醫療器械耗材企業衍生品投資管理制度2020年3月

目 錄一、 總則 3二、 衍生品交易的風險控制 3三、 衍生品業務的審批程序 4四、 衍生品業務的后續管理 5五、 檔案管理與信息保密 6六、 附則 6

醫療器械耗材企業衍生品投資管理制度總則第一條為規范xx有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風險，根據《公司法》、《證券法》等法律、行政法規及《公司章程》的有關規定,結合公司的實際業務情況,制定本制度。本制度所稱衍生品是指場內場外交易、或者非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎資產既可包括證券、指數、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產的組合；既可采取實物交割，也可采取現金差價結算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及子公司的衍生品投資。未經公司同意，公司下屬子公司不得進行衍生品投資。衍生品交易的風險控制第四條公司開展衍生品業務前，由公司財務部或聘請咨詢機構負責評估衍生品的業務風險，分析該業務的可行性與必要性，對突發事件及風險評估變化情況及時上報。第五條公司在進行衍生品交易前，應當制定相應會計政策，確定衍生品交易業務的計量及核算方法。第六條公司進行衍生品交易前應成立衍生品交易工作小組，交易小組應該配備交易決策、業務操作、風險控制等專業人員。參與交易的人員應充分理解衍生品交易的風險，嚴格執行衍生品交易的業務操作和風險管理制度。第七條公司董事會在公司章程規定的對外投資權限內審批衍生品交易事項。超過規定權限的衍生品投資事項應當提交股東大會審議。公司管理層在董事會決議的授權范圍內負責有關衍生品交易業務操作事宜。在董事會批準的最高額度內，由公司管理層確定具體的金額和時間。第八條公司在開展衍生品業務前，應當在多個市場與多種產品之間進行比較、詢價；必要時可聘請專業機構對待選的衍生品進行分析比較。第九條公司根據《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》對衍生品交易公允價值予以確定，根據《企業會計準則第37號-金融工具列報》對衍生品予以列示和披露。第十條公司應嚴格控制衍生品業務的種類及規模，不得超出經營實際需要從事復雜衍生品交易，不能以套期保值為借口從事衍生品投機。衍生品業務的審批程序第十一條公司所有衍生品交易均需提交董事會審議，構成關聯交易的衍生品交易應當履行關聯交易表決程序。第十二條對于超出董事會權限范圍的衍生品投資業務，經公司董事會審議通過、獨立董事發表專項意見后，還需提交股東大會審議通過后方可執行。在發出股東大會通知前，公司應自行或聘請咨詢機構對擬從事的衍生品業務的必要性、可行性及風險管理措施出具可行性分析報告并披露分析結論。第十三條公司應當對衍生品交易業務建立嚴格的崗位責任制，明確相關業務部門和崗位的職責、權限、決策、執行、資金管理相互分離、制約和監督。第十四條公司財務部負責對每筆衍生品業務建立明細賬進行登記管理。第十五條公司內部審計部門負責對衍生品投資業務事宜進行審計。衍生品業務的后續管理第十七條公司衍生品交易業務工作小組應跟蹤衍生品公開市場價格或公允價值的變化，及時評估已開展的衍生品業務的風險變化情況，并于每季度末向管理層報告。當公司已交易衍生品的公允價值減值與用于風險對沖的資產（如有）價值變動加總，導致合計虧損或浮動虧損金額每達到公司最近一期經審計歸屬于上市公司股東凈利潤的10%且絕對金額超過1000萬人民幣時，董事會應以臨時公告及時披露。第十八條對于不屬于交易所場內集中交收清算的衍生品交易，公司衍生品交易工作小組應密切關注交易對手信用風險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履約能力進行跟蹤評估，并相應調整交易對手履約擔保品的頭寸。第十九條公司交易工作小組應根據已交易衍生品的特點，針對各類衍生品或不同交易對手設定適當的止損限額，明確止損處理業務流程，并嚴格執行止損規定。第二十條公司衍生品交易工作小組應及時向公司管理層和董事會提交風險分析報告。內容應包括衍生品交易授權執行情況、衍生品交易頭寸情況、風險評估結果、本期衍生品交易盈虧狀況、止損限額執行情況等。第二十一條公司應針對已開展的衍生品業務特點，制定切實可行的應急處理預案，以及時應對衍生品業務操作過程中可能發生的重大突發事件。第二十二條公司應在定期報告中對已經開展的衍生品交易相關信息予以披露，披露內容包括：1、報告期末衍生品交易的持倉情況。應分類披露期末尚未到期的衍生品持倉數量、合約金額、到期期限、及占公司報告期末凈資產的比例等；并說明所采用的分類方式和標準。2、已交易的衍生品與其風險對沖資產的組合浮動盈虧變化情況，及對公司當期損益的影響；3、衍生品持倉的風險分析及控制措施，包括但不限于市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險、法律風險等；4、已交易衍生品報告期內市場價格或產品公允價值變動的情況，對衍生品公允價值的分析應披露具體使用的方法及相關假設與參數的設定；5、公司衍生品的會計政策及會計核算具體原則與上一報告期相比是否發生重大變化的說明；6、獨立董事對公司衍生品交易及風險控制情況的專項意見；7、有關部門要求披露的其他內容。檔案管理與信息保密第二十三條衍生品投資業務的交易結算資料、賬戶開戶資料、各類內部授權文件等檔案應由財務部建檔保存,保管期限不少于15年。第二十四條相關人員應恪守公司保密制度,嚴守公司商業機密,未經許可不得泄露衍生品投資方案、交易結算情況、資金情況等信息。公司對衍生品投資實行授權管理,如被授權人因崗位變動應及時調整。附則第二十五條本制度未盡