證券代碼：000554 證券簡稱：泰山石油泰山石油有限公司財務分析報告2023年十一月學號：B18姓名：目錄一、公司的根本狀況二、行業經營的根本狀況四、財務效率的分析五、公司進展的趨勢分析團)1993年成立的股份，并199312月15日在深圳證券交易所掛牌上市。公司原名稱為山東泰山石化股20236轉給化工股份48079.3318?萬，上市初總股本是10666?36264.9713?萬。山東泰山石油股份為山東省四十四家重點企業38家下屬企業，是集生產、流通、效勞于一體的大型企業集團，主要經營石油制品、工業生產資料、百貨五金交電、化工、建筑材料、煤炭等，同時還經營大路汽車客貨運輸、房地產開發等。同時還擁710100)106處，零售70%以上。公司是以成品油購銷為主營業務的商業?安裝等業務。│二、行業經營的根本狀況以及眾多產品波動性很大的背景下,公司經營業變化幅度較大。石油化工行業消滅凈利潤負增長，油價因素是關鍵。由于油價不斷增長，煤、自然氣等原料價格也處于上升過程,國內通脹壓力較為明顯,?造成了行業內生產本錢的大幅增加。由此給企業帶來較大本錢壓力。由于國際原油價強敏感度的行業,石油石化行業所受到的政策影響不能不引起關注。在很大程度上,政策變動對于該行業中的公司盈利力氣變化有著莫大的影響。項目20232023變動額項目20232023變動額變動率對總資產影報告期內國內經濟持續平穩較快進展，國內成品油需求市場穩步增長，受轄區內成品油經營多元化主題的間續進入等因素的影響，市場競爭日趨猛烈。公司面對簡潔多變的經營形式，樂觀組織油品自采，合理擺布庫存，努力擴大經營規模。準時調整營銷策略保質保量的供給市場。通過多種營銷方式加大零售力度，強化品牌效勞意識，加強治理，全力開拓市場，提升了市場的駕馭力氣。三、財務報告分析資產負債表分析資產負債表分析〔一〕資產負債表水平分析流淌資產：響貨幣資金105.01%7.74%交易性金融資產應收票據8980000.0003720230.00041.43%0.41%應收賬款22124.65012580.020-9544.630-43.14%0.00%預付款項應收利息69775.500--99.91%-8.65%應收股利-其他應收款77658335.240-20.62%-2.21%存貨152.07%6.81%一年內到期的非270416.860270416.8600.03%流淌資產其他流淌資產流淌資產合計12.82%4.13%非流淌資產：可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款長期股權投資0.0000.00%投資性房地產5737072.550211.99%1.33%固定資產-13.46%-5.79%在建工程7135210.26068.63%0.78%工程物資-固定資產清理-生產性生物資產-油氣資產-無形資產54.21%3.24%開發支出-商譽-長期盼攤費用4109913.28031.55%0.45%遞延所得稅資產25021377.0607069433.71028.25%0.77%其他非流淌資產非流淌資產合計7225991.5401.17%0.79%資產總計4.92%4.92%流淌負債：短期借款交易性金融負債應付票據應付賬款1404899.4901607483.030202583.54014.42%0.02%預收款項4633698.570952.97%4.83%應付職工薪酬--應交稅費7159298.820-9700209.010-57.54%-1.06%應付利息-應付股利-其他應付款7217911.98012996040.3005778128.32080.05%0.63%一年內到期的非流淌負債其他流淌負債流淌負債合計134.28%4.43%非流淌負債：長期借款應付債券長期應付款9756952.180-2510646.670-20.47%-0.27%專項應付款估量負債遞延所得稅負債其他非流淌負債非流淌負債合計9756952.180-2510646.670-20.47%-0.27%負債合計89.49%4.15%全部者權益〔或股東權益)實收資本(或股0.0000.00%0.00%本〕資本公積4583230.0702.35%0.50%減：庫存股-專項貯存-盈余公積242824.8500.25%0.03%一般風險預備-未安排利潤2185423.6902.25%0.24%870935399.9307011478.6100.81%0.77%870935399.9307011478.6100.81%0.77%4.92%4.92%益總計由資產負債表水平分析表分析得出，對山東泰山石油股份⑴應付賬款的增加。應付賬款本期增加了202583.54元，增長幅14.42%支付，將會對公司信譽產生極大的不良影響。⑵3、股東權益本期增加了7011478.61元，增長幅度為0.81%益總額的影響為0.77%4583230.07元，增長幅2.35%242824.85元，增長的幅度為0.25%安排利潤增加了2185423.69元，增長的幅度為2.25%益總額的影響為0.27%〔二〕資產負債表垂直分析由資產負債表垂直分析表分析得出：1、資產構造分析流淌資產占總資產的比例上漲了2.425%由于貨幣資金和存貨的增加所致，非流淌資產占總資產的比例下降了2.425%無形資產的增加所致。2、負債構造分析流淌負債占總負債的比例上漲了 由于預收款項的增加和應交稅費的削減所致，非流淌負債的比例削減33.74%33.74%，主要由于實收資本、資本公積.以及盈余公積的削減所致。項目2023202320232023變動狀況%流淌資產：貨幣資金7.375%14.410%7.035%交易性金融資產應收票據8980000.000.983%1.325%0.342%應收賬款22124.6512580.020.002%0.001%-0.001%預付款項應收利息-69775.508.656%0.007%-8.649%應收股利-其他應收款10.712%8.104%-2.608%存貨4.476%10.753%6.277%一年內到期的非流淌資產270416.860.028%其他流淌資產流淌資產合計32.204%34.629%2.425%非流淌資產：可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款長期股權投資12.902%12.297%-0.605%投資性房地產5737072.550.628%1.868%1.240%固定資產42.985%35.454%-7.531%在建工程工程物資-1.138%1.830%0.691%固定資產清理-生產性生物資產-油氣資產-無形資產5.977%8.785%2.808%開發支出-商譽-長期盼攤費用1.426%1.788%0.362%遞延所得稅資產2.740%3.349%0.609%其他非流淌資產67.796%65.371%-2.425%非流淌資產合計67.796%65.371%-2.425%資產合計100.000%100.000%0.000%流淌負債：短期借款交易性金融負債應付票據應付賬款1404899.491607483.030.154%0.168%0.014%預收款項4633698.570.507%5.092%4.584%應付職工薪酬--應交稅費7159298.821.846%0.747%-1.099%應付利息-應付股利-其他應付款7217911.980.790%1.356%0.566%債其他流淌負債流淌負債合計3.297%7.363%4.065%非流淌負債：長期借款應付債券長期應付款9756952.181.343%1.018%-0.325%專項應付款估量負債遞延所得稅負債其他非流淌負債非流淌負債合計9756952.181.343%1.018%-0.325%負債合計4.641%8.381%3.740%或股東權益〕：實收資本(或股本〕52.642%50.174%-2.469%資本公積21.321%20.800%-0.522%減：庫存股-專項貯存-盈余公積10.770%10.290%-0.480%一般風險預備-未安排利潤10.626%10.355%-0.270%95.359%91.619%-3.740%100.000%95.359%91.619%-3.740%100.000%100.000%0.000%東權益總計全部者權益變動表分析〔一〕由下表分析可以看出：20232023一、上年年末904,369,487.19加：會計政策變更2023變動額變動率-3.70%前期過失更正 -其他二、本年年初余額904,369,487.19870,935,399.93-3.70%三、本年增減變動金額-33,434,087.267,011,478.61-120.97%〔一〕凈利潤14,645,244.742,428,248.54-83.42%〔二其他綜合收益-4,583,230.07上述〔一〕和〔二〕小計14,645,244.747,011,478.61-7633766.13-52.12%〔三全部者投入和削減資本-1、全部者投入-資本2、股份支付計入全部者權益-的金額3、其他-〔四利潤安排-48,079,332.00-100.00%1、提取盈余公積-2、提取一般風-險預備3、對全部者〔或股東的分-48,079,332.00-100.00%配4、其他-〔五〕全部者權益內部結轉-1、資本公積轉增資本〔或股本〕2、盈余公積轉增資本〔或-余額-〔二〕〔二〕由全部者權益分析表分析得出：從垂直分析表中可以看出，2023年與2023年相比，全部者項目構造有所變化，年初余額比重降低了4.64%，凈利潤比重降低1.4%，其他綜合收益比重上升了0.55%2023202320232023構成的差異余額加：會計政策變更其他二、本年年初余額三、本年增減變動金額〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益上述〔一〕和股本〕3、盈余公積彌補虧損-4、其他-〔六〕專項儲備-1、本期提取-2、本期使用-余額870,935,399.93100.00%100.00%構成成904,369,487.19870,935,399.93103.84%99.20%-4.64%---904,369,487.19870,935,399.93103.84%99.20%-4.64%-33,434,087.267,011,478.61-3.84%0.80%4.64%14,645,244.742,428,248.541.68%0.28%-1.40%-4,583,230.070.52%0.52%14,645,244.747,011,478.611.68%0.80%-0.88%〔二〕小計〔三〕全部者投入和削減資本1、全部者投入資本2、股份支付計入全部者權益的金額3、其他〔四〕利潤安排1、提取盈余公積2、提取一般風險預備3、對全部者〔或股東〕的安排4、其他

-----48,079,332.00---48,079,332.00-

-5.52% 5.52%-5.52% 5.52%〔五〕全部者-權益內部結轉1、資本公積轉增資本〔或股本〕2、盈余公積轉增資本〔或 股本〕3、盈余公積彌補-虧損4、其他 -〔六〕專項貯存 1、本期提取 2、本期使用四、本年年末余額

-870,935,399.93 100.00% 100.00%利潤表分析〔一〕〔一〕利潤表水平分析1、凈利潤的分析營業外收入增加了1670940.13214.13%；同時財務費用增435011.49237.64%。3、營業利潤分析。營業利潤是指企業營業收入與營業本錢稅費、期間費用、資產減值損失﹑本期銀行手續費增加所致。項目20232023增減額增減率一、營業收入2,873,550,496.323,110,560,533.15237,010,036.838.25%減：營業本錢2,725,864,537.432,942,302,396.45216,437,859.027.94%營業稅金及附加3,372,127.891,969,841.01-1,402,286.88-41.58%銷售費用72,952,574.4597,220,542.1424,267,967.6933.27%治理費用30,621,328.5933,118,996.982,497,668.398.16%財務費用183,057.19618,068.68435,011.49237.64%資產減值損失4,851,609.4428,345,681.7023,494,072.26484.25%益投資收益二、營業利潤35,705,261.336,985,006.19-28,720,255.14-80.44%加：營業外收入780,275.332,451,215.461,670,940.13214.15%減：營業外支出5,166,716.234,741,061.81-425,654.42-8.24%其中：非流淌資產處5,099,872.284,104,697.68-995,174.60-19.51%置損失三、利潤總額31,318,820.434,695,159.84-26,623,660.59-85.01%減：所得稅費用16,673,575.692,266,911.30-14,406,664.39-86.40%四、凈利潤14,645,244.742,428,248.54-12,216,996.20-83.42%五、每股收益〔一〕根本每股收益0.030.03〔二〕稀釋每股收益0.030.03六、其他綜合收益4,583,230.074,583,230.07七、綜合收益總額14,645,244.747,011,478.61-7,633,766.13-52.12%〔二〕利潤表垂直分析從利潤垂直分析表中可以看出各項財務成果的構成狀況。其中，營業利潤占營業收入的比例為0.22%，比上年度的1.24%降低了1.02%；本年度利潤總額的構成為0.15%，比上年度的1.09%削減了從利潤垂直分析表中可以看出各項財務成果的構成狀況。其中，營業利潤占營業收入的比例為0.22%，比上年度的1.24%降低了1.02%；本年度利潤總額的構成為0.15%，比上年度的1.09%削減了0.94%；本年度凈利潤的構成為0.08%,比上年度的0.51%削減了0.43%。從利潤構成上看，公司盈利力氣比上年有所降低。公司各項財務成果構造變化的緣由，從營業利潤構造上看，主要是銷售費用和資產減值損失的增加所致，說明銷售費用和資產減值損失的增加是降低營業利潤構成最根本的緣由。另外，利潤總額構成的降低還與營業外收入比重的上升和營業外支出比重的降低有關。營業本錢與營業稅金及附加比重的降低對利潤構造帶來確定的有力影響，但銷售費用、資產減值損失的增加又使得營業利潤、利潤總額和凈利潤構造降低。現金流量表分析〔一〔一〕現金流量表水平分析收到的其他與經營活動有關的現金，應依據現金科目的借方數額收到的其他與經營活動有關的現金，應依據現金科目的借方數額“資等科目的貸方。根本為零。項目本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量：金3,359,037,481.533,359,005,857.26收到的稅費返還現金2,864,740.039,646,437.18經營活動現金流入小計3,361,902,221.563,368,652,294.44金3,219,247,789.853,070,804,265.26現金49,328,954.1038,558,776.31支付的各項稅費61,935,469.88124,127,101.17現金42,755,798.8144,022,122.82經營活動現金流出小計3,373,268,012.643,277,512,265.56額-11,365,791.0891,140,028.88二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金6,455,775.57取得投資收益收到的現金他長期資產收回的現金凈額737,588.17408,410.00處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額金-51,717,110.00投資活動現金流入小計737,588.1758,581,295.57他長期資產支付的現金20,498,951.2736,781,406.15投資支付的現金取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計20,498,951.2736,781,406.15額-19,761,363.1021,799,889.42三、籌資活動產生的現金流量：吸取投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金歸還債務支付的現金付的現金48,079,332.00192,317,327.20支付其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流出小計48,079,332.00192,317,327.20額-48,079,332.00-192,317,327.20四、匯率變動對現金及現金等價物的影響額-79,206,486.18-79,377,408.90額額

146,563,159.95

225,940,568.85146,563,159.95〔三〕現金流量表構造分析〔三〕現金流量表構造分析96.148%96.148%，比重最大，是現金流出的主要工程。投資活動的現金流出量主要勇于處置固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金，占總量主要勇于處置固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金，占總1.066%。項目一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、供給勞務收到的現金收到的其他與經營活動有關的現金經營活動現金流入小計購置商品、承受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金經營活動現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金

2023年 流入構造% 流出構造% 內部構造%3,638,800,567.6799.795%3,638,800,567.6799.795%99.799%7,329,062.120.201%0.201%3,646,129,629.7999.996%100.000%3,437,816,972.9096.148%97.184%40,196,100.001.124%1.136%40,526,244.561.133%1.146%18,901,221.100.529%0.534%3,537,440,538.5698.934%100.000%108,689,091.233.040%0.000%處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回158,298.750.004%100.000%的現金凈額處置子公司及其他營業-單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計158,298.750.004%100.000%購置固定資產、無形資產和其他長期資產支付38,117,365.771.066%100.000%的現金投資支付的現金取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計38,117,365.771.066%100.000%投資活動產生的現金流量凈額-37,959,067.02三、籌資活動產生的現金流量：吸取投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計歸還債務支付的現金安排股利、利潤或償付利息支付的現金支付其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額現金流入總額 3,646,287,928.54 100.000%四、財務效率分析企業盈利力氣分析力越強。四、財務效率分析企業盈利力氣分析力越強。20232023年有很大幅度的提高。2凈資產收益率年0.7856年20.2883凈資產收益率是反映盈利力氣的核心指標，它既反映資本的增值能力，又影響企業股東價值的大小。該指標越高，反映企業盈利力氣越好。銷售凈利率反映企業通過銷售賺取利潤的力氣。比率越高，企業通過擴大銷售獵取收益的力氣越強。企業償債力氣分析1資產負債率3.72528.1446現金流出總額3,575,557,904.33100.000%四、匯率變動對現金及現金等價物的影響凈增加額70,730,024.21價物余額67,356,673.77價物余額138,086,697.981、總資產酬勞率1、總資產酬勞率年0.9137年18.9474總資產酬勞率反映企業總資產的利用效率。比率越高說明企業獲利能3股本酬勞率34.5937年36.79894銷售凈利率0.28780.2306資產負債率是綜合反映企業償債力氣的重要指標，它通過負債與資產資產負債率是綜合反映企業償債力氣的重要指標，它通過負債與資產的比照，反映在企業的總資產中，有多少是通過舉債獲得的。2股東權益比率202396.2747202391.8554股東權益比率反映企業股東獲得投資酬勞的凹凸。比率越高，說明股東權益比率反映企業股東獲得投資酬勞的凹凸。比率越高，說明企業的獲利力氣越強。企業的獲利力氣越強。33流淌比率202311.30024.4107流淌比率是指流淌資產與流淌負債的比率，該指標越高，表示企業的償債力氣越強，企業所面臨的短期流淌性風險越小，債權人安全程越高。依據西方的閱歷，在2：1左右比較適宜，企業的指標明顯高于流淌比率是指流淌資產與流淌負債的比率，該指標越高，表示企業的償債力氣越強，企業所面臨的短期流淌性風險越小，債權人安全程越高。依據西方的閱歷，在2：1左右比較適宜，企業的指標明顯高于該范圍。4 速動比率 2023年8.1552 年2.3747速動比率是速動資產與流淌負債的比率，用來衡量企業流淌資產中可以馬上變現償付流淌負債的力氣。20232023年有所下降。一個企業的流淌比率和速動比率較高，雖然能夠說明企業有較強的償債的力氣，反映企業財務狀況良好，但過高的流淌比率和速動比率會影響企業的盈利力氣。企業大量貯存存貨，特別是相當比例的積壓物資時，流淌比率會較高，存貨的周轉速度會降低，形成流淌資產的相對固定化，會影響流淌資產的利用效率。過高的貨幣資金存量能使速動比率提高，但貨幣資金的相對閑置會使企業喪失很多能夠獲利的投資時機。企業營運力氣分析11202343541.352023180014.38應收賬款周轉率反映企業在一個會計年度應收賬款的周轉次數。比率應收賬款周轉率反映企業在一個會計年度應收賬款的周轉次數。比率越高，說明企業催收賬款的速度越快，可以削減壞賬損失，而且資產的流淌性強，企業的短期償債力氣也會增加。但假設過高，可能企業風行了比較嚴格的信用政策、信用標準和付款條件過于苛刻。假設過低，說明催收效率太低，信用政策格外寬松，會影響資金正常周轉。2存貨周轉率202335.8339202328.547533總資產周轉率3.08263.3592總資產周轉率是考察企業資產運營效率的一項重要指標，表達了企業經營期間全部資產從投入到產出的流轉速度，反映了企業全部資產的治理質量和利用效率。通過該指標的比照分析，可以反映企業本年度以及以前年度總資產的運營效率和變化，覺察企業與同類企業在資產利用上的差距，促進企業挖掘潛力、樂觀創收、提高產品市場占有率、提高資產利用效率、一般狀況下，該數值越高，說明企業總資產周轉速度越快。銷售力氣越強，資產利用效率越高。企業進展力氣分析三種指標都是銷售收入占資產的比例，反映了企業資產的利用效率，比率越高，利用資產進展經營的效率越好。企業進展力氣分析11主營業務收入增長率-0.582620238.0857收入是利潤的源泉，企業的銷售狀況越好說明其在市場所占的份額越收入是利潤的源泉，企業的銷售狀況越好說明其在市場所占的份額越多，企業的生存與進展空間越大。某種程度上可以用收入增長率來反映企業在銷售方面的力氣。多，企業的生存與進展空間越大。某種程度上可以用收入增長率來反映企業在銷售方面的力氣。2總資產增長