財務部規章制度（試行）第一章職能概述財務部協助領導管理控制考核工作績效，為公司領導了解經營業績、掌握財務狀況提供信息，起到了參謀助手的作用。充分體現財務核算監督和服務的三大職能作用。其主要方面工作任務有：

1、負責按國家財務制度，國家稅收，工商管理等有關規定，審核所有結算原始憑證正確性和合法性，正確歸集核算各項成本費用和資產，處理會計憑證，做到內容真實、數據準確、手續完備、帳目清楚、按時編制會計報表。

2、按照銀行管理制度和現金管理的規定，即使辦理送存，支取款項，不得以白條充抵存現金，嚴格控制簽發空白支票，保證現金票據票證的安全。

3、根據經營管理要求的需要，隨時擬訂和完善公司內控制度。

4、根據公司領導要求，對經營管理、資金使用、各項目主要經濟指標完成情況，營業毛利率和效益情況及時進行分析，提供各種經營情報，如實反映并提出改進意見和建議。向公司領導提供經營決策會計信息。為公司決策服務。

5、按照國家有關會計檔案規定，妥善保管所有會計檔案資料，記帳原始憑證，帳簿報表，發票收據和結算單等存根，以及經濟業務合同，契約等文件資料。并將其裝訂成冊，填明項目，以備查用。

6、負責稅務發票的的購買、使用和管理，按時計提和申報交納各項稅務，配合稅務部門做好稅收的稽查和年審工作，協調公司與稅務部門的聯系，并及時就稅務中存在問題提出意見和建議。

7、協助審查和登記公司對外經濟合同，確保公司的利益不受到損害。

8、負責儲值卡的保管、發放、使用監督，確保儲值卡不亂發、亂用。

9、審計各收銀臺結算單與點菜單、酒水單、海鮮單是否相符，收入是否正確。

10、監督吧臺和庫房每月的盤點，不定期對收銀臺、吧臺和庫房進行抽查和業務指導，發現問題，及時糾正。

11、協調好銀、企關系，為公司的經營、投資等經濟活動籌集所需資金，并對資金進行合理使用和調配。

12、協調好財務與有關政府部門的關系，爭取稅收優惠政策。

第二章崗位職責第一節財務部各崗位職責

一、財務部經理崗位職責

1、負責財務部的日常行政管理工作，對各項財務工作定期研究、布置、檢查和總結。

2、執行國家《會計法》有關財務法規、政策、制度，建立健全的企業內部財務管理制度，組織企業的全面經濟核算，監督企業資金管理、成本費用管理和財務管理，維護公司利益。

3、組織會計人員辦理會計事務，進行會計核算，編制會計報表，及時向領導提供有用的會計信息，為公司決策服務。

4、嚴格審查和登記公司對外經濟合同，審查公司物資采購和各項費用開支。

5、審查各項目會計報表，并對各項目經營情況進行縱向和橫向的比較，對主要指標進行財務分析。

6、負責稅收管理，協調公司與稅務部門的關系，按時交納各項稅費，并及時就稅務工作中存在的問題提出意見和建議。

7、建立良好的銀、企關系，為公司經營、投資等經濟活動籌集所需資金。負責協調個銀行與各店收銀臺的收款、POS機維修等有關事宜。

8、負責協調公司財務與有關政府部門的關系，盡可能爭取稅收優惠政策并負責辦理相關事宜。

9、對公司內部會計機構設計設置和會計人員的任用、晉級、和獎勵提出意見，協調本部人員的工作關系，抓好勞動紀律。

10、每月對出納現金進行定期或不定期盤點，審核銀行對帳單與銀行日記帳是否相符。

11、檢查收銀單、餐飲發票、儲值卡發放的審核情況。

12、負責安排每月公司各店庫房、廚房、吧臺、收銀臺和布草間的盤點工作，并對工作進行指導和檢查。

13、負責對出納需辦理的銀行轉帳和現金支票進行審簽。

14、負責審查會計核算憑證是否正確。

15、負責公司各種票據購買、使用和管理的監督工作。

16、按時按質完成領導交辦的其他工作。

二、核算會計崗位職責

1、根據國家財務會計指定制度，正確核算各項資產、歸集各項費用。

2、負責存根、固定資產和在建工程的核算、清查和盤點登記工作，并指導倉庫做好帳務登記工作。

3、對所有結算原始憑證進行審核并出具會計憑證，編制各成本核算的企業內部報表，辦理有關內部報表的登記、備查事宜。

4、負責低質易耗品的明細核算登記和清查盤點工作。

5、負責信用卡、儲蓄卡、應收、應付款項及其他往來的明細核算、登記和清查核對工作。

6、依照稅法規定，按期計算應負擔的各種銷售稅金，配合稅務部門做好稅收的稽查、年審和調查工作。

7、負責編制會計報表。

8、按會計制度，做好會計檔案工作，管理會計憑證和帳、表。

9、負責稅務發票的購買、使用和管理工作，以及辦理納稅申報和其他稅務事項。

10、不定期對吧臺、收銀臺、庫房和布草間進行抽查和業務指導工作。

11、監督每月各店盤點工作，按時按質完成上級臨時交辦的其他工作。

三、出納管理職責

1、嚴格遵守《現金管理暫行條例》，進行現金日常提取、收付及核算工作。對經過內部簽審后的憑證，辦理現金收付。

2、負責銀行存款結算業務，銀行日記帳的登記工作。嚴格控制簽發空白支票。

3、隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出租、出借給其他任何單位和個人辦理結算。

4、每月期末進行銀行存款日記帳與總帳、銀行存款對帳單核對，編制“銀行存款余額調節表”，對未達帳要及時查詢。

5、負責收集營業日報表，核對營業額，并在收銀日報表上簽字認可。負責收取節假日銀行未收營業額，確保資金的安全。

6、負責統計每天銷售情況和銀行存款各帳戶余額，并及時向公司領導匯報。

7、根據已辦理完畢的收、付款憑證，逐筆按順序登記現金日記帳，并結出余額。每月期末結合銀行對帳單進行現金日記帳的對帳工作。

8、庫存現金不得超過規定限額，不得以白條充抵庫存現金，更不得挪用現金；嚴格控制簽發空白支票，如支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。

9、負責保管現金、有關印章和空白支票，嚴格按規定用途使用印章。若發生短缺，屬于出納責任的要進行賠償。

10、負責每月按時按質交納現金、銀行存款收、支、存明細表。

11、參加每月盤點工作，按時按質完成上級臨時交辦的其他工作。

四、審計崗位職責

1、審核收銀臺交回的點菜單、酒水單、海鮮單、加菜單及退單的品名、數量與結算單是否相符；審核結算單金額與收銀日報是否相符。

2、核對信用卡POS單、儲值卡及掛帳與收銀日報表金額是否相符，審核日報表各項是否正確。

3、審核收銀臺交回的點菜單、酒水單、海鮮單加菜單及退單與廚房的單具是否正確，簽字程序是否齊全。

4、審核結算單打折權限是否合規，發現問題及時糾正。

5、負責對儲值卡和預收款余額進行不定期抽查和審核，對帳面余額存在負數的客戶，要查明原因應及時上報。

7、負責對餐飲發票的使用，進行不定期的抽查和審核，并將其結果上報。

8、參加月末布草間的盤點工作，負責檢查和審核其帳實是否相符。

9、負責每月對水電氣及物品的消耗進行統計，為經營管理提供有力數據。

第二節前廳收銀及吧臺崗位職責

一、收銀領班崗位職責

1、負責公司吧臺的收銀結算和酒水發出工作的督導，整理其程序。

2、負責檢查收銀員、吧員的儀容儀表和日常工作的準備，以及工作程序的執行情況。

3、督促收銀員隨時與前廳聯系，掌握客人的動向及付帳結算情況，避免跑帳、漏帳及壞帳現象的發生。

4、負責總結前期存在的問題，提出整改意見，不斷修改和完善吧臺工作程序。

5、解決顧客在收銀環節的投訴及其它相關問題。

6、負責檢查收銀員的備用金、定金是否帳實相符。

7、負責檢查預收和儲值卡帳戶余額有無超支現象。

8、解決收銀電腦系統在使用操作過程中發生的故障，負責與電腦維護人員聯系，隨時檢查，避免停機事故。

9、負責對稽核會計審計出有錯收、漏收及少收等問題的結算單，進行核查，并作出處理意見，報上級領導批準。

10、督促和檢查收銀領班每月與營業部聯系掛帳回收工作的情況。

11、負責抽查餐飲票和儲值卡是否按規定發放，記錄是否完整，結存是否帳實相符。

12、負責抽查吧臺酒水領貨、發放及結存是否帳實相符，有無違規現象。

13、組織并參與月末酒水的盤存，及報表的催收工作。

14、負責與銀行聯系日常和節假日收款有關事宜。

15、負責安排、檢查收銀領班的工作記錄和交接班記錄以及日常工作細節。

16、協助部門經理做好工作。

17、按時按質完成相關領導布置的其它工作。

二、吧臺領班崗位職責

1、檢查收銀員、吧員的儀容儀表是否符合規范和準備工作的執行情況。

2、負責收銀員、吧員班次安排、考勤和考評工作。

3、及時處理收銀員、吧員提出的一般性疑難問題，保證吧臺工作的順利進行。

4、檢查收銀、發貨程序是否正確，發現問題，及時糾正。

5、配合稽核會計作好結算單及營業日報表的復查工作。

6、配合財務會計做好掛帳、信用卡、儲值卡及預收款客戶結算單的登記和帳戶核對工作，確保儲值卡和預收款余額不出現負數。

7、負責聯系收銀崗位在電腦及劃卡機使用操作過程中發生的故障。

8、負責與財務部聯系零鈔和發票的準備，確保營業款及有價票據安全存放工作。

9、負責吧臺內外環境生活及監督工作。

10、參與酒水日盤、月盤，檢查報表是否帳實相符。

11、積極提出合理化建議，協助收銀主管做好工作。

12、按時按質完成相關領導布置的其他工作。

三、收銀員崗位職責

1、正確操作電腦收銀系統，準確無誤地記錄客人消費情況，真實地反映營業收入。

2、迅速、準確結帳，不出差錯，避免錯帳、跑帳、和逃帳，若出現情況應及時上報，查明原因，不得隱瞞。

3、若遇疑難帳務，耐心想顧客解釋或虛心請教上級。

4、嚴禁私自打折、掛帳、儲值卡和預收款超支。

5、保證現金收付正確，下班時按程序辦理先進交款手續。

6、準確編制每日銷售報表，做到數據無誤，清楚明了。

7、注意錢款安全，隨時鎖好錢柜，不得私自帶款離崗。

8、儀容儀表符合規范要求。

9、積極并提出合理化建議，協助領班搞好收款工作。10、按時按質完成相關領導布置的其他工作。

四、吧員崗位職責

1、積極配合收銀員、服務員的工作，做好酒水和鮮榨的發放。

2、負責酒水的申領和驗收工作，檢查其質量是否合規，對于“三無產品”和保質期外的一律拒收。

3、負責水果的申領、驗收和出品的工作，驗收其質量是否合規，充分利用水果的用料，將損耗降到最低，確保果盤出品和鮮榨的質量。

4、負責每日酒水的盤點和對帳工作，以及月末的盤存和報表的編制。

5、負責酒水的歸類陳列，做到酒標朝外，美觀大方。

6、負責杯具和物品的歸類擺放，做到擺放整齊，杯具完整無缺、無損壞，清潔光亮無斑點、無水漬。

7、負責用具的保養及保修。

8、負責吧臺內外的清潔衛生，確保吧臺表面干凈無污跡，無灰塵。

9、儀容儀表符合規范要求。

10、積極并提出合理化意見，協助領班搞好吧臺工作。

11、按時按質完成相關領導布置的其他工作。

庫房管理崗位職責

一、庫房主管崗位職責

1、負責審核申請采購單，指導倉管員根據使用部門的用量和庫存量有計劃地按規定填報申請采購單。要做到在保證供應的前提下，不斷貨、不積壓，使各種原料周轉快，縮短存放時間，盡量少占用資金。

2、嚴格要求各倉管員對所有入庫原料的數量、質量、包裝、衛生等進行嚴格檢查，并對訂單和發票進行認真審核，發現問題應及時找有關人員解決。

3、督促倉管員根據每日入庫數和出庫數，認真登記帳簿和填制有關報表。監督每月庫房盤點，做到賬實相符，出現差錯及時糾正。對于保質期即將到期的食品、飲料，應與使用部門聯系，爭取在保質期內用完，對于過期或破損的食品要及時報損，不得把不合格的食品發給使用部門，以免造成損失。

4、要求倉管員對所有的原料和食品加強管理。堅持先進先出，防止因自己管理不善造成認為的損失，并經常檢查庫房和個人衛生。

5、庫房內原料要按墻距、頂距、堆距碼起，排列要整齊有序，作好“六防”等安全工作。上下班要進行安全檢查，發現短缺原料，要及時報告，保證庫內各原料的安全。

6、經常到各庫房巡視，檢查是否按規定收發原料，下班時是否關閉電源，鎖好庫門，發現問題要及時解決。

7、作好庫房消防安全管理工作。隨時給倉管員進行消防宣傳，提高其安全素質，堅持“預防為主，防消結合”的原則。

8、按時按質完成領導布置的其他工作。

二、庫管員崗位職責

1、負責根據倉庫的庫存量（酒水還需結合吧臺存量）確定要貨數量，填寫申請采購單，并注明各種原料和酒水的品名、數量及規格，經倉庫主管審批。

2、原料和酒水入庫必須嚴格檢驗。根據申購的數量及規格，檢查原料的有效期、數量、質量是否符合要求后方可入庫。并及時填寫“入庫單”同時登記有關入庫帳簿。注：贈品必須零單價入庫，并及時填寫“入庫單”同時登記有關入庫帳簿。

3、物品裝卸要輕拿輕放，擺放時要分區分類、整齊有序，保證合理的墻距離、頂距、堆距，使庫內進道通暢，并建立標記易于識別，便于出庫和入庫。

4、負責作好防火、防盜、防潮、防鼠、防蟲等方面的防患工作，確保物品完好無損，不出事故。

5、經常整理庫容、隨時保證庫內清潔衛生，禁止無關人員入內，不得寄存私人物品。

6、發貨時要嚴格按規章制度辦理出庫手續，做到領貨手續不全不發貨，如有特殊原因，需經倉庫主管及有關領導審批后方可辦理出庫。并及時根據“領料單”登記有關出庫帳簿。

7、隨時與使用部門保持聯系，了解物品的使用情況，以便迅速高效地完成本職工作。

8、根據財務部要求，積極做好月末的盤點工作，做到帳實相符帳帳相符，提供準確的核算依據。

9、下班時要檢查庫內有無隱患，關閉電源，鎖好庫門方可離開。

10、按時按質完成上級領導布置的其他工作。

第三章財務部管理制度財務審批及報銷制度

為了進一步規范公司內部財務管理，提高工作效益，根據公司的具體情況，對物資采購及費用報銷審批，除執行董事對所有費用享有審批權外，實行由總經理“一支筆”審批制度。

一、物資審批及費用報銷制度

物資采購分為四大類：1、原材料、燃料；

2、煙酒水；

3、日用品、餐具和布草

4、固定資產、低值易耗品、其審批和費用報銷制度為：

1、原材料，燃料物資：指由公司采購人員直接到市場或商場采購的物資。

A、報銷方式：每天報銷

B、由廚房各組根據需要填報申請單，經廚師長、行政總廚房和店經理審批后，庫管員根據申購單報采購部方可采購。

C、采購員將采購物資交庫管員及廚房各組驗收合格后，由庫管員填寫入庫單，采購部以“入庫單”和“申購單”及原始單據報銷。外購物資：指由供貨商直接將物資送到公司的采購。

A、結算方式：采取隔月結算一次。

B、申購程序：由廚房各組根據需要填報申請單，經廚師長、行政總廚房和店經理審批后，由采購人員根據申購單直接報供貨商。

C、審批程序：供貨商將物資交庫管員及廚房各組驗收合格后，由庫管員根據驗收填報“入庫單”。在結算時，根據“入庫單”核對發票數量、金額。2、煙酒水

內購部分

內購：指由公司酒水和采供部根據市價對需求較大的名酒直接到出產地進行采購。

A、申購程序：由采購部提出申購，經各店經理同意，總經理審簽后方可采購。

B、審批程序：采購部或專管負責人將酒水交庫管員驗收合格后，由庫管員填報“資金使用申請表”。經采購部經理店經理簽字后，報財務部審核，經總經理審簽報銷。

外購部分

外購：由酒水商直接將酒水送到公司

A、結算方式：采取隔月結算一次。

B、申購程序：

由庫管員根據吧臺需求和庫房存量向酒水商提出要貨計劃。

C、審批程序：庫管員驗收合格后，填寫：入庫單。在結算時，根據“入庫單”核對發票數量、金額，并填寫“資金使用申請表”。經采供部經理、店經理簽字后，報財務部審核，經總經理審簽報銷。

3、日用品、餐具和布草

A、申購程序：各店前堂、后廚根據需要，在月末前將申購計劃報庫房，庫管員結合庫存量編制下月要貨計劃，經大堂經理、廚師長或行政總廚和店經理審批后，報總經理審簽方可采購。

B、零星物資申購程序：除月計劃外的零星申購，按每張“非經營性資金使用申請表”由店經理審簽即可采購；金額在600元以上，須由總經理審簽方可采購。

C、審批程序：采購員將日用品、餐具交庫管員（布草交布草員）驗收合格后，由庫管員（布草員）根據驗收填報“采購物資報帳單”或“資金使用申請表”。經采購員、庫管員（布草員）、采購部經理、大堂經理、行政總廚和店經理簽字后，報財務部審核，經總經理審簽后方可報銷。

4、固定資產、低質易耗品

A、申購程序：各部門購置固定資產、低質易耗品（機器、設施設備、家具用具等），應填報“非經營性資金使用申請表”金額在600元以內（含600元），由部門負責人、店經理審核同意即可購買；金額在600元以上~30000元以內（含3萬元），須經總經理審批后由采購部執行；金額在30000以上的，報執行董事審簽后，方可有采購部執行。

B、申請維修程序：由各相關部門填報維修單，報公司維修組。維修組根據維修項目所需資金填寫“非經營性資金使用申請表“，報總經理審批執行。按所發生維修費，報財務部審核無誤后，經總經理審簽報銷。

C、申請報損程序：由各相關部門填報“固定資產及低質易耗品報損單“由部門負責人、店經理簽字，財務部核實后，經總經理審簽后方可報損，并將清理殘值收入交財務做該資產銷帳處理。

二、日常費用的審批和報銷制度

1、辦公用品：各部門開支的日常的辦公用品由各部門負責人簽字，報財務部審核，經總經理審簽報銷。

2、菜品考察：

A、報帳程序：各店出外考察菜品是，應填報“菜品考察登記表”，對主要考察菜品要有心得體會，擬定開發新菜及完成是時間，并附在“費用報銷單”后，由店經理、廚政部負責人簽字，財務部核實、經總經理審簽報銷。

B、考察信息反饋：財務部將已報銷的“菜品考察登記表”交公司行政人事部，由行政人事部負責督促各店在擬定時間內完成新菜開發，催收“菜品考察完成情況說明”并呈報總經理審閱。

3、業務招待：店或各部因工作需要宴請客人，須事前填報申請表，按50元/人（含酒水）標準，經總經理審簽，用餐前交收銀臺；特殊情況未填報申請和超出標準的需電話請示，用餐結束后在收銀單上注明宴請客人及事由。

第四章庫房管理制度

第一節庫房物品管理流程

隨著餐飲企業的迅速發展，市場競爭亦日趨激烈。我們要生存和發展，就必須加強成本控制，最大限度地降低成本，提高經濟效益，增強企業的競爭能力。因此加強和規范庫房管理具有重要意義。

一、原材料

餐飲企業原材料主要是指為生產餐飲制品所耗用的主要食品、飲品原料、配料及調料等。

原材料按其管理方式不同通常分為兩大類：入庫管理和不入庫管理。

原材料的入庫管理流程

指可儲存較長時間，不會發生明顯的質量下降的原材料。如糧、油、干菜、冷凍食品、調味品等，可定期適量夠入，送庫房專人保管。其操作流程如下：

入庫：

倉庫員必須嚴格執行貨物數量復核和質量檢驗制度，認真進行發票與實物的核對清點，檢查衛生和包裝是否符合要求，驗收合格后如實填寫“入庫單并上賬。倉管員在驗收時若發現質量不夠標準、規格不符、數量短缺，應拒收貨物并及時通知采購部與經銷商聯系處理。

保管：

倉管員應充分利用貨位、貨架，不超負荷，將貨物擺放整齊堆放在貨架上。將原材料分區分類擺放，保證整齊有序，并建立標記易于識別，便于出庫和入庫。

擺放時保證合理的墻距、頂距、堆距，庫內進道要通暢。做好防火、放盜、防潮、放霉、防鼠、防蟲等方面的防患工作，確保食品原料安全，不出事故。

上班必須檢查門鎖有無異狀，下班必須鎖門、拉閘斷電，易燃、易爆危險品必須單獨存放、妥善保管。

注意個人衛生，經常整理庫容、保證庫內清潔衛生。

出庫：

廚房各組領用原材料時，應由各組填報“領料單”，經各主管和廚師長根據菜品配制標準使用量審簽后，并派專人持該“領料單”到倉庫領取原料。防止任意、盲目大量領用食品原料，造成原料的損失浪費，增加企業成本。

倉管員根據領料人所持的“領料單”審核無誤后按單發貨。同時在“領料單”發料人處簽名，再由領料人清點數量并簽收。

如果庫房無法供應某種原料，倉管員應在領料單上這種原料名稱旁邊注明“缺貨”，而不能任意改發代用品，應立即通知申請領料者。由其決定是改用代用品還是安排采購。

當日營業終了，倉管員將已辦理完畢的“領料單”歸類、匯總并登記“原材料收、發貨備查簿”

在填寫發出原材料的價格時應根據原料入庫的時間，采用“先進先出”的原則填寫。

隨時清點貨物，掌握各種原料的庫存量，若發現某個原料庫存量不足時，應立即向采購部申購。

月末盤點：

倉管員對庫存原料要旬點月盤。每旬要看帳點貨，月末盤點對帳，要做到帳實相符。通過盤點，若發現盈余、短少、殘存或霉爛變質，要查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見，報部門經理和總經理審簽，由財務部門按規定處理。

倉管員應根據發貨量把握原料儲存量，確定最佳要貨量和采購時間，減少資金占用和原料浪費，保障原料及時供應，科學地管理，避免原料變質造成損失。

直撥原材料（不入庫的原材料）的管理流程。

直撥原材料是指不能長期儲存，易變質腐爛，需每日采購，即時使用的原材料，如鮮貨肉類、魚類、禽類、時令蔬菜、瓜果等，這類原材料購入后經驗收直接進廚房使用。其操作流程如下：

驗收：

應與值班長及各主管一道，對原料質量進行驗收。

應嚴格對貨物數量進行復核，根據采購質量進行認真核對清點是否一致。

嚴格對貨物質量進行檢驗，對到貨質量應當和采購標準規定質量相符，對質量不符合要求的貨物有權拒收。

應對采購單上的價格與前一日同種貨品相對比，查看其變化波浮的大小，發現問題應立即問清原因并向上級反映。

對于驗收合格的原材料，倉管員應在“采購貨物報帳單”或“供貨商送貨單”上簽收。

出貨（發出）

原材料驗收完畢后，由廚房各組派專人到倉管員驗收處領取貨物，并在“直撥原材料收料單”上簽收。

待當日營業終了，倉管員將已辦理完畢的“直撥原材料收料單”歸類、匯總并登記“原材料發出成本登記周報表”。

月末匯總：

倉管員將“原材料發出成本登記周報表”匯總，計算出當月直撥原材料耗用成本。為財務部核算提供準確地信息資料。

庫存商品的管理流程

餐飲企業庫存商品是指企業為銷售而購入的物品。及不需加工即可銷售的物品。作為我公司主要指煙、酒、茶和飲料等。其操作流程如下：

入庫時：與原材料入庫相同。

保管時：與原材料保管相同。

出庫時：由吧臺或其他領用部門填寫“領料單”，經主管和經理審核簽字后派專人到倉庫領取貨物。

倉管員根據符合要求的“領料單”發貨并由領料人簽收。

當日營業終了，倉管員將已辦理完畢的“領料單”歸類、匯總并登記“庫存商品收、發貨備查簿”。

倉管員應根據商品入庫的時間，采用“先進先出”的原則填寫發出商品的價格。

倉管員應隨時清點商品，掌握其庫存量，若發現某個商品庫存量不足時，應立即向采購部申購。

月末盤點：

倉管員對庫存原料要旬點月盤。每旬要看帳點貨，月末盤點對帳，要做到帳實相符。

通過盤點，若發現盈余、短少、殘存或霉爛變質，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見，報部門經理和總經理審簽，由財務部門按規定處理。

二、低值易耗品，物料用品

低值易耗品是指因單價較低或使用期較短而不能作為固定資產核算的各種用具、工具、玻璃器許、包裝容器等

物料用品是指企業用于經營業務、辦公、生活、修理等方面所需各種日常用品，包括辦公用品、日常維修材料、零配件等。

低易品和物料用品均采用一次攤銷。按管理方式分為入庫和不入庫管理。下面針對入庫管理部分的操作流程作如下規定：

1、入庫時：與原材料入庫相同。

2、保管時：與原材料保管相同。

3、出庫時：

①由領用部門填寫“領料單”，經主管和經理審核簽字后派專人到倉庫領取物品。

②倉管員根據符合要求的“領料單”發物品并由領料人簽收。

③當日營業終了，倉管員將已辦理完畢的“領料單”歸類、匯總并登記“低、物收、發貨備查簿”。

④倉管員應隨時清點商品，掌握其庫存量，若發現某個商品庫存量不足時，應立即向采購部申購。

4．月末盤點

①倉管員對庫存原料要旬點月盤。每旬要看帳點貨，月末盤點對帳，要做到帳實相符。

②通過盤點，若發現盈余、短少、殘存和報廢，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見，報部門經理和總經理審簽，由財務部門按規定處理。

第二節庫房收貨管理制度

庫房負責公司所有購進貨物的收貨驗貨工作，具體收貨管理制度如下：

一、收貨時嚴格把好檢驗關，杜絕一切不符合衛生標準及使用標準的貨物進店

1．認真核準數量，凡能稱重量的必須過秤。

2．核準進貨的品種、規格即型號。

3．嚴把質量關，對購入的“三無產品”（即無商標、無生產廠家、無生產日期）一律拒收，核查產品保質期限。

二、核查購入貨物是否已列入“月計劃申購表”內，是否屬于經批準訂貨單內容，如不符一律拒收。

三、核查購入貨物是否已列入“月計劃申購表”呢，是否屬于經批準訂單內容，如不符一律拒收。

1、根據發票填制“入庫單”和“資金使用申請表”，并登記帳簿，對未付款貨物要在“入庫單”上注明。

2、做到貨票相符、發票與帳相符，帳與實物相符。

3、收貨入庫后及時通知申購部門前來領貨。

4、編制直撥愿材料發出成本周報表。

5、月末協助財務部門做好盤點及核對帳目工作。

四、同采購部門保持密切的工作聯系，互通情況，及時解決工作中發生的問題。

第三節庫房存貨管理制度

一、存貨入庫

1、認真驗收，查核存貨的數量、質量、保存有效期等，符合要求即入庫。

2、開出驗收入庫單。

3、存貨要區分分類擺放，保證整齊有序，建立標記易于區別。

4、及時登記帳簿，每日結出數量、合計數。

二、存貨保管

1、合理利用倉庫條件，分門別類保管各類貨品。

2、要保證合理的墻距、頂距、堆距，庫內進道要通暢。

3、做好防火、防盜、防潮、防霉、防鼠、防蟲等方面的防患工作，確保食品原料安全，不出事故。

4、做好個人衛生，經常整理庫容，保持倉庫整潔。

5、嚴格按照消防有關規定擺放各類存貨。

6、經常檢查在庫物品，發現變質、破損、超過保管期，或滯存情況，要及時上報，并提出處理意見。

7、在庫房內設置溫濕度計，利用密封、吸潮、通氣等方法加以調節，控制庫房溫濕度。

三、存貨發出

1、嚴格按發貨規章制度辦事，領貨必須憑主管和廚師長（大堂經理）已審簽的領料單。如有特殊原因，需要得到有關領導審批同意方可出庫。

2、認真核對出庫存貨，雙方在領料單上簽字。

3、發貨后及時登記有關帳簿。

4、掌握各類存貨的庫存量，每月按時制定補充庫存量申購計劃。

5、積極配合財務部做好每月盤點工作，做到帳物相符、帳帳相符。

6、每天上班必須檢查門鎖有無異壯，下班要檢查庫房有無隱患，關閉電源，鎖好庫門。

第四節庫房衛生管理制度

一、物品衛生

1、庫管員不得收霉爛變未經獸醫為什么檢驗合格的肉類制品和“三無產品”的物品。

2、貨物擺放要分門別類，根據不同貨物存放在不同倉庫的不同貨架上，不得將食品、干雜品、調味品和日用品混為一體。

3、物品始終保持清潔衛生，無灰塵、積土。

各類物品無過期、蟲咬、變質、變味和互相串味等現象。

二、庫管員衛生

男庫管員不留長發，女庫管員發型美觀大方，不留長指甲。

平時勤洗澡、洗頭，身上無異味。

上崗前不食異味食品，每年體檢一次，持健康證上網。

患有傳染型疾病的庫管員不得上崗。

三、設備衛生

物品貨架、辦公桌要每日檫試，保持表面光潔明亮，無灰塵和污漬。

計算器具要每日檫試，保持光潔明亮，無污漬，度量準確。

四、庫房衛生

1、庫房地面每日必須清掃一次，隨時保持地面清潔、光亮，做到無廢紙、雜物、垃圾，邊角無衛生死角。

2、庫房墻面每周必須清掃一次灰塵，做到天花板、墻面無蜘蛛網灰塵，無掉皮和污漬。

3、庫房門窗每周必須清掃一次灰塵，做到無污漬、印跡。

第五節食品庫房管理員工要求

一、庫房管理員做到認真負責，入庫物品必須按照標準驗收，仔細檢查。做到物品和數量相符，拒收不符合質量標準的物品。

二、凡入庫的貨物必須具有正規的廠名、商標、生產日期、保質期及該貨物的配料。

三、凡入庫的貨物必須有該供貨單位的營業執行、衛生許可證、貨物抽樣的調查報告或化驗單。

四、每月定期對庫房貨物進行認真查核，以保證貨物的質量，做到先進先出，易腐先用。對到期貨物進行調換。個人失職按原價賠償。

五、每季度對庫房物品的衛生許可證及抽樣檢查報告進行審察。對過期證件及時索要。如果供貨單位不能提供新的證件，立即停止進此單位的貨物，并向上級匯報。

六、作好所有物品證件的檔案保管工作，以供各級檢查。

七、貨物發放必須有經領導簽字的正規領料單為依據。

八、做好庫房防鼠、防潮、防火、防盜工作。

九、做好每日的溫度測量工作并加以記錄。

第五章收銀臺的財務管理

銀行卡操作規程

為確保公司及顧客的利益，加強對銀行卡管理，提高收銀員和服務員的責任心，特制定以下管理辦法：

一、收銀員應審查持卡人所持銀行卡是否有效1、銀行卡密碼是否爭取；

2、銀行卡存款金額是否大于消費金額；

二、收銀員應審查持卡人簽名是否有效

1、所簽姓名字樣是否與其銀行卡背面姓名、字樣相符；

2、若銀行卡背面無持卡人簽名字樣，其簽名應能準確辨認其姓名。

三、若服務員代顧客使用銀行卡結算，在符合以上（第一條）的條件下，服務員須在POS憑證“操作員”處簽上姓名后，方可將POS憑證交持卡人簽名，并負責審核持卡人簽名是否符合以上（第二條）要求。

四、收銀員在確認銀行卡均符合以上各項要求后，辦理結算手續，并在POS憑證的“收銀員簽字”處簽名。

第二節儲值卡、預收款、客戶簽名的管理制度

儲值卡銷售及優惠方法

二、儲值卡和預收款的使用

收銀員須嚴格按儲值卡和預收款協議執行。顧客消費結算時，不得超出其預付款帳面余額。若消費超出帳面余額，其超出部分即按現金（或銀行卡）結算。否則，造成經濟損失，應由責任人承擔。若遇信譽較好、付款及時、實力雄厚且承諾付款期限的客人，須經大堂經理和店經理簽字認可并負責收回此款，方可辦理結算手續。

三、客戶簽單權限

收銀員須嚴格按掛帳、儲值卡及預收款協議所規定具有簽單權資格的人簽單。否則，造成經濟損失，應由責任人承擔。

若客戶電話通知要求不具備簽單人簽單，必須出具有簽單人的授權委托書，并加蓋該單位公章，收銀員方可辦理結算手續。

第三節收銀工作失誤的責任劃分及賠償辦法

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