〞的話，會(huì)空出一個(gè)憑證號(hào)作廢憑證：12345整理憑證：1345如果作廢之后的憑證已經(jīng)記賬，那么整理憑證的時(shí)候，會(huì)提示：因?yàn)椋響{證默認(rèn)是把憑證號(hào)重新調(diào)整。作廢憑證之后的憑證已經(jīng)記賬后，就不允許修改。這時(shí)，無論點(diǎn)擊"是〞，還是點(diǎn)擊"否〞，都不能把這作廢的憑證整理掉。需要取消憑證記賬后，重新整理憑證。只能對(duì)最大記賬憑證號(hào)之后的作廢憑證進(jìn)展整理。三、月末轉(zhuǎn)賬〔一〕、自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬企業(yè)是用戶根據(jù)自己企業(yè)的情況，對(duì)于經(jīng)常要發(fā)生的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，自定義憑證的樣式樣式和科目的取數(shù)公式，然后每月根據(jù)自定義的轉(zhuǎn)賬設(shè)置直接生成相應(yīng)的憑證。下面舉兩個(gè)例子來說明自定義轉(zhuǎn)賬的用法。例一：把制造費(fèi)用轉(zhuǎn)到生產(chǎn)本錢業(yè)務(wù)描述：假定制造費(fèi)用下有兩個(gè)明細(xì)科目，水電費(fèi)和折舊費(fèi)。這兩個(gè)科目的本月發(fā)生數(shù)月末要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)本錢——輔助生產(chǎn)本錢科目中。操作步驟：1：期末——轉(zhuǎn)賬定義——自定義轉(zhuǎn)賬，彈出"自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置〞對(duì)話框。點(diǎn)擊"增加〞按鈕，錄入轉(zhuǎn)賬序號(hào)和轉(zhuǎn)賬說明。即憑證摘要，可以參照常用摘要即憑證摘要，可以參照常用摘要2：點(diǎn)擊"確定〞按鈕，彈出定義轉(zhuǎn)賬憑證樣式窗口，按照填制憑證的習(xí)慣，先錄入借方分錄。科目"410102生產(chǎn)本錢——輔助生產(chǎn)本錢〞；方向"借〞〔這里的"方向〞指的是在新的憑證中的方向〕；金額公式本例中由于410102科目的取數(shù)是取得對(duì)方科目〔410501和410502兩個(gè)科目〕的合計(jì)數(shù)，所以就可以用JG()函數(shù)〔取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果函數(shù)〕。3：點(diǎn)擊"增行〞按鈕，繼續(xù)輸入分錄，輸入相關(guān)科目編碼、方向、取數(shù)公式。由于410501和410502科目發(fā)生時(shí)一般放在借方核算，所以轉(zhuǎn)出的時(shí)候要從貸方轉(zhuǎn)出，且取數(shù)公式為科目的借方發(fā)生數(shù)。注意：1、如果在日常業(yè)務(wù)處理過程中，出現(xiàn)了制造費(fèi)用的貸方發(fā)生數(shù)，那么在進(jìn)展自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置時(shí)，上述設(shè)置應(yīng)修改為：2、在自定義轉(zhuǎn)賬中，不要求轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的輔助核算一致。〔即允許有的科目設(shè)置輔助核算，有的科目可以不設(shè)置輔助核算，并且即使都設(shè)置了輔助核算，也可以采用不同的輔助核算〕；3、如果轉(zhuǎn)出科目設(shè)置了輔助核算，假定設(shè)置了工程輔助核算，如只轉(zhuǎn)出某一工程的金額，那么在定義分錄的時(shí)候，在工程輔助核算欄錄入某一工程，或者在公式定義中，錄入某一個(gè)工程，選擇"按默認(rèn)值取數(shù)〞，如圖2-11所示；如果要轉(zhuǎn)出所有該科目下所有工程的金額，那么不用選擇具體的工程，在公式定義中選擇"按科目〔輔助項(xiàng)〕總數(shù)取數(shù)〞。4、如果轉(zhuǎn)賬科目設(shè)置了輔助核算，并且要用結(jié)果函數(shù)〔JG()〕或者差額函數(shù)〔CE()〕，那么輔助項(xiàng)容不允許為空。例二：月末按照比例計(jì)提城建稅業(yè)務(wù)描述：資企業(yè)月末要根據(jù)應(yīng)交增值稅、應(yīng)交營業(yè)稅、應(yīng)交消費(fèi)稅的合計(jì)，一般按照7%的比例計(jì)提應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護(hù)建立稅。生成的憑證樣式為：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加〔5402〕貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護(hù)建立稅〔217108〕設(shè)置如下列圖所示：公式可以手工錄入，也可以使用公式向?qū)АMBEDPBrush注意：1、輸入完"FS(217101,月,貸)+FS(217103,月,貸)+FS(217104,月,貸)〞，要把其用小括弧括起來，手工輸入0.07，或者用公式向?qū)е械?常數(shù)〞函數(shù)輸入0.07。2、這里的7%必須寫成0.07，不能寫成7%，否那么會(huì)報(bào)出"金額公式不合法：詞法或語法錯(cuò)誤。〞總結(jié)：這里僅舉兩個(gè)例子作為說明。實(shí)際業(yè)務(wù)中，還有其它業(yè)務(wù)也是可以通過先進(jìn)展自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置，然后再生成轉(zhuǎn)賬憑證實(shí)現(xiàn)。要根據(jù)軟件提供的公式函數(shù)，對(duì)業(yè)務(wù)設(shè)置做到舉一反三。〔二〕、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)是把一個(gè)科目的期末余額對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到另外的一個(gè)或多個(gè)科目中。例子：會(huì)計(jì)人員在日常核算中，把企業(yè)的全部折舊費(fèi)都?xì)w入了"管理費(fèi)用〞下的"折舊費(fèi)〞明細(xì)科目中，這樣"管理費(fèi)用—折舊費(fèi)〞本期余額為100元，后來確認(rèn)企業(yè)的折舊費(fèi)應(yīng)該在"制造費(fèi)用〞、"營業(yè)費(fèi)用〞、"管理費(fèi)用〞中按照5：2：3的比例分配。操作步驟：1：期末——轉(zhuǎn)賬定義——對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，彈出"對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置〞對(duì)話框。點(diǎn)擊"增加〞按鈕，進(jìn)展相應(yīng)的設(shè)置。設(shè)置后如圖2-11所示。2、點(diǎn)擊"轉(zhuǎn)賬生成〞，選擇"對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)〞，"全選〞全部的轉(zhuǎn)入科目。生成的憑證如圖2-12所示。注意：1、結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)合計(jì)不要求必須等于1；假設(shè)同一憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1，那么最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的余額。2、本功能只能結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)科目的期末余額。轉(zhuǎn)出科目在生成的轉(zhuǎn)賬憑證上，會(huì)在該科目的科目性質(zhì)相反的方向反映。如本例中，管理費(fèi)用是個(gè)"支出〞科目，即借方科目，在轉(zhuǎn)賬憑證上，從貸方轉(zhuǎn)出。如果"管理費(fèi)用〞科目在結(jié)轉(zhuǎn)前，是個(gè)貸方余額，那么生成的轉(zhuǎn)賬憑證上，管理費(fèi)用科目顯示貸方紅字。3、轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的輔助核算必須一致〔同時(shí)設(shè)置，或者同時(shí)不設(shè)置，如設(shè)置，必須設(shè)置一樣的輔助核算。〕。4、如轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目都設(shè)置為"部門〞輔助核算，那么轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)只能一個(gè)部門，轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)可不一樣〔可以選擇不同的部門〕。轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)與轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)也可不一樣。轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目也可以輸入一級(jí)科目，但要求科目構(gòu)造必須一樣。轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目也可以輸入一級(jí)科目，但要求科目構(gòu)造必須一樣。圖2-11對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置圖2-12生成轉(zhuǎn)賬憑證5、轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目也可以輸入一級(jí)科目，但要求科目構(gòu)造必須一致〔所謂科目構(gòu)造一致：是說科目的下級(jí)級(jí)次必須一樣，并且每一級(jí)中的明細(xì)科目數(shù)應(yīng)該一致。〕。會(huì)自動(dòng)完成對(duì)應(yīng)明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)。a：如果轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的科目構(gòu)造不一致，那么在定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目不能輸入一級(jí)科目。如下列圖，"營業(yè)費(fèi)用〞和"管理費(fèi)用〞的科目構(gòu)造不一致，那么在定義的時(shí)候，如果使用一級(jí)科目，那么會(huì)提示如圖2-13所示。圖2-13科目構(gòu)造不同的報(bào)錯(cuò)b：如果此時(shí)在會(huì)計(jì)科目中增加"營業(yè)費(fèi)用〞的明細(xì)科目"水電費(fèi)〞，但科目編碼是"550102〞，那么在定義"對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候〞，選擇一級(jí)科目，生成的轉(zhuǎn)賬憑證會(huì)把"550102〞〔營業(yè)費(fèi)用水電費(fèi)〕與"550202〞〔管理費(fèi)用辦公費(fèi)〕對(duì)應(yīng)。假定"管理費(fèi)用—折舊費(fèi)〞余額為100元，"管理費(fèi)用辦公費(fèi)〞余額為60元，結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)為50%，那么生成的憑證如圖2-14所示。圖2-14對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證6、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)和自定義轉(zhuǎn)賬的區(qū)別比擬工程輔助核算上科目選擇上自定義轉(zhuǎn)賬不要求一致必須選擇末級(jí)科目對(duì)應(yīng)結(jié)賬要求必須一致可以選擇非末級(jí)科目〔三〕、銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)如果使用了業(yè)務(wù)通和核算模塊，通過對(duì)庫存模塊中"銷售出庫單〞的記賬和制單，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)每一種存貨的銷售本錢。如果沒有啟用業(yè)務(wù)通，但企業(yè)又希望自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢，就可以使用這個(gè)功能來實(shí)現(xiàn)。注意：銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)，是按照全月平均法的計(jì)價(jià)方法計(jì)算出庫本錢，如果要按照售價(jià)(方案價(jià))來計(jì)算出庫本錢，可以通過總賬——期末——售價(jià)(方案價(jià))銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)來實(shí)現(xiàn)。例子：某企業(yè)根據(jù)全月平均法計(jì)算商品銷售本錢，發(fā)生銷售業(yè)務(wù)的時(shí)候，先確認(rèn)銷售收入，月末一次結(jié)轉(zhuǎn)商品的銷售本錢。操作步驟：初始設(shè)置1、把庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)本錢設(shè)為數(shù)量金額式的賬頁格式。2、增加明細(xì)科目：庫存商品—A產(chǎn)成品數(shù)量金額式核算單位：個(gè)主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)本錢增加同樣的明細(xì)科目，并且設(shè)置一致。二、期初余額庫存商品—A產(chǎn)成品：期初數(shù)量10個(gè)，金額120元。三、本期業(yè)務(wù)(不考慮稅金)

1、采購A產(chǎn)成品15個(gè)，單價(jià)10元，填制憑證借：庫存商品—A產(chǎn)成品150貸：銀行存款150注：查詢?cè)摽颇康拿骷?xì)賬，全月的平均本錢為10.8元。2、銷售A產(chǎn)成品20個(gè)，銷售價(jià)格20元，填制憑證：借：應(yīng)收賬款400貸：主營業(yè)務(wù)收入—A產(chǎn)成品400此時(shí)我們應(yīng)該按照全月平均法結(jié)轉(zhuǎn)20個(gè)商品的銷售本錢，使用"銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)〞功能。

3、設(shè)置"銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)〞：總賬——期末——轉(zhuǎn)賬定義——銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)4、進(jìn)展銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)，A產(chǎn)成品的平均單價(jià)為10.8元，銷售20個(gè)，總本錢為216。5、生成的憑證如下：注意：三個(gè)科目的明細(xì)設(shè)置必須一樣，且必須是數(shù)量金額式的賬頁格式，設(shè)置核算單位。所有科目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過"自定義轉(zhuǎn)賬〞完成。3、因?yàn)殇N售本錢結(jié)轉(zhuǎn)是判斷的"主營業(yè)務(wù)收入〞的貸方發(fā)生數(shù)量，所以當(dāng)發(fā)生銷售退回的時(shí)候，填制的憑證上"主營業(yè)務(wù)收入〞應(yīng)該反映貸方紅字，不應(yīng)該反映在借方，否那么的話，銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，無法判斷發(fā)生數(shù)。4、當(dāng)銷售數(shù)量大于庫存數(shù)量時(shí)，按照哪個(gè)數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)，通過"銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置〞中的選項(xiàng)來判斷。如果選擇"按商品銷售〔貸方〕數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，那么按照銷售數(shù)量乘以庫存單價(jià)來結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢。如庫存數(shù)量為5個(gè)，單價(jià)為10元，此時(shí)銷售了15個(gè)，在銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，如果選擇這個(gè)選項(xiàng)，那么本期的銷售本錢為15*10=150元；如果選擇"按庫存商品數(shù)量〔余額〕結(jié)轉(zhuǎn)，那么上例中本期的銷售本錢=5*10=50元；如果選擇了第二個(gè)選項(xiàng)，并且當(dāng)某商品的庫存數(shù)量<=0時(shí)，不選擇"結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫存金額余額〞時(shí)，那么無法生成銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)憑證。如果選擇了"結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫存金額余額〞時(shí)，那么生成銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)憑證為紅字。如現(xiàn)在庫存商品數(shù)為-15個(gè)，單價(jià)為10元，總金額為-150元。綜合來說，從符合會(huì)計(jì)制度的要求上來看，應(yīng)該選擇第一個(gè)選項(xiàng)。〔四〕、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益：是指當(dāng)有外幣核算時(shí)，由于匯率調(diào)整，導(dǎo)致按照記賬匯率折算的人民幣的余額與按照月末匯率折算的人民幣金額的差額。計(jì)算方法為：月末匯率*外幣余額-賬面上人民幣余額。例子：一家公司有外銷業(yè)務(wù)，外幣核算采用"固定匯率法〞〔當(dāng)月的業(yè)務(wù)全部按照月初的記賬匯率入賬，月末統(tǒng)一按照調(diào)整匯率調(diào)整〕。6月共銷售兩筆對(duì)外業(yè)務(wù)，第一筆銷售給國外的A企業(yè)，外幣100元〔不含稅價(jià)〕，采用月初的固定匯率8.21元，收到117元〔含稅〕外幣存入銀行。第二筆銷售給國外的B企業(yè)，外幣50元〔不含稅價(jià)〕，仍采用固定匯率8.21，確認(rèn)為應(yīng)收賬款。月末的市場(chǎng)匯率為8.25，這樣匯率提高了，銀行存款外幣戶和應(yīng)收賬款外幣戶按照月末的匯率計(jì)算的話，金額就要調(diào)增。這就要計(jì)算匯兌損益并生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證。通過"匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)〞完成。操作步驟：一：初始設(shè)置〔1〕建立賬套的時(shí)候，"啟用外幣核算〞；〔2〕增加外幣，如美元$。選擇固定匯率，設(shè)置6月的記賬匯率為8.21；〔3〕在銀行存款和應(yīng)收賬款科目下分別增加明細(xì)科目"人民幣〞和"美元〞。把兩個(gè)"美元〞明細(xì)科目設(shè)置為"外幣金額式〞的賬頁格式，外幣核算選擇"美元$〞〔注：如果有外幣核算的企業(yè)，必須要設(shè)置對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目，如果不設(shè)置明細(xì)科目，匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的〕。本月對(duì)外銷售業(yè)務(wù)填制憑證如下〔以第一筆直接收款業(yè)務(wù)為例〕：從余額表中看到100202和113102科目的余額，分別是960.57和480.29。月末〔1〕月末匯率為8.25，按照會(huì)計(jì)制度，要按照月末匯率對(duì)外幣核算的科目進(jìn)展調(diào)整；100202=117.00*8.25=965.25，調(diào)增4.68〔965.25-960.57〕113102=58.50*8.25=482.63，調(diào)增2.34〔482.63-480.29〕〔2〕在外幣檔案中設(shè)置外幣的調(diào)整匯率〔參照增加外幣〕〔3〕設(shè)置匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)；總賬——期末處理——轉(zhuǎn)賬定義——匯兌損益〔4〕生成匯兌損益的憑證：a、查看匯兌損益試算表：總賬——期末處理——轉(zhuǎn)賬生成——匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)——選中全部外幣核算科目；b、生成憑證：按照本章中二、憑證處理中的〔一〕利息收入的憑證處理的要求，最好把這憑證調(diào)整為財(cái)務(wù)費(fèi)用借方紅字。注意：1、假設(shè)要進(jìn)展匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)，那么不能把"財(cái)務(wù)費(fèi)用〞科目設(shè)置為輔助核算的。2、如果期末外幣余額為0，但本幣余額不為0，仍要通過"匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)〞把本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)出去。原那么資產(chǎn)類科目匯率調(diào)增，產(chǎn)生匯兌收益，匯率調(diào)減，產(chǎn)生匯兌損失；負(fù)債類科目匯率調(diào)增，產(chǎn)生匯兌損失，匯率調(diào)減，產(chǎn)生匯兌收益。四、查詢和打印〔一〕、多欄賬查詢?cè)诓樵冑~簿的時(shí)候，無論是查詢上級(jí)科目的明細(xì)賬還是查詢下級(jí)科目的明細(xì)賬，看到的都是查詢的某個(gè)科目的明細(xì)情況。用戶的需：在查詢上級(jí)科目明細(xì)賬的時(shí)候，想知道該明細(xì)記錄是由哪個(gè)明細(xì)科目的發(fā)生引起的，這就是需要進(jìn)展"多欄賬查詢〞。多欄賬查詢與其他賬簿查詢不同之處在于：多欄賬必須先增加并進(jìn)展相應(yīng)的設(shè)置。下面我們就以查詢"應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅〞多欄賬的方式來說明多欄賬的設(shè)置和查詢過程。例子：本月應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅發(fā)生如下業(yè)務(wù)：購置原材料：借：原材料100應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額17貸：銀行存款117銷售商品：借：銀行存款234貸：主營業(yè)務(wù)收入200應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額34操作步驟：定義多欄賬：1、總賬——賬簿查詢——多欄賬——進(jìn)入"多欄賬〞界面，點(diǎn)擊"增加〞按鈕——進(jìn)入"多欄賬定義〞界面，選擇"核算科目〞〔注：這里的核算科目只能選擇有下級(jí)明細(xì)科目的科目〕，本例中選擇"應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅〞。點(diǎn)擊欄目定義中的"自動(dòng)編制〞，那么顯示出該科目下的所有明細(xì)科目，對(duì)于不許需要分析的欄目科目通過"刪除欄目〞刪除。注意：分析方式有"金額〞和"余額〞兩種方式。金額方式和余額方式的區(qū)別：假設(shè)選按金額分析，那么系統(tǒng)只輸出其分析方向上的發(fā)生額；假設(shè)選按余額分析，那么系統(tǒng)對(duì)其分析方向上的發(fā)生額按正數(shù)輸出，相反方向的發(fā)生額按負(fù)數(shù)輸出。如：217101〔應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅〕科目為貸方分析，假設(shè)選擇金額方式，系統(tǒng)只輸出其貸方發(fā)生額；假設(shè)選擇余額方式，系統(tǒng)將其貸方發(fā)生額按正數(shù)輸出，其借方發(fā)生額按負(fù)數(shù)輸出。這里的方向?yàn)?貸〞和輸出容為"金額〞是由通過點(diǎn)擊"選項(xiàng)〞按鈕設(shè)置的。對(duì)于多欄賬查詢，有分析欄目后置和分析欄目前置兩種選擇。選擇"分析欄目后置〞，有"借方分析〞和"貸方分析〞兩種，這里的選擇決定了欄目定義中的"方向〞，并且所有的分析欄目方向一致。輸出容只能選擇"金額〞；選擇"分析欄目前置〞，分析欄目的"方向〞可以不同，并且輸出容可以選擇"金額〞、"數(shù)量金額〞、"外幣金額〞、"數(shù)量外幣〞。二、查詢多欄賬在多欄賬界面上，選中定義的"應(yīng)交增值稅多欄賬〞，點(diǎn)擊"查詢〞按鈕。那么查詢多欄賬顯示的數(shù)據(jù)是：〔二〕、匯總打印當(dāng)一個(gè)科目有很多明細(xì)科目，在一憑證上同時(shí)出現(xiàn)了假設(shè)干個(gè)明細(xì)科目，打印的時(shí)候，也會(huì)打印很多行記錄；或者損益類科目設(shè)置了輔助核算，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，每個(gè)科目按照每一個(gè)輔助項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證在打印的時(shí)候，也會(huì)打印出很多行記錄。用戶的需：在一憑證，對(duì)于同一個(gè)科目的明細(xì)科目要實(shí)現(xiàn)匯總打印。這個(gè)需通過科目設(shè)置中的"匯總打印〞來實(shí)現(xiàn)的。例子："管理費(fèi)用〞科目下有"水電費(fèi)〞、"折舊費(fèi)〞、"差旅費(fèi)〞，并且"管理費(fèi)用〞科目設(shè)置為部門輔助核算的。本月期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證如下：借：本年利潤200貸：管理費(fèi)用水電費(fèi)〔a部門〕100管理費(fèi)用水電費(fèi)〔b部門〕50管理費(fèi)用折舊費(fèi)〔a部門〕30管理費(fèi)用差旅費(fèi)〔b部門〕20希望該憑證在打印的時(shí)候，顯示為：借：本年利潤200貸：管理費(fèi)用200操作步驟：1、進(jìn)入會(huì)計(jì)科目，選擇"管理費(fèi)用水電費(fèi)〞，雙擊進(jìn)入"修改〞界面，點(diǎn)擊修改，把"匯總打印〞勾打上，并選擇匯總打印科目為"管理費(fèi)用〞。另外兩個(gè)明細(xì)科目也是這樣設(shè)置。2、打印預(yù)覽的時(shí)候，顯示：第三章工資模塊一、一個(gè)月屢次發(fā)放工資的處理可以通過設(shè)置不同的工資類別來變通地實(shí)現(xiàn)這個(gè)功能。例子：假定公司每月分兩次發(fā)放工資，按照兩次發(fā)放工資合計(jì)計(jì)算個(gè)人所得稅。根本工資工程包括根本工資、獎(jiǎng)金、缺勤扣款。第一次發(fā)放工資時(shí)：發(fā)放根本工資-缺勤扣款，不計(jì)算個(gè)人所得稅；第二次發(fā)放工資時(shí)：發(fā)放獎(jiǎng)金-本月的個(gè)人所得稅〞。操作步驟：啟用工資賬套，初始化時(shí)"工資類別個(gè)數(shù)〞選擇"多個(gè)〞，"從工資中代扣個(gè)人所得稅〞前的勾不選擇；分別建立"第一次發(fā)放工資〞類別和"第二次發(fā)放工資〞類別，翻開"002第二次發(fā)放工資〞類別，通過設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置002工資類別代扣稅。3、關(guān)閉所有工資類別，在"設(shè)置〞中增加工資工程：根本工資、獎(jiǎng)金、缺勤扣款、第一工資類別轉(zhuǎn)入〔其它〕、第二工資類別扣稅基數(shù)〔其它〕。4、翻開001工資類別，錄入相關(guān)人員檔案和增加工資工程：根本工資、缺勤扣款；進(jìn)入工資變動(dòng)，錄入人員的工資，進(jìn)展工資計(jì)算和工資匯總。假定本月三根本工資為2000，缺勤100元，那么"實(shí)發(fā)合計(jì)〞為1900元；翻開002工資類別，重新錄入人員檔案〔或者通過"系統(tǒng)工具〞—"人員信息復(fù)制〞完成人員檔案在不同工資類別的復(fù)制〕；對(duì)002工資類別進(jìn)展工資工程和公式的定義；8、進(jìn)入"代扣個(gè)人所得稅〞，把應(yīng)稅工資工程修改為"第二工資類別扣稅基數(shù)〞9、進(jìn)入工資變動(dòng)，錄入相關(guān)工資數(shù)據(jù)。注意：這里的第一工資類別轉(zhuǎn)入，就是第一工資類別的"實(shí)發(fā)合計(jì)〞。注：從上面的發(fā)放可以看到，第二工資類別中的代扣稅，是按照兩次發(fā)放工資的合計(jì)數(shù)一并計(jì)算的。第二工資類別中的實(shí)發(fā)合計(jì)和代扣稅都滿足了用戶的需要。二、年終獎(jiǎng)金的處理稅法規(guī)定：納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅，自2005年1月1號(hào)按照新的計(jì)算方法計(jì)算個(gè)人所得稅，由扣繳人發(fā)放的時(shí)候代扣代繳。新的計(jì)算方法可以用下列圖來表示：假定費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為1200元情形1：當(dāng)月工資低于扣除標(biāo)準(zhǔn)情形2：當(dāng)月工資高于扣除標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月工資1000，年終獎(jiǎng)5000；當(dāng)月工資1500，年終5000；那么計(jì)稅年終獎(jiǎng)5000-〔1200-1000〕=4800那么計(jì)稅年終獎(jiǎng)為5000分?jǐn)偟拿吭陋?jiǎng)金4800/12=400分?jǐn)偟拿吭陋?jiǎng)金5000/12=416.67適用的稅率5%,速算扣除數(shù)0適用的稅率5%，速算扣除數(shù)0代扣稅金4800*5%-0=240代扣稅金5000*0.5-0=250如何在工資模塊中處理以上年終獎(jiǎng)金的計(jì)稅問題呢？操作步驟：一、初始設(shè)置：如果啟用工資模塊的時(shí)候，選擇的"單個(gè)工資〞類別，首先在"工資設(shè)置選項(xiàng)參數(shù)設(shè)置頁簽〞下選擇"多個(gè)〞；在"工資類別〞中增加一個(gè)新的工資類別，名稱為"年終獎(jiǎng)〞。該工資類別不代扣個(gè)人所得稅。〔注：也可以不增加新的工資類別，在現(xiàn)有工資類別的根底上增加新的工資工程，但原有工資類別就會(huì)顯得很繁雜，并且1-11月份也沒有數(shù)據(jù)。〕關(guān)閉所有工資類別，在工資工程設(shè)置中增加新的工資工程：年終獎(jiǎng)金、當(dāng)月計(jì)稅工資、計(jì)稅年終獎(jiǎng)、每月分?jǐn)偰杲K獎(jiǎng)、稅率、速算扣除數(shù)、代扣稅金。二、設(shè)置工資工程和公式通過"系統(tǒng)工具〞下的"人員信息復(fù)制〞，把原來工資工程的人員檔案復(fù)制進(jìn)來。只復(fù)制有年終獎(jiǎng)的員工，因?yàn)橐韵碌墓皆O(shè)置默認(rèn)是有年終獎(jiǎng)。如果沒有年終獎(jiǎng)，數(shù)據(jù)將不正確。進(jìn)入工資工程設(shè)置，增加該工資類別的工資工程，進(jìn)展對(duì)應(yīng)排序。點(diǎn)擊"公式設(shè)置〞，增加需要設(shè)置公式的工資工程，并設(shè)置公式。注：工資工程及公式的說明1、費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)還以之前1200為例，現(xiàn)在統(tǒng)一調(diào)整為1600。2、稅率和速算扣除數(shù)只設(shè)置到5000—20000元這一檔，再高估計(jì)用不到，每月平均獎(jiǎng)金超過20000元的很少，如果有需要，可以再修改公式。3、工資工程的名稱可根據(jù)自己的習(xí)慣叫法進(jìn)展調(diào)整。4、如果覺得工資工程過多，可以刪除局部工資工程。如可以刪除"計(jì)稅獎(jiǎng)金〞，把"每月分?jǐn)偟莫?jiǎng)金〞的公式進(jìn)展調(diào)整。iff(當(dāng)月工資>1200,年終獎(jiǎng)金/12,[年終獎(jiǎng)金-(1200-當(dāng)月工資)]/125、新的工資類別中的"當(dāng)月工資〞，應(yīng)該等于原來工資類別的"計(jì)稅工資〞，需要手工錄入。三、數(shù)據(jù)查詢?cè)瓉砉べY類別的數(shù)據(jù)查詢(注：代扣個(gè)人所得稅的對(duì)應(yīng)工資工程選擇"計(jì)稅工資〞〔注：計(jì)稅工資的公式各個(gè)企業(yè)不一樣，一般是"增項(xiàng)-扣款〞；扣繳所得稅申報(bào)表的稅率設(shè)置中的基數(shù)填寫1200。)2、新的工資類別的數(shù)據(jù)查詢假定：三年終獎(jiǎng)金為5000，五為80000，四為20000，三、代繳個(gè)人所得稅申報(bào)表中顯示號(hào)在現(xiàn)有的銀行代發(fā)格式中，系統(tǒng)沒有預(yù)置號(hào)，而很多企業(yè)有這個(gè)需要的。由于銀行代發(fā)格式設(shè)置中，插入行的數(shù)據(jù)來源只能參照出工資變動(dòng)上的工資工程。于是我們把"號(hào)〞作為工資工程來處理。操作步驟：在工資工程中，增加"號(hào)〞工資工程，類型為"字符〞，長度設(shè)為20，性質(zhì)為"其他〞；第一次在工資變動(dòng)中錄入號(hào)，在月結(jié)的時(shí)候選擇"清零項(xiàng)〞可以不選擇"號(hào)〞這一項(xiàng)，這樣的話，以后月份都會(huì)自動(dòng)帶出。銀行代發(fā)格式設(shè)置：在銀行代發(fā)一覽表中，點(diǎn)擊"格式〞按鈕，插入一行，手工錄入欄目名稱，類型、長度、小數(shù)位，數(shù)據(jù)來源參照"號(hào)〞。調(diào)整后的銀行代發(fā)一覽表顯示為：第四章固定資產(chǎn)一、手工下按照季度計(jì)提折舊手工下，有些企業(yè)為了減少工作量，會(huì)一個(gè)季度計(jì)提一次折舊，生成一憑證。這就產(chǎn)生了兩個(gè)問題；一是啟用固定資產(chǎn)模塊的時(shí)候，應(yīng)該注意什么問題，如何實(shí)施？二是在軟件中能不能一個(gè)季度計(jì)提一次折舊，生成一憑證？〔一〕、實(shí)施時(shí)的考前須知和方法對(duì)于這種情況，在給客戶實(shí)施時(shí)建議如下三種方法：〔1〕啟用月份選擇在每個(gè)季度的第一個(gè)月份，如1，4，7，10。比方3月份購置的軟件，1-3月份的折舊已經(jīng)在手工賬下計(jì)提了，那么直接4月份啟用固定資產(chǎn)模塊即可，然后按照1個(gè)月1個(gè)月直接計(jì)提就可以了。〔2〕如果不小心3月份啟用了固定資產(chǎn)模塊，錄入原始卡片上的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)為上年末的數(shù)據(jù)+1、2的折舊〔手工計(jì)算〕。3月份通過"固定資產(chǎn)〞模塊計(jì)提折舊。憑證仍是手工在總賬中錄入，金額為3個(gè)月的折舊額。〔3〕3月份啟用固定資產(chǎn)，錄入原始卡片上的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)為上年末的數(shù)據(jù)。本月計(jì)提完折舊后，重新進(jìn)入折舊清單，在折舊清單菜單欄中按ctrl+alt+g，出現(xiàn)"修改〞菜單。然后把本月的折舊額修改為本季度的折舊額。固定資產(chǎn)模塊生成折舊憑證。〔二〕、軟件能否實(shí)現(xiàn)一個(gè)季度計(jì)提一次折舊按照會(huì)計(jì)制度，應(yīng)該是每個(gè)月都要計(jì)提折舊的，所以軟件不支持一個(gè)季度計(jì)提一次折舊。但可以一個(gè)季度匯總生成一計(jì)提折舊的憑證。〔1〕在進(jìn)展固定資產(chǎn)模塊系統(tǒng)初始化的時(shí)候，選項(xiàng)中"折舊匯總分配周期〞可以選擇"3個(gè)月〞〔2〕如果系統(tǒng)初始化已經(jīng)完成，那么可以從固定資產(chǎn)模塊——設(shè)置——選項(xiàng)——折舊信息——選擇折舊匯總分配周期為3個(gè)月。注意：果是新啟用的賬套，并且選擇3個(gè)月為一個(gè)折舊匯總分配周期，那么每個(gè)季度末的月份為"下次折舊分配月份〞。例如1月份或2月份啟用，那么"下次折舊分配月份〞為3月份；如6月份啟用，那么"下次折舊分配月份〞為6月份。2、如果選擇3個(gè)月為一個(gè)折舊匯總分配周期，那么不在折舊分配月份的話，不能生成計(jì)提折舊的憑證。具體又分兩種情況：2.1、假設(shè)：1月份啟用的話，1月份和2月份計(jì)提完折舊后，不會(huì)彈出"折舊分配表〞，在批量制單中也不會(huì)顯示"計(jì)提折舊〞的記錄。在"處理〞菜單下點(diǎn)擊"折舊分配表〞，提示：2.2、假設(shè)：6月份啟用的話，7月份和8月份計(jì)提完折舊后，不會(huì)彈出"折舊分配表〞，在批量制單中也不會(huì)顯示"計(jì)提折舊〞的記錄。在"處理〞菜單下點(diǎn)擊"折舊分配表〞，顯示6月份的折舊信息：點(diǎn)擊"憑證〞按鈕，連查6月份計(jì)提折舊的憑證。二、系統(tǒng)計(jì)提的折舊額與手工賬下計(jì)提的折舊額不一致，如何處理？業(yè)務(wù)說明：假設(shè)一固定資產(chǎn)，原值為10000元，使用年限5年，殘值率5%，使用"平均年限法〞計(jì)提折舊。手工賬下月折舊額=10000*［〔1-5%〕/60］=158.33333≈158.33軟件中月折舊率=〔1-5%〕/60=0.015833333≈0.0158月折舊額=10000*0.0158=158這樣，就產(chǎn)生了0.33元的差額。針對(duì)這種情況，有兩種方法可以解決。方法一：修改月折舊率小數(shù)位數(shù)操作步驟：卡片——卡片工程——選擇工程列表中的"月折舊率〞——點(diǎn)擊"修改〞按鈕，把小數(shù)位數(shù)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，最高到8位。注意：調(diào)整小數(shù)位數(shù)后，必須重新計(jì)提折舊，卡片上的"月折舊額〞才會(huì)改變；如果已經(jīng)按照8位小數(shù)位計(jì)提過折舊，那么不能再把小數(shù)位數(shù)調(diào)整為4位。本月調(diào)整小數(shù)位數(shù)后，下個(gè)月就會(huì)按照新的折舊率顯示并計(jì)提折舊。方法二：修改計(jì)提月份的折舊額方法假定沒有如方法一所述，修改折舊率小數(shù)位數(shù)，或者修改小數(shù)位數(shù)后，還是出現(xiàn)月折舊額不一致的情況。那么可以直接修改本期的折舊額。操作步驟：月計(jì)提折舊過程完成后，進(jìn)入"處理〞——"折舊清單〞，把鼠標(biāo)定位在菜單欄中的"輸出〞和"退出〞之間，按快捷鍵CTRL+ALT+G，出現(xiàn)"修改〞按鈕。2、點(diǎn)擊"修改〞按鈕，選中要修改的某卡片的"本月折舊〞，改成想要的數(shù)據(jù)即可。3、回車確認(rèn)，系統(tǒng)會(huì)提示如果以后都是按照158.33來計(jì)提折舊，那么選擇"是〞，否那么選擇"否〞，取消本次操作，點(diǎn)擊"取消〞，那么本月折舊額還是系統(tǒng)計(jì)算的數(shù)據(jù)158。注意：1、只有當(dāng)?shù)卿浫掌跔顟B(tài)顯示"最新〞兩個(gè)字時(shí)才能修改。在計(jì)提折舊過程中出現(xiàn)的折舊清單，不適用該功能。在"微軟輸入法〞下，按快捷鍵不會(huì)出現(xiàn)"修改〞按鈕。如果已經(jīng)生成了計(jì)提折舊的憑證，那么不能修改，必須刪除憑證。如果某個(gè)固定資產(chǎn)是最后一個(gè)計(jì)提月份，那么不能修改其"本月折舊〞。三、固定資產(chǎn)變賣減少的處理固定資產(chǎn)在使用過程中，由于特定原因銷售出去，會(huì)得到出售收入，或者還會(huì)發(fā)生清理費(fèi)用。對(duì)于清理收入和清理費(fèi)用只能在卡片管理中顯示出來，不能產(chǎn)生憑證傳遞到總賬。對(duì)于清理收入和清理費(fèi)用需要在總賬中填制相應(yīng)的憑證。例子：假定現(xiàn)有一個(gè)固定資產(chǎn)，原值為10000，已計(jì)提折舊3000，其賬面價(jià)值為7000。該固定資產(chǎn)出售，清理收入為8000元，發(fā)生清理費(fèi)用100元。操作步驟：1、進(jìn)入卡片——資產(chǎn)減少，參照卡片編號(hào)，點(diǎn)擊"增加〞按鈕，錄入信息。點(diǎn)擊"確定〞按鈕。在卡片管理中，選擇"已減少資產(chǎn)〞列表，雙擊該卡片，查看減少信息，可以看到清理收入和清理費(fèi)用，以及減少日期。3、生成憑證：處理——批量制單——選擇"資產(chǎn)減少〞記錄，制單處打上"Y〞的標(biāo)志——選擇"制單設(shè)置〞頁簽，錄入會(huì)計(jì)科目，點(diǎn)擊"制單〞按鈕，生成憑證。這憑證只是反映了資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)，沒有反映出清理收入和清理費(fèi)用。在總賬中錄入關(guān)于清理收入和清理費(fèi)用的憑證，以及把"固定資產(chǎn)清理〞科目轉(zhuǎn)到"營業(yè)外收入〞或者"營業(yè)外支出〞中。本例，在總賬中錄入出售收入：借：銀行存款8000貸：固定資產(chǎn)清理8000清理費(fèi)用：借：固定資產(chǎn)清理100貸：銀行存款100計(jì)算損益：收益=8000-7000-100=900借：固定資產(chǎn)清理900貸：營業(yè)外收入900〔注：在沒有考慮稅金的情況下，此次出售，獲得收益900元〕注意：只有當(dāng)月已經(jīng)計(jì)提過折舊的資產(chǎn)才能減少；資產(chǎn)減少處理完成后，發(fā)現(xiàn)在做資產(chǎn)減少的時(shí)候，選擇的卡片號(hào)錯(cuò)誤，需要撤銷減少。在卡片管理中，選擇"已減少資產(chǎn)〞列表〔默認(rèn)是"在役資產(chǎn)〞列表〕，選中某卡片，然后選擇"固定資產(chǎn)〞"卡片〞"撤消減少〞，那么可以取消所做的減少操作。〔只有本月減少的資產(chǎn)才能"撤銷減少〞〕。四、固定資產(chǎn)卡片上局部資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)描述：在增加卡片的時(shí)候，把多個(gè)一樣的、同時(shí)采購的固定資產(chǎn)作為一卡片錄入。后來，其中的一個(gè)固定資產(chǎn)報(bào)廢或者出售。例子：一固定資產(chǎn)卡片信息如下：原值數(shù)量截至到6月的累計(jì)折舊7月份計(jì)提折舊截至到7月的累計(jì)折舊1000010500100600引申出的相關(guān)信息單個(gè)固定資產(chǎn)的原值為1000元截至到6月單個(gè)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊為50元7月份單個(gè)固定資產(chǎn)的折舊為10元截至到7月單個(gè)固定資產(chǎn)的折舊為60元7月出售一個(gè)固定資產(chǎn)結(jié)果減少原值：1000元累計(jì)折舊：60元保存原值：9000元累計(jì)折舊：540元這樣，在軟件中處理的結(jié)果，要保證總賬模塊和固定資產(chǎn)模塊的數(shù)據(jù)與上述表格中的結(jié)果保持一致。操作步驟：1、7月份計(jì)提完折舊后〔暫時(shí)不需要生成憑證傳遞到總賬〕，對(duì)該卡片直接進(jìn)展"資產(chǎn)減少〞。資產(chǎn)減少后，原值為0，累計(jì)折舊為0。2、錄入原始卡片，如果確定剩余的9個(gè)固定資產(chǎn)不會(huì)再單個(gè)變動(dòng)，可以作為一個(gè)固定資產(chǎn)錄入；如果剩余的9個(gè)固定資產(chǎn)還會(huì)單個(gè)變動(dòng)，建議錄入9原始卡片。我們這里錄入一原始卡片，原值為9000元，累計(jì)折舊為450元。〔9*50〕3、重新計(jì)提折舊，9個(gè)固定資產(chǎn)7月份的折舊額為90元。〔9*10〕此時(shí)查看固定資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)：固定資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)符合要求，下面開場(chǎng)處理憑證，保證總賬模塊的數(shù)據(jù)正確。對(duì)于上述業(yè)務(wù)不能由固定資產(chǎn)模塊生成憑證傳遞到總賬中。原因一：經(jīng)過上述處理后，本月計(jì)提折舊為190元，與實(shí)際計(jì)提100元不符；原因二：通過減少資產(chǎn)，再錄入原始卡片之間的差額來實(shí)現(xiàn)局部減少業(yè)務(wù)，但錄入原始卡片不會(huì)生成憑證傳遞到總賬，這樣僅處理資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)，總賬模塊數(shù)據(jù)不正常。固定資產(chǎn)模塊，"批量制單〞中，把兩行記錄刪除。在總賬模塊填制"本月計(jì)提折舊〞和"資產(chǎn)減少〞的憑證①計(jì)提折舊：借：管理費(fèi)用100貸：累計(jì)折舊100②資產(chǎn)減少：借：累計(jì)折舊60固定資產(chǎn)清理940貸：固定資產(chǎn)1000這樣固定資產(chǎn)模塊和總賬模塊數(shù)據(jù)一致，對(duì)賬平衡。注意：上述局部固定資產(chǎn)的減少涉及到的清理收入和清理費(fèi)用的問題，參照三、固定資產(chǎn)變賣減少的處理。從上述的處理看，多個(gè)固定資產(chǎn)錄入成一卡片，在后續(xù)的處理過程中存在很多麻煩。所以建議，在固定資產(chǎn)模塊，一個(gè)固定資產(chǎn)就錄入一卡片。對(duì)于同時(shí)購置的多個(gè)一樣的固定資產(chǎn)，可以通過"卡片復(fù)制〞的功能完成多卡片的錄入。五、資產(chǎn)增加憑證對(duì)應(yīng)兩個(gè)對(duì)方科目業(yè)務(wù)說明：如新購置一固定資產(chǎn)，原值10000元，其中銀行存款支付6000元，其余4000元作為應(yīng)付賬款。這樣，生成的憑證為借：固定資產(chǎn)10000貸：銀行存款6000應(yīng)付賬款4000軟件中，新增固定資產(chǎn)只能對(duì)應(yīng)一個(gè)對(duì)方科目，所以只能先把10000元對(duì)應(yīng)到"銀行存款〞或者"應(yīng)付賬款〞兩個(gè)科目中的一個(gè)，然后再在總賬中作調(diào)整分錄。如先由固定資產(chǎn)模塊中"批量制單〞生成憑證借：固定資產(chǎn)10000貸：銀行存款10000再在總賬中作調(diào)整憑證為貸：銀行存款-4000貸：應(yīng)付賬款4000引申：如果總帳、固定資產(chǎn)與業(yè)務(wù)通一起啟用，那么"應(yīng)付賬款〞科目設(shè)置為供給商往來輔助核算的，受控于"應(yīng)付〞系統(tǒng)，那么在固定資產(chǎn)模塊生成憑證時(shí)不允許使用"應(yīng)付賬款〞科目。如果企業(yè)購置固定資產(chǎn)，沒有付款的情況下，要通過"應(yīng)付帳款〞科目核算，那么只能在應(yīng)付賬款下設(shè)兩個(gè)明細(xì)科目，一個(gè)受控，核算采購模塊生成的憑證；一個(gè)不受控，核算固定資產(chǎn)模塊生成的憑證。這樣，月末對(duì)帳的時(shí)候，只需要把總帳中"212101采購業(yè)務(wù)〞科目與采購模塊中的供給商往來帳表核對(duì)即可。六、購置固定資產(chǎn)時(shí)，確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額政策背景：按照"稅法"規(guī)定，企業(yè)購置固定資產(chǎn)時(shí)，支付的稅費(fèi)要計(jì)入固定資產(chǎn)的原值，即不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)展抵扣。但國家為了鼓勵(lì)企業(yè)加快生產(chǎn)設(shè)備的改造，提高生產(chǎn)力。從2004年7月1日，我國在東北地區(qū)局部行業(yè)率先實(shí)行了擴(kuò)大扣稅圍政策試點(diǎn)以后，財(cái)稅部門又將確保今年7月1日在、、、、、等中部六省的26個(gè)城市擴(kuò)大增值稅抵扣圍的政策。具體涉及裝備制造業(yè)、石油化工業(yè)、冶金業(yè)、船舶制造業(yè)、汽車制造業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)六大行業(yè)等中部地區(qū)頗有代表性的六大行業(yè)。業(yè)務(wù)說明：企業(yè)購置固定資產(chǎn)〔機(jī)床〕收到一增值稅專用發(fā)票。票樣如下：對(duì)于這發(fā)票，不同地區(qū)的處理方法，不盡一樣。一般地區(qū)東北地區(qū)及局部中部地區(qū)原值稅額合計(jì)原值可抵扣稅額合計(jì)5850.0005850.005000.00850.005850.00目前，軟件是針對(duì)一般地區(qū)的解決方案設(shè)置的操作流程。即在增加固定資產(chǎn)卡片的時(shí)候，原值錄入5850元，然后生成憑證借：固定資產(chǎn)5850貸：銀行存款5850對(duì)于，按照上述政策背景中提到的購置固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的地區(qū)，確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額只能在總帳中錄入。其操作步驟為：在固定資產(chǎn)模塊錄入卡片，卡片原值為5000元，"批量制單〞中生成憑證借：固定資產(chǎn)5000貸：銀行存款5000在總帳模塊填制如下憑證：借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額850貸：銀行存款850這樣處理，在銀行對(duì)帳的時(shí)候，不是很方便，要用單位日記帳上的兩筆記錄對(duì)應(yīng)銀行對(duì)帳單上的一筆記錄〔"五、資產(chǎn)增加憑證對(duì)應(yīng)兩個(gè)對(duì)方科目〞也存在這個(gè)問題〕。為了解決這個(gè)問題，我們建議的操作步驟是：在固定資產(chǎn)模塊錄入卡片，卡片原值為5000元，"批量制單〞中生成憑證如下：2、點(diǎn)擊"插分〞按鈕，增加一行分錄"應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額借方850元〞，修改"銀行存款〞科目金額。第五章財(cái)務(wù)報(bào)表一、編制損益表時(shí)，"本年累計(jì)〞數(shù)不正確的解決方法〔一〕、年初啟用帳套如果是年初啟用賬套，或者是新建的企業(yè)，那么第2個(gè)月編制損益表〔利潤表〕時(shí)，必須先翻開第1月份保存的損益表，在這報(bào)表的根底上追加表頁，然后在新的表頁上錄入第2月份的關(guān)鍵字。注意：追加表頁，默認(rèn)前后的公式保持一致，如果后面月份業(yè)務(wù)發(fā)生變化，要修改公式，那么前幾個(gè)月的數(shù)據(jù)也按照新的公式重新計(jì)算。如果不希望前面的數(shù)據(jù)發(fā)生變化，那么在"數(shù)據(jù)〞狀態(tài)下對(duì)之前的表頁打上"表頁不計(jì)算〞的標(biāo)志。〔二〕、年中啟用帳套如果是年中啟用賬套，要注意兩點(diǎn)問題：第一:總帳中錄入期初余額的時(shí)候，雖然損益類科目的期初余額為0，但損益類科目的"借方累計(jì)數(shù)〞和"貸方累計(jì)數(shù)〞一定要錄入。這樣賬簿中的"本年累計(jì)〞數(shù)才是全年的數(shù)據(jù)。第二：同時(shí)要把損益表中"本年累計(jì)數(shù)〞的用LFS(累計(jì)發(fā)生數(shù))函數(shù)取數(shù)。"本年累計(jì)〞數(shù)公式參照下表：利潤表編制單位:年月單位:元工程行數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1lfs(5101,月,"貸",,年)減：主營業(yè)務(wù)本錢4lfs(5401,月,"貸",,年)主營業(yè)務(wù)稅金及附加5lfs(5402,月,"貸",,年)二、主營業(yè)務(wù)利潤〔虧損以"-〞號(hào)填列〕10d5-d6-d7加：其他業(yè)務(wù)利潤〔虧損以"-〞號(hào)填列〕11lfs(5102,月,"貸",,年)-lfs(5405,月,"借",,年)減：營業(yè)費(fèi)用14lfs(5501,月,"借",,年)管理費(fèi)用15lfs(5502,月,"借",,年)財(cái)務(wù)費(fèi)用16lfs(5103,月,"貸",,年)三、營業(yè)利潤〔虧損以"-〞號(hào)填列〕18d8+d9-d10-d11-d12加：投資收益〔損失以"-〞號(hào)填列〕19lfs(5201,月,"貸",,年)營業(yè)外收入23lfs(5301,月,"貸",,年)減：營業(yè)外支出25lfs(5601,月,"借",,年)四、利潤總額〔虧損總額以"-〞號(hào)填列〕27d13+d14+d15-d16減：所得稅28lfs(5701,月,"借",,年)五、凈利潤〔凈虧損以"-〞號(hào)填列〕30d17-d18二、應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的取數(shù)公式：制度描述：按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，預(yù)收賬款業(yè)務(wù)很少的企業(yè)，可以不設(shè)置"預(yù)收賬款〞科目，發(fā)生的預(yù)收賬款，通過應(yīng)收賬款的貸方來反映。但在編制資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，必須把應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款分別反映。即應(yīng)收賬款工程反映應(yīng)收賬款相關(guān)明細(xì)科目的借方余額，預(yù)收賬款工程反映應(yīng)收賬款相關(guān)明細(xì)科目的貸方余額。業(yè)務(wù)舉例：〔一〕：應(yīng)收帳款科目設(shè)置明細(xì)科目如：應(yīng)收賬款——A客戶余額100——B客戶余額50——C客戶余額-60那么編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)收賬款取數(shù)為150，預(yù)收賬款取數(shù)為60。取數(shù)公式修改為應(yīng)收賬款：QM("1131",月,"借",,,,,,,)預(yù)收賬款：QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)〔二〕、應(yīng)收帳款科目設(shè)置為客戶往來輔助核算如果應(yīng)收賬款科目沒有設(shè)置明細(xì)科目，而是設(shè)置了客戶往來輔助核算，那么要取期末余額為借方的客戶的匯總數(shù)作為應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)。編制公式的截圖如下：那么公式為：QM("1131",月,"借",,,"",,,,"t",)。〔三〕、同時(shí)使用"應(yīng)收帳款〞和"預(yù)收帳款〞科目如果企業(yè)同時(shí)使用"應(yīng)收賬款〞科目和"預(yù)收賬款〞科目，那么編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)收賬款應(yīng)根據(jù)"應(yīng)收賬款〞、"預(yù)收賬款〞科目的所屬明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列。科目客戶借方余額貸方余額應(yīng)收帳款〔借方科目〕A客戶50B客戶30預(yù)收帳款〔貸方科目〕C客戶80D客戶20這樣資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)收帳款=50+20=70預(yù)收帳款=30+80=110應(yīng)收帳款和預(yù)收帳款的公式修改為：應(yīng)收賬款=QM("1131",月,"借",,,,,,,,)+QM("2131",月,"借",,,,,,,,)預(yù)收帳款=QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)+QM("2131",月,"貸",,,,,,,,)同理：應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的公式也是這種原那么來編制。注意：軟件中，財(cái)務(wù)分析模塊的報(bào)表分析是按照上述公式進(jìn)展取數(shù)的。財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的默認(rèn)公式只是簡單地取某個(gè)科目的期末余額。這樣，就產(chǎn)生了財(cái)務(wù)報(bào)表中數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)分析中的數(shù)據(jù)不一致的問題。解決這個(gè)問題的方法，就是修改財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的取數(shù)公式。三、表間取數(shù)公式：1、表頁間取數(shù)：select("D6,年=年and月=月+1)：取本報(bào)表文件中上月對(duì)應(yīng)的表頁D6單元格的值。2、表間取數(shù)："c:\aa.rep"->F5Relation月with"c:\aa.rep"->月：取一樣月份C目錄下aa報(bào)表中F5單元格的值。第六章財(cái)務(wù)分析一、產(chǎn)品毛利率：產(chǎn)品毛利率的使用首先要在"總賬模塊〞科目設(shè)置中，增加主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)本錢的明細(xì)科目，并且明細(xì)科目的名稱要保持一致。具體步驟：〔1〕增加主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)本錢的明細(xì)科目。(這里收入和本錢科目要與財(cái)務(wù)分析模塊"系統(tǒng)初始〞中"根本工程〞設(shè)置的產(chǎn)品收入和產(chǎn)品本錢科目保持一致。)假定增加：510101aa；510102bb；540101aa；540102bb〔2〕定義產(chǎn)品毛利率，"系統(tǒng)初始〞下"產(chǎn)品毛利率〞。提示：定義該表時(shí)，先點(diǎn)擊"增加〞按鈕，錄入"商品名稱〞，在銷售收入科目的欄目處，雙擊，出現(xiàn)一個(gè)藍(lán)色框，按數(shù)字鍵"5〞鍵選擇適當(dāng)?shù)目颇俊Ｌ崾荆憾x該表時(shí)，先點(diǎn)擊"增加〞按鈕，錄入"商品名稱〞，在銷售收入科目的欄目處，雙擊，出現(xiàn)一個(gè)藍(lán)色框，按數(shù)字鍵"5〞鍵選擇適當(dāng)?shù)目颇俊！?〕填制憑證，記賬。在指標(biāo)分析中單擊"S〞進(jìn)展查詢。二、工程毛利率：操作步驟：〔1〕把主營業(yè)務(wù)收入科目和主營業(yè)務(wù)本錢科目設(shè)置為工程輔助核算。如果還想分析其他損益類科目，也可以設(shè)置。〔2〕增加工程目錄："工程管理〞模塊增加"工程大類〞選擇"核算科目〞定義"工程級(jí)次〞增加"工程目錄〞。增加工程為001aa，002bb。〔3〕填制憑證，記賬。〔4〕定義工程毛利率。"系統(tǒng)初始〞下"工程毛利率〞。要分析哪個(gè)工程，把其選入"已選工程〞中。〔5〕到指標(biāo)分析中單擊"P〞進(jìn)展工程毛利率查詢。注意：這里的"工程收入〞指該工程的所有貸方發(fā)生數(shù)，"工程本錢〞是該工程的所有借方發(fā)生數(shù)。比方說銀行存款也放在了該工程大類中進(jìn)展核算，那么銀行存款科目的借方發(fā)數(shù)也會(huì)放在"工程本錢〞這一分析列中。三、部門預(yù)算管理下面說明一下在精細(xì)預(yù)算類型下部門預(yù)算管理。操作步驟：1、增加部門檔案，把相關(guān)科目設(shè)置為部門工程輔助核算。2、增加對(duì)于每個(gè)部門的每個(gè)科目的預(yù)算數(shù)。〔注：部門到末級(jí)部門〕3、填制憑證，假定銷售部門營業(yè)費(fèi)用發(fā)生800元，系統(tǒng)會(huì)如下提示假定本月發(fā)生400元，低于預(yù)算數(shù)，系統(tǒng)也會(huì)提示：在預(yù)算管理中選擇"精細(xì)部門預(yù)算分析表〞就可以看數(shù)據(jù)了。第七章采購模塊一、進(jìn)口業(yè)務(wù)如何在采購模塊實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)說明：對(duì)于進(jìn)口業(yè)務(wù)來說，因?yàn)閲鉀]有增值稅，所以從國外采購貨物，支付給供給商的款項(xiàng)就是存貨本身的價(jià)款，不包含增值稅。而增值稅是由海關(guān)在征收關(guān)稅的同時(shí)，一并征收的。按照稅法規(guī)定：繳納的關(guān)稅計(jì)入存貨的采購本錢，繳納的增值稅作為采購過程支付的增值稅額，計(jì)入"應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額〞科目。下面舉一個(gè)例子來說明這種業(yè)務(wù)如何處理。業(yè)務(wù)舉例：假定公司從國外abc公司采購木板一批，數(shù)量10噸，單價(jià)200元。從國外公司到海關(guān)之間的運(yùn)費(fèi)是150元，海關(guān)征收關(guān)稅和增值稅〔假定關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為17%〕。關(guān)稅=關(guān)稅完稅價(jià)格*稅率=〔10×200+150〕*10%=2150*10%=215增值稅=〔關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅〕*17%=〔2150+215〕*17%=402.05從海關(guān)到公司的運(yùn)費(fèi)為50元，整個(gè)運(yùn)輸由一家運(yùn)輸公司負(fù)責(zé)，取得運(yùn)輸發(fā)票。那么對(duì)于這個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)付國外的abc公司2000元，應(yīng)付運(yùn)輸公司200元，付給海關(guān)215+402.05=617.05元。共計(jì)2817.05木板的入庫本錢為2000+215+200×〔1-7%〕=2401確認(rèn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為402.05+200×7%=416.05共計(jì)2817.05注：7%為運(yùn)輸費(fèi)用的增值稅抵扣率。操作步驟：填制采購普通發(fā)票，確認(rèn)采購本錢為2000元，應(yīng)付abc公司2000元；如圖7-1所示。圖7-1采購發(fā)票〔2〕增加"關(guān)稅〞和"增值稅〞兩個(gè)存貨，屬性為"勞務(wù)費(fèi)用〞。填制兩采購普通發(fā)票，分別是關(guān)稅215〔如圖7-2所示〕，增值稅402.05〔如圖7-3所示〕；關(guān)稅發(fā)票圖7-2關(guān)稅發(fā)票增值稅發(fā)票圖7-3增值稅發(fā)票〔3〕填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票為200元，可以按照7%的抵扣率確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。如圖7-4所示。圖7-4運(yùn)費(fèi)發(fā)票〔4〕填制采購入庫單，入庫數(shù)量為10噸。〔5〕把采購入庫單和采購發(fā)票、關(guān)稅發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票進(jìn)展手工結(jié)算〔增值稅發(fā)票不結(jié)算，因?yàn)樵鲋刀惒挥?jì)入存貨本錢〕。如圖7-5所示。圖7-5費(fèi)用結(jié)算列表〔6〕結(jié)算后的采購入庫單如圖7-6所示。注：單價(jià)=〔采購價(jià)2000元+關(guān)稅215元+運(yùn)輸費(fèi)用確認(rèn)的采購本錢186元〕/10=2401元/10=240.1元。圖7-6結(jié)算后的采購入庫單〔7〕在核算模塊對(duì)采購入庫單進(jìn)展正常單據(jù)記賬，然后通過核算模塊的購銷單據(jù)制單和供給商往來制單生成相應(yīng)的憑證。首先，通過購銷單據(jù)制單對(duì)采購入庫單生成憑證傳遞到總賬，如圖7-7所示。其次，供給商往來制單中發(fā)票制單：對(duì)采購發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票制單。分別見圖7-8和圖7-9所示。圖7-8采購發(fā)票制單圖7-9運(yùn)輸發(fā)票制單然后，在供給商往來制單中現(xiàn)結(jié)制單：把關(guān)稅發(fā)票和增值稅發(fā)票現(xiàn)結(jié)制單，分別見圖7-10和圖7-11。圖7-10繳納關(guān)稅生成的憑證圖7-11繳納增值稅生成的憑證二、委托加工業(yè)務(wù)的處理業(yè)務(wù)描述：公司提供主要原材料給加工商，委托加工商進(jìn)展生產(chǎn)。加工完工后，支付加工商費(fèi)用〔加工費(fèi)和代墊的輔助材料〕，取得增值稅發(fā)票。主料本錢和支付給加工商的費(fèi)用作為完工產(chǎn)品的入庫本錢。本業(yè)務(wù)中是提供"木板〞加工成"衣柜〞。操作步驟：根底設(shè)置：根底設(shè)置中設(shè)置收發(fā)類別，核算模塊進(jìn)展科目設(shè)置。收發(fā)類別設(shè)置：存貨科目設(shè)置:存貨對(duì)方科目設(shè)置：發(fā)出原材料"木板〞時(shí)，填制"材料出庫單〞，出庫類別"委托加工出庫〞。正常單據(jù)記賬后，購銷單據(jù)制單。假定本次的出庫本錢為100元，生成憑證如下：借：委托加工物資100貸：原材料100收到完工的加工產(chǎn)品時(shí)，視同采購。采購入庫單上填寫加工完成的產(chǎn)品名稱和和數(shù)量，入庫類別為"委托加工入庫〞；填制一虛擬的采購發(fā)票，名稱和數(shù)量與采購入庫單一致，金額為原材料的金額，不點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕，這樣不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付賬款，也不會(huì)在供給商往來制單中顯示〔填制該發(fā)票只是為了結(jié)算后確認(rèn)完工入庫的加工產(chǎn)品的本錢，因?yàn)樵牧鲜俏覇挝惶峁┑模圆粦?yīng)該確認(rèn)為應(yīng)付賬款〕。填制加工費(fèi)發(fā)票，金額為加工費(fèi)50元，點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕。〔注：委外加工，如果收到增值稅專用發(fā)票，可以確認(rèn)17%的進(jìn)項(xiàng)稅額〕。把一入庫單和兩發(fā)票進(jìn)展手工結(jié)算。結(jié)算后的采購入庫單如下列圖所示:〔8〕加工發(fā)票在"核算〞系統(tǒng)"供給商往來制單〞中生成憑證〔采購發(fā)票沒有點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕，不會(huì)生成憑證〕：借：委托加工物資50應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額8.5貸：應(yīng)付賬款58.5〔9〕采購入庫單在〞核算〞系統(tǒng)正常單據(jù)記賬后，購銷單據(jù)制單中生成憑證為：借：庫存商品150貸：委托加工物資150三、收購廢舊物資和農(nóng)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)處理在實(shí)際業(yè)務(wù)中，會(huì)發(fā)生向廢舊物資回收站收購廢舊物資和向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購農(nóng)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)，這種收購單據(jù)是一種特制的單據(jù)，并且可據(jù)此確認(rèn)10%和13%的進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)有這種業(yè)務(wù)的企業(yè)至關(guān)重要。而在通10.2中并沒有這樣的單據(jù)，我們可以通過"采購普通發(fā)票〞來實(shí)現(xiàn)。下面我們以收購廢舊物資業(yè)務(wù)為例說明此類業(yè)務(wù)的處理方法。業(yè)務(wù)說明：從廢舊物資回收中心回收舊桌椅10套，支付金額100元。取得"廢舊物資收購發(fā)票〞，按照稅法規(guī)定，可以抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)稅額。操作步驟：填制采購入庫單，錄入采購數(shù)量。填制采購普通發(fā)票，把稅率修改為10%，如下列圖所示。采購入庫單和采購普通發(fā)票進(jìn)展采購結(jié)算，結(jié)算后的采購入庫單如下列圖所示。可見，采購普通發(fā)票上修改稅率，其計(jì)算稅額和確認(rèn)采購本錢的方法與采購運(yùn)費(fèi)發(fā)票一致。即：稅額=金額*稅率，采購本錢=金額-稅額。這與采購專用發(fā)票的計(jì)算方法是不一樣的。〔4〕把采購入庫單正常單據(jù)記賬后，分別把采購入庫單和采購普通發(fā)票生成對(duì)應(yīng)的憑證傳遞到總賬。注意：收購農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，原理一致。只是在采購普通發(fā)票的稅率欄中，手工輸入13。〔即：13%的稅率〕四、采購發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票不同時(shí)到如何處理在實(shí)際業(yè)務(wù)過程中，常會(huì)發(fā)生這樣的業(yè)務(wù)，貨物和發(fā)票是在同一個(gè)月份或者同時(shí)到的，采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)展了采購結(jié)算。而運(yùn)費(fèi)發(fā)票在結(jié)算之后或者下個(gè)月才到，但其運(yùn)費(fèi)本錢也是要分?jǐn)偟饺霂毂惧X中的，如何調(diào)整？方法一：直接在核算模塊填制"入庫調(diào)整單〞，把運(yùn)費(fèi)金額調(diào)整到該存貨中，此操作影響該存貨的結(jié)算單價(jià)和金額。運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)的憑證在總賬中手工錄入，"入庫調(diào)整單〞不需要再重新生成憑證。但如果運(yùn)費(fèi)沒有付款，確認(rèn)為應(yīng)付賬款，就會(huì)導(dǎo)致總賬和采購模塊的應(yīng)付賬款數(shù)對(duì)不上。如何解決這一問題，采用下面的方法〔二〕。方法二：通過"費(fèi)用折扣結(jié)算〞來實(shí)現(xiàn)。操作步驟：運(yùn)費(fèi)發(fā)票到時(shí)，填制"采購運(yùn)費(fèi)發(fā)票〞〔假定運(yùn)費(fèi)金額為100元〕，點(diǎn)擊采購模塊菜單中的采購結(jié)算——費(fèi)用折扣結(jié)算——過濾、入庫、發(fā)票——依次選擇已經(jīng)與采購發(fā)票結(jié)算的入庫單和運(yùn)費(fèi)發(fā)票——分?jǐn)偂Y(jié)算。〔2〕結(jié)算完成后，點(diǎn)擊核算模塊的菜單中的核算——暫估入庫本錢處理，點(diǎn)擊"暫估〞按鈕〔相當(dāng)于記賬〕，那么自動(dòng)產(chǎn)生一入庫調(diào)整單，同時(shí)查詢明細(xì)賬時(shí)多出一條只有金額的記錄，該存貨的結(jié)存單價(jià)和金額發(fā)生變化。入庫調(diào)整單：明細(xì)賬：〔3〕購銷單據(jù)制單中選擇"入庫調(diào)整單〞，供給商往來制單中選擇"發(fā)票制單〞生成相應(yīng)的憑證。入庫調(diào)整單制單：采購運(yùn)費(fèi)制單：注意：1、費(fèi)用折扣結(jié)算完成后，不會(huì)改變采購入庫單上的單價(jià)和金額。即如果不啟用核算模塊，變化的數(shù)據(jù)是看不到的。2、無論已經(jīng)和采購發(fā)票結(jié)算的采購入庫單是否在核算模塊記賬，都不影響采購模塊的結(jié)算步驟，但只有記賬后的采購入庫單才能進(jìn)展"暫估入庫本錢處理〞。3、這種調(diào)整只會(huì)影響之后的出庫本錢，不會(huì)自動(dòng)對(duì)調(diào)整前的出庫本錢進(jìn)展調(diào)整。4、如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票先到，建議先不結(jié)算，待采購發(fā)票到時(shí)，一起進(jìn)展"手工結(jié)算〞，直接把運(yùn)費(fèi)金額分?jǐn)偟讲少徣霂靻紊希膊挥迷?暫估本錢處理〞。五、合理損耗和非合理損耗的處理在實(shí)際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生入庫數(shù)量小于發(fā)票數(shù)量的情況，即發(fā)生了在途損耗。對(duì)于這種在途損耗，要區(qū)分合理損耗和非合理損耗，進(jìn)而采取不同的會(huì)計(jì)處理方法。會(huì)計(jì)制度規(guī)定：合理損耗是企業(yè)在經(jīng)營過程中不可防止的，因而要計(jì)入存貨的本錢，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得轉(zhuǎn)出，只是提高了單個(gè)存貨的本錢；而非合理損耗是不可預(yù)知的，非正常的，這局部損失不得記入存貨的本錢，其進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，這局部損失先在"待處理財(cái)產(chǎn)損溢〞中歸集，查明原因后，轉(zhuǎn)入費(fèi)用類科目。一、確認(rèn)為合理損耗業(yè)務(wù)舉例：一企業(yè)收到一發(fā)票，數(shù)量10個(gè)，單價(jià)10元，金額100元，稅額17元。實(shí)際入庫8個(gè)，單價(jià)10元，金額80元，入庫數(shù)量與發(fā)票數(shù)量相差的2個(gè)作為合理損耗處理。操作步驟：(1)采購發(fā)票與采購入庫單進(jìn)展手工結(jié)算。存在合理損耗的手工結(jié)算〔2〕因?yàn)橄嗖畹?個(gè)存貨確認(rèn)為合理損耗，系統(tǒng)會(huì)把10個(gè)存貨的采購本錢〔發(fā)票金額〕分?jǐn)偟?個(gè)中。結(jié)算后，采購入庫單上的單價(jià)提高。合理損耗結(jié)算后的采購入庫單〔3〕采購入庫單記賬后，通過購銷單據(jù)制單和供給商往來制單生成相關(guān)的憑證即可。二、確認(rèn)為非合理損耗業(yè)務(wù)舉例：沿上例：假定相差的2個(gè)確認(rèn)為非合理損耗，原因待查。〔1〕采購發(fā)票與采購入庫單進(jìn)展手工結(jié)算。存在非合理損耗的采購結(jié)算〔2〕因?yàn)榉呛侠頁p耗導(dǎo)致金額和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額都需要轉(zhuǎn)出〔先在"待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢〞科目終歸集〕，所以采購入庫的本錢確認(rèn)為80元，結(jié)算后的采購入庫單的單價(jià)仍為10元。非合理損耗結(jié)算后的采購入庫單〔3〕采購入庫單正常單據(jù)記賬后，在購銷單據(jù)制單中，選擇采購入庫單〔報(bào)銷記賬〕制單，選擇"已結(jié)算采購入庫單自動(dòng)選擇全部結(jié)算單上單據(jù)〔包括入庫單、發(fā)票、付款單〕，非本月采購入庫單按藍(lán)子報(bào)銷單制單〞選項(xiàng)，如下列圖所示。〔4〕那么生成的憑證如下所示：存在非合理損耗制單〔5〕假定這兩個(gè)商品，1個(gè)確認(rèn)為運(yùn)輸公司的責(zé)任，1個(gè)確認(rèn)為營業(yè)外支出，那么在總賬模塊填制憑證借：其它應(yīng)收款11.7營業(yè)外支出11.7貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益23.4注意：實(shí)際業(yè)務(wù)過程中，如果發(fā)生當(dāng)月收到的發(fā)票數(shù)量小于入庫數(shù)量，并且以后也不會(huì)再來發(fā)票，那么可以通過手工結(jié)算在"合理損耗數(shù)量〞中錄入負(fù)數(shù)。假定本月入庫10個(gè)，采購發(fā)票8個(gè)，單價(jià)都一樣，個(gè)人以為：應(yīng)該按照8個(gè)的本錢來確定，那么采購入庫單的單價(jià)要調(diào)減。合理損耗數(shù)量為-2，這樣結(jié)算數(shù)量都是10，把發(fā)票上的8個(gè)的金額分?jǐn)偟讲少徣霂靻蔚?0個(gè)存貨中。六、發(fā)票和入庫單上的數(shù)量不同步業(yè)務(wù)舉例：本月aa商品共入庫10件，但是收到供給商開來8件的發(fā)票。另外2件下個(gè)月才開具。如何結(jié)算？特別說明：目前產(chǎn)品支持分次結(jié)算，但不支持分次按照已經(jīng)結(jié)算的數(shù)量在核算模塊核銷記賬。即：采購模塊可以先把采購入庫單上的8件aa商品與采購發(fā)票上的8件相結(jié)算，但在核算模塊單據(jù)記賬的時(shí)候，10件全部作為暫估的，下個(gè)月產(chǎn)生10件的紅沖記錄。操作步驟：〔1〕填制采購入庫單10件，單價(jià)5元；采購發(fā)票8件，單價(jià)也是5元；〔2〕采購結(jié)算〔手工結(jié)算〕，把結(jié)算數(shù)量由10修改為8，局部結(jié)算〔3〕結(jié)算完成后，采購入庫單和采購發(fā)票上打上"已結(jié)算〞字樣。〔4〕核算模塊正常單據(jù)記賬后，核算模塊月末結(jié)賬〔當(dāng)然本月制單的時(shí)候是采購入庫單〔暫估記賬〕。假定暫估方式選擇的"月初回沖〞，下個(gè)月查詢明細(xì)賬，10件商品全部產(chǎn)生紅沖。〔5〕下個(gè)月另外2件的發(fā)票到來，手工結(jié)算，在輸入過濾條件時(shí)，注意"時(shí)間〞要錄入從上月到下月的期間段，結(jié)算數(shù)量自動(dòng)顯示為2個(gè)。結(jié)算完成。〔6〕核算模塊中單擊"核算〞∣"暫估入庫本錢處理〞，之中顯示兩條記錄，單擊【暫估】按鈕。〔7〕那么明細(xì)賬顯示一條新的記錄，數(shù)量為10，單價(jià)為5，總金額為50元。即本次采購的真正入庫本錢。注意：如果下個(gè)月只收到了1個(gè)商品的發(fā)票，那么把發(fā)票上的1個(gè)和入庫單上的1個(gè)結(jié)算后，核算模塊"暫估本錢處理〞中沒有記錄，10個(gè)仍作為暫估，期末處理后產(chǎn)生藍(lán)字回沖單〔暫估〕。下下月重復(fù)以上5-6的操作。如果兩次發(fā)票的合計(jì)金額和采購入庫單上的金額不一致，就會(huì)產(chǎn)生核算模塊的賬表結(jié)存金額與庫存模塊的賬表結(jié)存金額對(duì)不上的問題。七、采購?fù)嘶貥I(yè)務(wù)的處理業(yè)務(wù)情形：采購?fù)嘶赜胁煌那樾危鄬?duì)的處理方法也不一樣。分三種情形：藍(lán)字采購入庫單已經(jīng)生成藍(lán)字發(fā)票并且結(jié)算：填制紅字入庫單和紅字發(fā)票，紅字入庫單和紅字發(fā)票"自動(dòng)結(jié)算〞，選擇"入庫單和發(fā)票〞。藍(lán)字采購入庫單沒有生成藍(lán)字發(fā)票，全部退貨：填制紅字入庫單，紅字入庫單和藍(lán)字入庫單"自動(dòng)結(jié)算〞，選擇"紅藍(lán)入庫單結(jié)算〞。注意：如果不進(jìn)展"紅藍(lán)入庫單結(jié)算〞，那么會(huì)產(chǎn)生兩條暫估業(yè)務(wù)。藍(lán)字采購入庫單沒有生成藍(lán)字發(fā)票，局部退貨：填制退貨局部的紅字入庫單，填制非退貨局部的藍(lán)字發(fā)票。結(jié)算時(shí)兩種方法：方法一：藍(lán)字發(fā)