項目一初識財務管理學習目標1．理解財務活動及財務關系的內容、財務管理的基本方法、資金時間價值及其作用2．掌握財務管理的基本內容3．掌握資金時間價值的計算方法①單利終值和現值的計算方法；②復利終值和現值的計算方法；③年金終值和現值的計算方法。具體任務學習和掌握如何組織財務活動、處理財務關系、明確管理內容、運用合理方法以及資金的時間價值。任務1按部就班——組織財務活動任務2八面玲瓏——處理財務關系理任務3抽絲剝繭——明確管理內容任務4環環相扣——運用合理方法路任務5時間就是金錢——關注資金時間價值任務1按部就班——組織財務活動財務活動包括以下4個方面。（一）籌資活動（二）投資活動（三）資金營運活動（四）收益分配任務2八面玲瓏——處理財務關系財務關系有：①企業與投資人之間的關系——投資與被投資的關系；②企業與債權人之間的關系——債權債務關系；③企業與受資者之間的關系——投資與被投資的關系；④企業與債務人之間的關系——債權債務關系。⑤企業與供貨商、企業與客戶之間的關系——商品或勞務的買賣關系；⑥企業與政府有關部門之間的關系——管理與被管理、利稅繳納關系；⑦企業內部各部門之間的關系——分工協作、資金結算關系；⑧企業與職工之間的關系——按勞付酬關系。任務3抽絲剝繭——明確管理內容財務管理工作內容主要包括兩大部分：第一，組織企業財務活動；第二，處理企業與各有關方面的財務關系。如圖1-1所示。企業進行財務管理的內容主要包括組織各項財務活動并且同時處理相應的各類財務關系。

1．籌資活動2．投資活動投資是指企業將籌集的資金投入使用的過程，包括企業內部使用資金的過程（項目投資）和對外投放資金的過程（證券投資等）。3．資金營運活動4．資金分配活動任務4環環相扣——運用合理方法一、財務預測財務預測是指根據活動的歷史資料，考慮現實的條件和今后的要求，對企業未來時期的財務收支活動進行全面的分析，并做出各種不同的預計和推斷的過程。財務預測是財務管理的基礎。

二、財務決策財務決策是指在財務預測的基礎上，對不同方案的財務數據進行分析比較，全面權衡利弊，從中選擇最優方案的過程。財務決策是財務管理的核心。財務決策的主要內容有籌資決策、投資決策、成本費用決策、收入決策和利潤決策等。步驟。①確定決策目標。②進行財務預測。③方案評價與選優。④決策過程的結束，還需進行具體的計劃安排，組織實施，并對計劃執行過程進行控制和搜集執行結果的信息反饋，以便判斷決策的正誤，及時修正方案，確保決策目標的實現。三、財務計劃財務計劃也可稱為財務預算，是企業以貨幣形式預計計劃期內資金的取得、運用以及各項經營收支及財務成果的書面文件。是對企業生產經營活動的各個方面進行規劃的過程。可使企業目標具體化，可作為企業控制的標準和依據，也是考核各部門工作業績的依據。步驟：第一，分析財務環境，確定計劃指標；第二，協調資金能力，組織綜合平衡；第三，采用預算方法，編制財務計劃。四、財務控制財務控制是指以財務預算和財務制度為依據，對財務活動脫離規定目標的偏差實施干預和校正的過程。內容主要有籌資控制、投資控制、貨幣資金收支控制、成本費用控制和利潤控制。步驟：第一，制定控制目標，分別落實責任；第二，實施跟蹤控制，及時調整誤差；第三，分析執行情況，做好考核獎懲。五、財務分析財務分析是指以會計信息和財務預算為依據，對一定期間的財務活動過程及其結果進行分析和評價的過程。財務分析是指財務管理的重要步驟和方法，通過財務分析，可以掌握財務活動的規律，為以后進行財務預測和制定財務預算提供資料。內容主要有償債能力分析、營運能力分析、獲利能力分析和綜合財務分析等。采用的具體方法有比較分析法、比率分析法、因素分析法等。任務5時間就是金錢

——關注資金時間價值一、資金時間價值的定義和作用就是指資金經歷一定時間投資和再投資所增加的價值。二、資金時間價值的計算利息的計算有單利和復利兩種方法，內容包括利息、現值、終值和年金等計算。（一）一次性收付款項終值與現值的計算1．單利終值與現值的計算只根據本金計算利息的一種方法。終值是現在一定量現金在未來某一時點上的價值，俗稱本利之和，通常用F表示。現值是指未來某一時點上的一定量的現金，折合到現在的價值，通常用P表示。利息和利率即是資金時間價值。通常分別用I、i表示。（1）利息的計算利息＝本金×利率×計息期數即 I＝P×i×n（2）單利終值計算單利終值＝本金+利息＝本金×（1+利率×計息期數）即 F＝P+P×i×n＝P×（1+i×n）（3）單利現值計算

2．復利終值與現值的計算（1）復利終值計算（2）復利現值計算（二）系列等額收付款項的終值和現值年金是指一定時期內多次收付，而每次收付時間間隔相同、數額相等的款項。

按年金每次收付發生的時間不同，可分為：普通年金——是指發生在每期期末的年金。如每月末收房租。即付年金——是指發生在每期期初的年金。如每月初收房租。

遞延年金——是若干期后才開始發生的普通年金。如3年建設期、10年的生產期。