責任公司費用報銷管控規章制度規章第一章總則第二章費用報銷規章制度規章及相關流第三章借款標準及相關流程第四章費用審批管控第五章附則第一章總則第一條：為了加強責任公司內部管控，規范責任公司費用報銷相關流程,合理控制費用支出,特制定本規章制度規章。第二條：本規章制度規章根據責任公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。第三條：本規章制度規章適用責任公司各機構部門或科室。第二章費用報銷規章制度規章及相關流程第四條：原始憑證有效性的規定1、報銷人應取得真實合法的原始憑證（1）、有效發票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。（2）、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；（3）、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；2、發票的真假辨別：發票章的機構名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議大家到正規的地方消費索取發票，避免出現假票現象。3、經辦有關員工因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷（總額不超過報銷金額的5%）；對于既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷；第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼相關要求：1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、業務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據在粘貼時，確保審批核準人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章筆填寫；8、報銷單據各本次項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經機構部門或科室相關領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。9、有實物的報銷單據須由質量驗收人質量驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；10、出租車票據需注明業務發生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有機構部門或科室主管簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章確認；第六條：在一個預算期內（一個月），業務員各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算部分不予報銷?！鳌苯涋k人填才部門負責

人審批財務負責

任經辦人

簽字領款出納審核

并付款總經理

審批寫報銷單才部門負責

人審批財務負責

任經辦人

簽字領款出納審核

并付款總經理

審批第八條：報銷時間的具體規定1、為了提高費用報銷工作效率，各機構部門或科室應在每月10號后派專人將費用報銷單遞交到財務部，15號之前財務部完成審批核準并貨款支付，逾期一律不予受理。2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。第九條：差旅費報銷1、責任公司業務有關員工因公外出所發生的行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。2、出差補貼及標準職位區域省外住宿標準* -t擊n一般責髏司有關120ZrZxffl150II左本伙工貝H交通靜員工車硬座飛機經濟倉/火車思jin飛機經濟倉/火車硬1—1丁1硬座座客情費305080成都郊縣住宿標準80100120交通費公交車公交車公交車客情費203050住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續。出差時由對方機構提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。4、不同級別的有關員工一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。機構部門或科室經理以下（含機構部門或科室經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。到達目的地后，除總經理外其他責任公司有關員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳盡注明時間、起止地點及事由。住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準出差有關員工報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包相關領導分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。9、報銷差旅費必須在回責任公司3天內辦理報銷手續，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。第十條：辦公用費用管控1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各機構部門或科室總監對所屬機構發生的辦公費負責任，經營管控部對整個責任公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責任采購、印刷。3、各機構部門或科室工作所需用的專用表格等印刷品，由機構部門或科室自行制定格式，按規定報機構部門或科室相關領導審批后，由行政部統一安排廣告責任公司印制。4、各機構部門或科室所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經機構部門或科室和責任公司相關領導審批后交由行政統一采購；5、各機構部門或科室所需購置的辦公用品，統一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入機構部門或科室費用；6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。8、責任公司辦公費用報銷必須嚴格按責任公司費用審批程序執行，對各機構部門或科室每月超出預算的所有辦公費用將不予審批；第十一條：業務招待費管控1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、各機構部門或科室因公招待必須事先申請總監批準，如有特殊原因，必須事先聯系方法方式請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的有關員工中（總經理除外），以最高級別的有關員工為報銷申請人，不得指定下級有關員工提出申請并自己審批報銷。3、招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳盡注明招待時間、地點、對方有關員工、己方陪同有關員工等信息。4、其它非公招待客人一律個人承擔。第十二條：交通費1、市內辦理業務有關員工原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得機構部門或科室經理的批準，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作有關內容。2、業務員自駕車因公外出辦事，不得超過責任公司核定標準，超支部分自行承擔；第十三條：通訊費1、責任公司有關員工因公發生的通信費用實行限額內實報實銷規章制度規章：總經理及責任公司辦公移動聯系方法方式的通信費用實行實報實銷制；總監通信費用最高限額是300元/月；業務有關員工通信費最高限額是200元/月；后臺主管通信費100元/月，其它后勤有關員工根據崗位需要報銷標準50元/月，超出限額的部分一律自行承擔；2、報銷有關員工在進行話費報銷時，必須提供正規的、實名通信繳費發票，充值卡發票一律視為無效發票；3、各機構部門或科室要嚴格控制辦公室聯系方法方式的使用情況，責任公司有關員工除了因公業務需要之外，不得使用責任公司聯系方法方式另作他用。第十四條：配送費用1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。2、由于配送費用受銷售情況影響較大，責任公司對配送費用依據銷售修改變更情況實行定率管控，計劃物流負責任管控所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。3、長期外叫車輛應簽訂合約，預收一定數量的押金，并交責任公司財務部備案。4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附"配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據。5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單；6、賣場原則上顧客自提和責任公司統一配送，確需導購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用；報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”；7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按責任公司費用審批程序執行。第十六條：培養訓練費.培養訓練費用由行政部統一進行預算、統一管控、統一安排。.費用發生前使用機構部門或科室應向人事行政機構部門或科室申報責任公司有關員工培養訓練計劃、培養訓練時間、所需經費，經人事行政機構部門或科室審批核準總經理審批后送一份至財務機構部門或科室。.費用使用機構部門或科室應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。第十七條：會議費L各機構部門或科室因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳盡注明會議性質、有關內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，后附“會議邀請函”，經機構部門或科室負責任人核實、總經理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。2.參會有關員工應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節約，反對鋪張浪費;3.會議結束后5日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附經審批的申請報告及“會議邀請函”。第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據真實合法單據申請報銷。第十九條：未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由經營管控部上報總經理酌情處理。第三章 借款標準及相關流程第二十條：借款標準1、責任公司有關員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額,超過時須有責任公司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的機構部門或科室負責任人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）；2、試用期責任公司有關員工原則上不允許借款，確需借款的由主管相關領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管相關領導應負連帶責任。3、責任公司有關員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部領取現金；在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。4、責任公司有關員工完結事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。5、單筆借支或報銷金額超過3000元，需要提前一天通知出納備款。第二十一條：借款相關流程第四章費用審批管控第二十條：費用審批管控1、責任公司所有貨幣資金收付審批權限屬責任公司總經理。2、總經理外出時可以指定授權人（或聯系方法方式授權），經責任公司財務負責任人審批核準后予以支付，對不符合責任公司財務規章制度規章的單據，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續。3、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。4、貨幣資金支付的批準方法方式為書面形式。5、責任公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責任”為原則的責任追究規章制度規章，審批核準人、批準人要對由本人審批核準、批準支付的貨幣資金負責任任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反責任公司財務規章制度規章的規定而批準支付的單據，各相應審批核準人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1—5倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。7、審批核準人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、本次項目不真實的情況下簽字或蓋借款人填寫借款單字或蓋章件壬3%對審批核7r一歌責匚＞會計主管審

核報銷憑證主過失造成1日秋八木計規定期間內報帳件鑰惜秋,款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額借款人填寫借款單字或蓋章件壬3%對審批核7r一歌責匚＞會計主管審

核報銷憑證主過失造成1日秋八木計規定期間內報帳件鑰惜秋,款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任或者無法從工資4逾期借1責任人基本工資比例分別承托借款人t領款簽字9、財務有關員工在收到報銷單據后應審批核準報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合相關要求的報銷單