K2MG-E《專業技術人員績效管理與業務能力提升》練習與答案K2MG-E《專業技術人員績效管理與業務能力提升》練習與答案PAGEPAGE5第五章風險與風險管理一、單項選擇題12009AB汽車公司的一個全資子公司——CC公司工人組織的強烈反對，因為該國員工大多認為中國公司工作效率低，工作時間長，福利差，管理能力弱。這反映的風險是（AB、政治風險C、合規風險D、運營風險2、下列關于全面風險管理特征的說法中，錯誤的是（。A、全面風險管理運用于企業的各個層面，在各個層面體現全面風險管理的價值BC、全面風險管理要求風險管理的專業人才實施專業化管理D、全面風險管理必須擁有一套系統的、規范的方法，來確保所有的風險都得到識別，而且所有的風險都得到管理3作業人員沒有接受安全生產培訓，最終導致一間廠房發生爆炸，一部分產成品毀于一旦。從以風險為基點的分類角度分析，廠房爆炸后給煙花廠帶來的經濟損失屬于（。ABCD、損失成本4、關于風險管理基本流程，下列步驟正確的是（。A、制定風險管理策略、提出和實施風險管理解決方案、收集風險管理初始信息、進行風險評估和風險管理的監督與改進B、制定風險管理策略、收集風險管理初始信息、進行風險評估和風險管理的監督與改進C、收集風險管理初始信息、進行風險評估、制定風險管理策略、提出和實施風險管理解決方案和風險管理的監督與改進D、收集風險管理初始信息、制定風險管理策略、提出和實施風險管理解決方案、進行風險評估和風險管理的監督與改進5有力后盾，這種風險管理工具是（。ABCD、風險規避、甲公司為國內大型基建公司，現正考慮承接一項在非洲坦桑尼亞的未經開發ft勢險峻，容易造成嚴重的意外傷亡事故，公司對派遣的員工進行專門的安全培訓和管理。這反映的風險管理工具是（。A、風險補償B、風險規避C、風險控制D、風險轉換7屬于風險管理委員會主要履行的職責是（。AB、審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告C、研究提出全面風險管理工作報告D、審議風險管理組織機構設置及其職責方案834000元噸。甲公司管34600元（A34500/B34500/C34500/D34500/噸的看跌期權9、下列關于金融衍生產品的說法中，不正確的是（A、遠期合約是必須履行的協議B、期權合約到期可以選擇行權，也可以選擇不行權CD、衍生產品的成本很高，風險很大10保險公司支付一定的保險費。甲公司進行損失事件管理的手段屬于（。A、風險資本B、應急資本C、保險D、專業自保、下列關于風險理財的說法中，不正確的是（。AB、風險理財既可以針對可控風險，也可以針對不可控風險C、風險理財的手段不改變風險事件發生的可能性，但是可以改變風險事件可能引起的直接損失程度D、風險理財是公司戰略的有機部分，其風險經營的結果直接影響公司整體價值的提升12部收益率的影響。根據以上信息可以判斷，該投資方采取的分析方法是（。A、敏感性分析法B、決策樹法C、情景設計法D、事件樹分析法13、華陽股份有限公司是一家大型客運公司，其業務涉及全國202012發生事故5可能后果進行定性和定量分析。則華陽股份有限公司適用的風險管理技術與方法是（A、敏感性分析法B、事件樹分析法C、統計推論法D、風險評估系圖法14、下列關于風險管理效益的說法中，不正確的是（。A、企業風險管理在業務部門之間更好地進行資源調配，從而建立一個“更為真實的”業績衡量機制B增加管理層的前瞻性C、企業風險管理改進了對于企業資本要求的估計D、企業風險管理能夠提高對公司治理和風險管理的整體評價，提升信貸評級二、多項選擇題確的有（。A、企業風險與企業戰略相關B、風險是一系列可能發生的結果C、風險既具有客觀性，又具有主觀性D、風險總是與機遇并存2進行評估。在評估可能面對的產業風險時需要考慮的因素包括（。A、生命周期階段B、波動性C、集中程度D、政策影響3、風險管理是一個從戰略制定到日常經營過程中對待風險的一系列信念與態度。下列屬于風險管理內涵的是（。A、受到企業各個層次人員的影響BC、適用于各個級別和單位的企業D、能夠對企業的管理層和董事會提供絕對保證4、在風險管理過程中，必須要考慮成本效益問題。下列選項中，屬于以風險管理為基點的分類是（A、預防成本B、維持成本CD5、建立風險管理文化的主要作用有（A、溝通B、協作CD6、下列選項中屬于企業風險管理的總體目標的是（。A、確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內B、確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告C動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性D、確保遵守有關法律法規7、面臨風險企業可以采取多種不同的措施進行管理，下列屬于采用風險規避的有（A、不準員工訪問某些網站或下載某些內容B、退出某一市場以避免激烈競爭C、設立質量檢查以防止次品出廠D、利用期貨進行套期保值8、下列屬于董事會在風險管理方面主要履行的職責的是（A、批準重大決策的風險評估報告B、督導企業風險管理文化的培育C、審議風險管理策略和重大風險管理解決方案D、審計風險管理組織結機構設置及其職責方案9、下列關于損失事件管理的說法中，正確的有（。AB、應急資本是風險資本的表現形式之一C、應急資本不涉及風險的轉移，是企業風險補償策略的一種方式D、專業自保公司也可以在保險市場上開展業務10、頭腦風暴法的優點有（。AB、讓主要的利益相關者參與其中，有助于進行全面溝通C、速度較快并易于開展。D、所有觀點有相同的權重，避免重要人物占主導地位的問題三、簡答題1（本小題8）要產品，因此服裝行業對宏觀經濟的波動反應明顯，國內外經濟形勢都會通過消費來影響服裝行業。而且服裝行業競爭較為充分，行業集中度不高。由于市場供大于求，加上行業市場的整體低迷，產品同質化問題的不斷加深，市場競爭日趨激烈，行業整體盈利水平明顯下滑。A出口，40%2008年發生金融危機后，國外市場受經濟波動影響，訂單大幅減少，企業資金壓力巨大。近年國外經濟雖有一定好轉，但前景仍不明朗。相3A公司遇到緊急資金需求時在約定額度內優先給予貸款。A公司面料全部從意大利進口，與供應商的業務往來全部通過網絡進行。意大利近年通貨膨脹嚴重，幾家主要面料供應商經營也面臨問題，供貨時常中斷。同時，公司處于長三角地區，企業眾多，供電緊張，經常拉閘限電，致使公司生產不能正常進行，成本上升明顯。“用工荒”也使得公司無法招聘到足夠多的熟練工人，只能招聘生手進行生產。<1>、簡要分析A公司目前遭受風險的類型。<2>、簡要分析A公司為應對資金問題采取的措施類型，并分析其特點。2（本小題8）早在1992例，具體保值操作方法是：將每月采購的原料每天在當月的期貨合約均量進行賣出保值，保證所拋出價格在當月結算價附近；在客戶點價的同時，在對應的期貨市場進行等量的買入平倉。此方法既有效地鎖定了公司的核心利潤——加工費，又合理規避了銅價的波動風險，并且實現了客戶需求最大化。現貨盈虧＋期貨盈虧＝總盈虧≥0，才是正確的套期保值效果評估標準，也是企業參與套期保值的基礎理念。多年以來，通過各種套期保值優化手段，南方公司的保值綜合盈虧保持小幅盈利，保值效果總體表現良好，成功規避了銅價極端行情的負面影響，達到了企業原有的保值目標，真正熨平了企業經營風險，保證了企業賺取核心利潤。以下面兩筆套期保值業務為例：1237000元噸，南方公司與下游客戶簽訂了遠期訂單，承諾2006640000200661000039000元。2006685000元噸。（2）20081055000元2008125005500020081250045000元。20081225000元噸。<1>、分析上述資料中南方公司采用的是哪種風險管理工具；<2>、分別計算資料中兩筆套期保值實例的總收益。答案部分一、單項選擇題1、【正確答案】A【答案解析】本題考核企業面對的風險種類。文化風險就是指文化這一不確定性因素的影響給企業經營活動帶來損失的可能。該國員工對中國企業的意識導致該項并購失敗。【該題針對“企業面對的風險種類,社會文化風險、技術風險和自然環境風險”知識點進行考核】【答疑編號10978645】2、【正確答案】A【答案解析】管理企業層面風險是全面風險管理的價值所在。因此選項A的說法是錯誤的。【該題針對“企業風險管理的特征”知識點進行考核】【正確答案】D【答案解析【正確答案】D【答案解析】K2MG-EK2MG-E《專業技術人員績效管理與業務能力提升》練習與答案PAGEPAGE10來的經濟損失屬于損失成本。【該題針對“風險管理成本與效益”知識點進行考核】【正確答案來的經濟損失屬于損失成本。【該題針對“風險管理成本與效益”知識點進行考核】【正確答案】C【答案解析】策略；（4）提出和實施風險管理解決方案；（5）風險管理的監督與改進。【該題針對“風險管理基本流程”知識點進行考核】【答疑編號10978809】5、【正確答案】C【答案解析】主動承擔風險，并采取措施以補償可能的損失。【該題針對“風險管理策略,風險轉換、風險對沖、風險補償與風險控制”知識點進行考核】【正確答案】C【答案解析【正確答案】C【答案解析】帶來的損失。【該題針對“風險管理策略,風險轉換、風險對沖、風險補償與風險控制”知識點進行考核】【答疑編號10978872】7、【正確答案】C【答案解析】風險管理委員會對董事會負責，主要履行以下職責：提交全面風險管理年度報告；審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；告；審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告；審議風險管理組織機構設置及其職責方案；辦理董事會授權的有關全面風險管理的其他事項。研究提出全面風險管理工作報告屬于風險管理職能部門的職責，選項C錯誤。【該題針對“風險管理組織體系”知識點進行考核】【答疑編號10978906】8、【【正確答案】C【答案解析】企業需要在3個月后采購一批大豆，并且由于價格要上漲，應買入看漲期權。【該題針對“套期保值”知識點進行考核】【正確答案】D【答案解析【正確答案】D【答案解析】衍生產品的優點：準確性；時效；使用方便；成本優勢；靈活性；對于管理金融市場等市場風險有不可替代的作用。缺點：衍生產品的杠桿作用很大，因而風險很大，如用來投機可能會造成巨大損失。選項D確。【該題針對“風險理財的策略與方案”知識點進行考核】【答疑編號10978957】10、【正確答案】C【答案解析】保險是一種金融合約。保險合同規定保險公司應為預定的損失支付補償（也就是為損失進行融資），與保險公司簽訂合約，將風險轉移給保險公司，使用的是損失事件管理中的保險。所以選項C正確。【該題針對“損失事件管理”知識點進行考核】【答疑編號10978967】11、【正確答案】C【答案解析】風險理財的手段既不改變風險事件發生的可能性，也不改變風險事件可能引起的直接損失程度。選項C的說法錯誤。【該題針對“風險理財的一般概念”知識點進行考核】【答疑編號10978968】12、【正確答案】A【答案解析】敏感性分析是針對潛在的風險性，研究項目的各種不確定因素變化至一定幅度時，計算其主要經濟指標變化率及敏感程度的一種方法。正確答案是選項A。【該題針對“風險管理技術與方法,情景分析法和敏感性分析”知識點進行考核】【答疑編號10979046】13、【正確答案】B【答案解析】嚴重性的影響下，對多種可能后果的定性和定量分析。【該題針對“風險管理技術與方法,事件樹分析法和決策樹法”知識點進行考核】嚴重性的影響下，對多種可能后果的定性和定量分析。【該題針對“風險管理技術與方法,事件樹分析法和決策樹法”知識點進行考核】【正確答案】D【答案解析】企業風險管理能夠提高對公司治理和風險管理的整體評價，信貸評級提升也有利于企業的風險管理。選項D說法不正確。【該題針對“風險管理成本與效益”知識點進行考核】【答疑編號11098380】二、多項選擇題1、【【正確答案】ABCD【答案解析】2）風險是一系列可能發生的結果，不能簡單理解為最有可能的結果。（3）風險既具有客觀性，又具有主觀性。風險總是與機遇并存。【該題針對“風險的概念”知識點進行考核】【答疑編號10978625】2、【正確答案】ABC【答案解析】本題考核企業面對的風險種類。在考慮企業可能面對的產業風險時，以下幾個因素是非常關鍵的：產業（產品）生命周期階段、產業波動性、產業集中程度。因此正確答案為ABC。【該題針對“企業面對的風險種類”知識點進行考核】【答疑編號10978665】3、【正確答案】ABC【答案解析】D錯誤。整體來說，企業風險管理的內涵包括：一個正在進行并貫穿整個企業的過程；受到企業各個層次人員的影響；戰略制定時得到應用；適用于各個級別和單位的企業，包括考慮風險組合；識別能夠影響企業及其風險管理的潛在事項；能夠對企業的管理層和董事會提供合理保證；致力于實現一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標。【該題針對“風險管理的概念”知識點進行考核】【答疑編號10978754】4、【正確答案】BD【答案解析】以風險管理為基點的分類包括：進入成本、維持成本、評估成本和處置成本。【該題針對“風險管理成本與效益”知識點進行考核】【答疑編號10978778】5、【正確答案】ABC【答案解析】本題考核風險管理的文化。建立風險管理文化的主要作用有三個，即溝通、協作、聯系。【該題針對“風險管理的文化”知識點進行考核】【答疑編號10978783】6、【正確答案】ABCD【答案解析】風險管理的總體目標包括：確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內；確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告；確保遵守有關法律法規；活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性；損失。【該題針對“風險管理的目標”知識點進行考核】【正確答案】AB【答案解析【正確答案】AB【答案解析】選項C屬于風險控制；選項D屬于風險對沖。【該題針對“風險管理策略”知識點進行考核】【答疑編號10978875】8、【正確答案】AB【答案解析】選項C和選項D屬于風險管理委員會的職責。【該題針對“風險管理組織體系”知識點進行考核】【答疑編號10978908】9、【正確答案】ABC【答案解析】專業自保公司可以通過租借的方式承保其他公司的保險，不在保險市場上開展業務。選項D的說法不正確。【該題針對【答案解析】專業自保公司可以通過租借的方式承保其他公司的保險，不在保險市場上開展業務。選項D的說法不正確。【該題針對“損失事件管理,損失事件管理方法”知識點進行考核】【正確答案】ABC【答案解析】頭腦風暴法的主要優點有：（1）激發了想象力，有助于發現新的風險和全新的解決方案；（2）速度較快并易于開展。“所有觀點有相同的權重，避免重要人物占主導地位的問題”是德爾菲法的優點。【該題針對“風險管理技術與方法,頭腦風暴法與德爾菲法”知識點進行考核】【答疑編號10979045】三、簡答題1、<1>【正確答案】A公司目前遭受的風險類型包括：外部風險。中度不高表明存在產業風險。市場風險：包括匯率風險（公司產品出口，面料從意大利進口）、原材料價格風險（口，意大利出現嚴重通貨膨脹）信用風險。內部風險。操作風險：①公司與供應商的業務往來全部通過網絡進行，由于技術原因會出現操作風險；②對基礎設施無法招聘到足夠多的熟練工人，只能招聘生手進行生產。財務風險：公司存在資金問題表明存在財務風險。【答