考點或配套習題一突擊沖刺訓練專用材料整理匯編

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2022年咨詢工程師《項目決策分析與評價》考點精編

目錄

第一章緒論.................................................................1

第一節項目目標與項目決策...............................................1

第二節項目決策分析與評價的任務和基本要求..............................13

第三節項目前期咨詢成果................................................14

第二章項目規劃報告的編制.................................................20

第一節概述............................................................20

第二節產業發展規劃報告的編制..........................................23

第三節企業發展規劃報告的編制..........................................26

第四節園區發展規劃報告的編制..........................................30

第五節規劃環境影響評價................................................33

第六節項目占用土地及其合理性分析評價..................................34

第三章項目可行性研究及其報告.............................................38

第一節概述............................................................38

第二節可行性研究報告的主要內容........................................40

第三節部分行業或項目類別可行性研究報告的特點..........................59

第四章項目申請報告.......................................................63

第一節概述............................................................63

第二節項目申請報告的編制..............................................64

第五章資金申請報告.......................................................66

第一節概述............................................................66

第二節資金申請報告的編制..............................................67

第六章項目評估...........................................................69

第一節概述............................................................69

第二節規劃評估的內容和要點............................................70

第三節可行性研究報告評估的內容和要點..................................70

第四節項目申請報告評估的內容和要點....................................71

第五節資金申請報告評估的內容和要點....................................73

第六節政府和社會資本合作（PPP）項目評估的內容和要點...................74

第七節項目評估質量控制................................................74

第七章建設方案研究與比選.................................................78

第一節概述............................................................78

第二節建設方案的主要研究內容..........................................79

第三節建設方案的比選方法..............................................91

第八章社會評價...........................................................98

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第一節概述............................................................98

第二節社會評價的內容..................................................99

第三節社會評價的主要方法.............................................102

第四節社會評價的組織實施和報告編寫...................................104

第五節社會穩定風險分析...............................................105

第九章不確定性分析與風險分析............................................108

第一節概述...........................................................108

第二節不確定性分析方法...............................................110

第三節投資項目風險分析流程和方法.....................................113

第四節投資項目風險對策...............................................119

第十章項目后評價及其報告................................................123

第一節概述...........................................................123

第二節項目后評價報告的主要內容.......................................126

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第一章緒論

第一節項目目標與項目決策

一、項目含義和目標

（一）項目的宏觀目標

項目的宏觀目標是指項目建設對國家、地區、部門或行業要達到的整體發展目標所產生的積極影響和

作用,不同性質項目的宏觀目標是有區別的

（二）項目的具體目標

項目的具體目標是指項目投資建設要達到的直接效果.不同性質項目的具體目標也是有不同的

1.效益目標項目經濟效益、社會效益、環境效益等方面要實現的目標值

2.規模目標對項建設規模確定的目標值

1）擴大生產規模，降低單位產品成本C

2）向前延伸.生產所需原材料,降低產品成本和經營風險

3）向后延伸,延長產品生產鏈,提高產品附加值。

3.功能目標對項目功能的定位4）引進先進技術設備，提高產品的技術含員和質量

5）進行技術改造.調整產品結構，開發適銷對路產品：

6）利用專利技術,開發高新技術產品

7）拓寬投資領域,分散經營風險

4.市場目標對項目產品（或服務）目標市場及市場占有份額的確定

二、項目決策的含義和原則

（一）決策的含義

決策過程可以分為信息收集、方案構造設計、方案評價、方案抉擇四個相互聯系的階段。決策過程可

交織、往復循環，貫穿于整個決策過程

根據決策對象的不同投資決策、融資決策、營銷決策等

根據決策目標的數求單目標決策和多目標決策

根據決策問題面臨條件的不同確定型決策、風險型決策和不確定型決策

（二）投資項目決策的含義和類別

從不同決策者的角度，投資項目決策可分為三類：

1.企業投資項目決策

企業投資項目決策，是指企業根據自身總體發展戰略和規劃，自身資源條件、在市場競爭中的地位以

及項目產品所處生命周期中的階段等因索，以獲得經濟效益、社會效益和提升持續發展能力為目標，做出

是否投資建設項目的決定二企業投資項目原則k應由企業依法依規自主決策投資，同時按照有關規定滿足

備案或政府核準要求

2.政府投資項目決策

政府投資項目次策,是指政府有關投資管理部門根據經濟社會發展的需要，以實現經濟調節、滿足國

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家經濟安全和社會公共需求、促進經濟社會可持續發展，按照政府投資的范圍和政府投資的目標,做出是

否投資建設項目的決定-

3.金融機構貸款決策

金融機構貸款決策,是指銀行等金融機構遵循“獨立審貸、自主決策、自擔風險”的原則，依據申請

貸款的項目法人單位信用水平、經營管理能力和還貸能力以及項目盈利能力，作出是否貸款的決定。

（三）政府投資項目與企業投資項目決策的區別

1.投資主體和資金來源不同

政府投資項目的投資主體是政府有關投資管理部門，資金來源是政府性資金，投資方式一般是政府接

投資、注入資本金、投資補助、轉貸和貸款貼息等。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。

投資項目的投資主體是企業，采用的投資方式一般是直接投資、合作投資等方式

2.決策過程不同

政府投資項目要求編制的項目建議書（或初步可行性研究報告）和項目可行性研究報告，分別是政府

投資主管部門立項和決策的依據,以項目建議書（或初步可行性研究報告）及可行性研究報告的批復為標

志。

項目立項后,可納入政府投資年度計劃,作為編制可行性研究報告的依據.政投資主管部門依據可行

性研究報告的結論作為投資決策的依據項目決策后，轉入實施準備階段。

企業投資項目的決策依據是項目可行性研究報告,必要時可以按照政府投資項目程序,編制初步可行

性研究報告行件研究報告，通常企業投資項目用企業的產業發展規劃代替初步可行件研究或投資機會研究

企制的項目申請報告，是政府投資主管部門辦理核準或備案行政許可的依據項目核準或備案后，轉入實

施階段。

3.投資范圍和內容不同

政府投資資金只投向市場不能有效配置資源的社會公益服務、公共基礎設施、農業農村、生態環境保

護和修復、重大科技進步、社會管理、國家安全等公共領域的項目，以非經營性項目為主，原則上不直接

投資于經營性項目：

企業投資項目主要是以經營性項目為主,凡法律法規未禁入的領域均可以投資，部分非經營性項目或

公益項目政府可以采取PPP（政府和社會資本合作模式）等特許經營方式吸收企業投資企業投資項目,應符

合維護國家經濟安全、合理開發利用資源、保護生態和環境、優化重大布局、保障公共利益、防止出現壟

斷（唯利升重共榮）等方.面的要求。需要政府核準的項目應包括行業發展規劃、產業政策和行業準分析.

重點對資源開發及綜合利用、節能方案等外部性條件進行分析論證

4.決策和管理模式不同

政府投資項目實行項目審批制采用直接投資和資本金注入方式的項目，對經濟社會發展、社會公眾

利益有重大影響或者投資規模較大的，要在咨詢機構評估、專家論證、公眾參與、風險評估等科學論證基

礎嚴格審批項目建議書、可行性研究報告、初步設計。加強政府投資事中事后監管政府投資項目實

行代理建設、項目審計監督、重大項目查、竣工驗收和政府投資責任追究等制度，建立后評價制度。

企業投資項目由企業自行決策,政府備案，政府僅對極少數關系國家安全和生態安全、涉及全國重大

生產力布局戰略性資源開發和重大公共利益等項口進行核準（公共安全戰略布局）。實行備案制的投資項

目，不再設置任何前置條件，備案機關通過投資項目在線審批監管平臺或政務服務大廳提供備案服務外商

投資項目實行負面清單制度。

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(四)項目決策應遵循的原則

1.科學決策原則

(1)方法科學。采用經驗判斷、數學分析和試驗等方法，定性分析與定量分析相結合。

(2)依據充分。

(3)數據可雅,.保證數據來源可靠、計算口徑一致和評價指標可比，保證分析結論的真實可靠:

2.民主決策原則

(1)質量，無論是企業投資項目還是政府投資項目，在決策過程中根據需要可聘請項目相關領域的專

家進行分析論證，以優證，以優化和完善建設方案。

(2)獨立咨詢。可委托有信譽、有能力的咨詢機構對投資項目進行獨立的調查、分析、研究和評價，

提出咨詢意見和建議,以幫助決策者正確決策

(3)公眾參與。對政府投資項目和企業投資的重大項目，特別是關系社會公共利益的建設項目，在項

目決策過程中采取多種公眾參與形式，廣泛征求各個方面的意見和建議,以使決策符合社會公眾的利益訴

求。

3.效益(效果)最大化原則

對于企業投資項目,必須遵循市場經濟規律,提高投資效益,這是企業投資經營性項目決策的基本原

則，以提高企業市場經濟競爭能力，經濟效益，并創造社會效益：對于政府投資的非經營性項目，社會效

益和生態環境效益應為決策優先考慮的目標,主要滿足社會需求和社會公共利益

4.風險責任原則

按照“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔風險”的要求，完善投資項目決策的責任制度，健全政府投

資責任追究制度

5.可持續發展原則

必須牢固樹立以人為本、創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，像對待生命一樣對待生態環必

須牢固樹立境，要求項目建設不能超越當地或區域范圍內的資源和環境的承載力。

在企業投資項口核準和政府投資項目審批中.可持續發展原則已成為投資主管部門項門審批、核準和

備案的重要條件，遵循行業準入制度要求，按照負面清單，嚴守生態紅線，嚴格把控備案、核準、審批項

目的合規性口

三、項目決策程序

(-)我國投資項目決策程序發展歷程

《關于投資體制改革的決定》：凡使用政府資金的項目一律實行審批管理；對于不使用政府資金由企

業投資建設的項目，一律不再實行審批管理,分別實施核準制或備案制等相應的項目策劃與決策程序。

《中共中央、國務院關于深化投融資體制改革的意見》是我國投資體制領域、改革歷史上第一次以黨

中央、國務院名義印發的文件.是當前和今后一個時期深化投融資體制改革綜合性、指導性、綱領性文件，

創造性的推出“投資核準范圍最小化”“推行投資項目審批首問責任制”“多評合一、統一評審”“編制

三年滾動政府投資計劃”“試點金融機構依法持有企業股權”“建設投資項目在線審批監管平臺”等新模

式、新舉措。

(二)審批制項目決策程序

本節所稱的審批制項目決策程序，主要是指采取直接投資和資本金注入的政府投資項目

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政府投資項目實行審批制，包括審批項目建議書、項目可行性研究報告、初步設計。除特殊情況影響

重大的項目需要審批開工報告外，一般不再審批開工報告，同時應嚴格政府投資項目的初步設計、概算審

批工作。

1.編制項目建議書（初步可行性研究報告）

實行審批制的項目，應是明確列入政府投資計劃內的重大項目，并與中期財政規劃相銜接該類項目

必須依據國民經濟和社會發展規劃及國家宏觀調控總體要求，編制三年滾動政府投資計劃；建立覆蓋各地

區、各部門的政府投資項目庫，未入庫項目原則上不予安排政府投資

2.項目建議書的受理與審批

項目建議書編制完成后，按照規定的程序和事權，報送項目審批部門審批，

申請安排中央預算內投資3000萬元及以上的項目，以及需要跨地區、跨部門、跨領域統籌的項目，由

國家發展改革委審批或者由國家發展改革委委托中央有關部門審批，其中特別重大項目由國家發展改革委

核報國務院批準；其余項目按照隸屬關系，由中央有關部門審批后抄送國家發展改革委。

項目審批部門對符合有關規定、確有必要建設的項目，批復項目建議書（一般稱項目立項）,并將批

復文件抄送城鄉規劃、國土資源、環境保護等部門：如有必要，項目審批部門在受理項目建議書后委托入

選的工程咨詢機構進行評估。

項目審批部門在批準項目建議書之后.應當按照有關規定進行公示公示期間征集到的主要意見和建

議，作為編制和審批項目可行性研究報告的重要參考。

3.編制項目可行性研究報告

項目建議書批準后，項目單位應當編制可行性研究報告,并按照有關規定取得相關行政許可或審查意

見。經國務院及有關部門批準的專項規劃、區域規劃中已經明確的項目，部分改擴建項目，以及建設內容

單一、投資規模較小、技術方案簡單的項目,可以簡化相關文件內容和審批程序

4.項目可行性研究報告的受理與審批

項目可行性研究報告編制完成后，由項目單位按照原申報程序和事權向原項目審批部門申報可行性研

究報告，并應附以下文件：

（1）城鄉規劃行政主管部門出具的選址意見書（需要時）；

（2）國土資源行政主管部門出具的用地預審意見（需要時）；

（3）環境保護行政主管部門出具的環境影響評價審批文件（需要時）；

（4）項目的節能評估報告書、節能評估報告表或者節能登記表（需要時）；

（5）社會穩定性風險評價（需要時）；

（6）根據有關規定應當提交的其他文件。

在項目審批部門受理項目可行性研究報告后，一般按規定時限委托相應入選工程咨詢機構進行項目評

估。承擔咨詢評估任務的工程咨詢機構不得承擔同一項目建議書和可行性研究報告的編制工作。特別重大

的項目還應實行專家評議制度。

項目審批部門對符合有關規定、具備建設條件的項目，批準項目可行性研究報告，并將批復文件抄送

城鄉規劃、國土資源、環境保護等部門，

對于項目單位缺乏相關專業技術人員和建設管理經驗的直接投資項目，項目審批部門在批復可行性研

究報告時要求實行代理建設制度（簡稱“代建制”）,通過招標方式選擇具備工程管理經驗和能力的機構，

作為項目管理單位負責組織項目的建設實施。

5.轉入項目實施準備階段，組織初步設計

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經批準的項目可行性研究報告是確定建設項目的依據項目單位可依據批復文件，按照規定要求向城

鄉規劃、國土資源等部門申請辦理規劃許可、正式用地手續等，并委托具有相應資質的設計單位組織初步

設計。對于政府以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。

（三）核準制項目決策程序

實行核準制的投資項目范圍和權限，由國務院頒發的《政府核準的投資項目目錄》確定二實行核準制

的項目，是指企業投資列入國務院頒發《核準目錄》內的項目為確立企業投資主體地位，堅持企業投資

核準范圍最小化，原則上由企業依法依規自主決策投資行為對極少數關系國家安全和生態安全、涉及全

國重大生產力布局、戰略性資源開發和重大公共利益等項目（公共安全戰略布局），政府從維護社會公共

利益角度確需依法進行審查把關的，應將相關事項以清單方式列明，最大限度縮減核準事項

企業投資項目管理除目錄范圍內的項F1外，一律實行備案制，由企業按照有關規定

負面清單制度向備案機關備案

實行企業投資

企業投資項目管理將各級政府部門行使的企業投資項目管理職權以清單形式明確

項目“三個清

權力清單制度下來，嚴格遵循職權法定原則，規范職權行使，優化管理流程

單”管理制度

企業投資項目管理理清各級政府部門企業投資項目管理職權所對應的責任事項，明

責任清單制度確責任主體,健全問責機制

“三個清單”實行動態管理機制,根據情況變化適時調整.做到依法、公開、透明:實行核準制的企

業投資項目，僅需向政府提交項目申請報告（書），不再經過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報

告程序。

政府對企業提交的項目申請報告，主要從維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重

大布局、保障公共利益、防止出現壟斷等方面進行核準;（唯利升重共榮）實行企業投資核準制項目的核

準程序一般為：

1.編制項目申請報告（書）屬于《核準目錄》內的企業投資項目,在完成企業內部決策之后，應當由

項目申請單位自主編制或委托工程咨詢機構編制項F1申請報告

2.報送項目申請報告由地方政府核準的企業投資項目，應按照地方政府的有關規定，向相應地方的核

準機關報送項目申請報告。

由國家發展和改革委員會、國務院行業管理部門核準的地方企業投資項目，應由項目所在地省級政府

發展改革部門、行業管理部門提出初審意見后,分別向國家發展和改革委員會、國務院行業管理部門報送

項目申請報告。屬于國家發展和改革委員會核準權限的項目，項目所在地省級政府規定由省級政府行業管

理部門初審的.應當由省級政府發展改革部門與其聯合報送

國務院有關部門所屬單位、計劃單列企業集團、中央管理企業投炎建設應當分別由國家發展和改革委

員會、國務院行業管理部門核準的項目，直接由國務院有關部門、計劃單列企業集團、中央管理企業分別

向國家發展和改革委員會、國務院行業管理部門報送項目申請報告，并分別附項目所在地省級政府發展改

革部門、行業管理部門的意見。應當由國務院核準的企業投資項目，由國家發展和改革委審核后報國務院

核準。

3.項目受理與項目核準核準機關在受理項目申請書后，應當從下列方面對項目進行審查：（公共安全

戰略布局）

（1）是否危害經濟安全、社會安全、生態安全等國家安全；

（2）是否符合相關發展建設規劃、技術標準和產業政策；

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(3)是否合理開發并有效利用資源；

(4)是否對重大公共利益產生不利影響。

項目涉及有關部門或者項目所在地地方人民政府職責的，核準機關應當書面征求其意見,被征求意見

單位應當及時書面回復：

實行核準制的投資項目，政府部門要依托投資項目在線審批監管平臺或政務服務大廳實行并聯核準

精簡投資項目準入階段的相關手續，只保留選址意見、用地(用海)預審以及重特大項目的環評審批作為

前置條件；按照并聯辦理、聯合評審的要求，相關部門要協同下放審批權限，探索建立多評合一、統一評

審的新模式。

在一定領域、區域內先行試點企業投資項目承諾制，探索創新以政策性條件引導、企業信用承諾、監

管有效約束為核心的管理模式。

對專業性強以及其他需要委托在咨詢機構評估的核準項目，由核準機關按照有關規定和相應程序委托

相應咨詢機構評估,據此出具核準意見

核準機關對項目予以核準的，應當向企業出具核準文件；不予核準的，應當書面通知企業并說明理由

由國務院核準的項目，由國務院投資主管部門根據國務院的決定I句企業出具核準文件或不予核準的書面通

知。

(四)備案制項目決策程序

除《核準目錄》范圍以外的企業投資項目，一律實行備案制。

實行備案制的企業投資項目，由企業自主決策,按照屬地原則,企業應當在開工建設前通過在線平臺

將下列信息告知備案機關：

(1)企業基本情況；

(2)項目名稱、建設地點、建設規模、建設內容；

(3)項目總投資額；

(4)項目符合產業政策的聲明。

企業應當對備案項目信息的真實性負責：

備案機關收到規定的全部信息即為備案；企業告知的信息不全的，備案機關應當指導企業補正。企業

需要備案證明的，可以要求備案機關出具或者通過在線平臺自行打印。已備案項目信息發生較大變更的，

企業應當及時告知備案機關。

備案機關發現已備案項目屬于產業政策禁止投資建設或者實行核準管理的，應當及時告知企業予以糾

正或者依法辦理核準手續，并通知有關部門。

備案機關不得對備案項目設置任何前置條件。

項目備案申請單位依據《項目備案通知書》和項目備案代碼，辦理規劃、土地、施工、環保、消防、

市政、質量技術監督、設備進口和減免稅確認等后續手續。為進一步簡化、整合投資項目報建手續，取消

投資項目報建階段技術審查類的相關審批手續，探索實行先建后驗的管理模式。

(五)政府和社會資本合作(PPP)項目決策程序

實施PPP項目決策程序的項目，是指政府為增強公共產品和服務供給能力、提高供給效率，與社會資

本建立的利益共享、風險分擔及長期合作關系的建設和運營模式的項目這類項目的決策，一般仍應納入

正常的基本建設程序，按照審批制項目決策程序要求，編制項目建議書、項目可行性研究報告和相應的立

項、決策審批。在此基礎上，按照PPP模式的內涵、功能作用、適用范圍和管理程序等規定，完善決策程

序。

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1.火別、篩選適用PPP模式備選項目,列入項目年度和中期開發計劃

2.項目準備，組織編制實施方案,交聯審機構審查

縣級（含）以上地方人民政府可建立專門協調機制，指定項目實施機構負責項目準備、采購、監管和

移交等工作，會同行業管理部門建立聯審機制,及時從項目儲備庫或社會資本提出中請的項目中篩選條件

成熟的建設項目，組織編制實施方案報告，交聯審機構審查

項目實施機構應時公共服務類項目實施方案進行物有所值和財政承受能力驗證通過驗證的.由項目

實施機構報政府審核；未通過驗證的，可在實施方案調整后重新驗證經重新驗證仍不能通過的，不再采

用PPP模式。

（六）資金申請報告的申報與審批

根據《中央預算內投資補助和貼息項目管理辦法》《國家高技術產業發展項目管理暫行辦法》《國際

金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》的有關規定，對適用上述規定范圍內的企業投資項目，

需要報送資金申請報告，單獨審批。

投資補助是指政府投資主管部門對符合條件的企業投資項目給予的投資資金補助；投資貼息是指政府

投資主管部門對符合條件,使用了中長期銀行貸款的投資項R給予的貸款利息補貼

投資補助和、貼息資金均為政府投資性無償投入，重點用于市場不能有效配置資源、需要政府支持的

經濟和社會領域，主要包括公益性和公共基礎設施投資項目、保護和改善生態環境的投資項目、促進欠發

達地區的經濟和社會發展的投資項目、推進科技進步和高新技術產業化的投資項目和符合國家有關規定的

其他項目，

國際金融組織和外國政府貸款（簡稱國外貸款）項目，是指借用世界銀行、亞洲開發銀行、國際農業

發展基金會等國際金融組織貸款和外國政府貸款及與貸款混合使用的贈款、聯合融資等投資項目國外貸

款屬于國家主權外債,按照政府投資資金進行管理主要用于公益性和公共基礎設施建設，保護和改善生

態環境，促進欠發達地區經濟和社會發展以及適應當前引進先進技術、設備和管理理念的新需求等

1.投資補助和貼息項目

（1）制定工作方案，發布申報公告或通知

政府投資主管部門首先制定工作方案，發布投資補助和貼息項目申報公告或通知

（2）編制資金申請報告

需要申請投資補助或者貼息資金的項目,申請單位按要求編制項目資金申請報告

（3）資金申請報告的初審和申報

通常資金申請報告按照項目性質和歸口分類管理要求，對企業申報項目匯總.項目匯總申報單位按照

I：作方案要求，對資金申請報告進行初審,將符合條件的項目報送相應審批機關，并對審核結果和中報材

料的真實性、合規性負責

應當報國務院或者國家發展改革委審批、核準的項目，可以在報送可行性研究報告或者項目申請報告

時一并提出資金申請，不再單獨報送資金申請報告也可在項目經審批或者核準后，單獨報送資金申請報

告：按照規定應當由地方政府審批的政府投資項目，應在可行性研究報告或者初步設計批準后提出資金申

請報告；按照規定,應當由地方政府核準或者備案的企業投資項目,應在核準或者備案后提出資金申請報

告。

（4）資金申請報告的受理、批復和下達

對于使用中央政府資金的項目，國家發展改革委或相應部門按規定要求受理資金申請報告及相應的附

件。

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國家發展改革委受理資金申請報告后,視具體情況對相關事項進行審查，確有必要時可以委托相關咨

詢機構進行評審項目單位被列入聯合懲戒合作備忘錄黑名單的，國家發展改革委不予受理其資金申請報

告。對同意安排投資補助或貼息資金的項目，國家發展改革委應當批復其資金申請報告一

資金申請報告可以單獨批復，或者在下達年度投資計劃時合并批復批復資金申請報告應當確定給予

項FI的投資補助或貼息金額，并根據項目實施和資金安排情況，一次或分次下達投資計劃。采用貼息方式

的,貼息資金總額根據項目符合貼息條件的貸款總額，按當地貼息率和貼息年限計算確定.貼息率應當不

高于當期銀行中長期貸款利率的上限對于補助地方的數量多、范圍廣、單項資金少的和下達年度投資規

模計劃時無法明確到具體項目的，國家發展改革委可以打捆或切塊下達年度投資計劃。對于使用地方政府

財政資金的，應按照地方政府有關具體規定執行

2.國外貸款項目

(1)編制國外貸款備選項目規劃

國外貸款備選項目規劃是項目對外開展工作的依據:借用國外貸款的項目必須納入國外貸款備選項目

規劃國家發展改革委按照國民經濟和社會發展規劃、產業政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，

編制國外貸款備選項目規劃，并據此制定、下達年度項目簽約計劃

世界銀行、亞洲開發銀行貸款、亞投行以及國際金融組織和外國政府貸款等備選項目規劃由國家發展

改革委提出，商財政部后報國務院批準。

(2)申報納入國外貸款備選項目

國務院行業主管部門、省級發展改革部門、計劃單列企業集團和中央管理企業向國家發展改革委申報

納入國外貸款規劃的備選項目。

國務院行業主管部門申報的項目，由地方政府安排配套資金、承擔貸款償還責任或提供貸款擔保的.

應當同時出具省級發展改革部門及有關部門意見。

申報納入國外貸款規劃的備選項目材料應包括：①項目簡要情況；②項目建設必要性；③擬申請借用

國外貸款的類別或國別；④貸款金額及用途；⑤貸款償還責任。

納入國外貸款備選項目規劃的項目,應當區別不同情況履行相應審批、核準或備案手續：

1)由中央統借統還的項目，按照中央政府直接投資項目進行管理，其項目建議書、可行性研究報告由

國家發展改革委審批或審核后報國務院審批

2)由省級政府負責償還或提供還款擔保的項目,按照省級政府直接投資項目進行管理，其項目審批權

限，按國務院及國家發展改革委的有關規定執行除應當報國務院及國家發展改革委審批的項目外，其他

項目的可行性研究報告均由省級發展改革部門審批，審批權限不得下放

3)由項目用款單位自行償還且不需政府擔保的項目,參照《核準目錄》的規定辦理。凡《核準目錄》

所列的項目,其項目申請書分別由省級發展改革部門、國家發展改革委核準或由國家發展改革委審核后報

國務院核準；《核準目錄》之外的項目，報項目所在地省級發展改革部門備案，

(3)編制、提交項目資金申請報告

項FI納入國外貸款備選項目規劃并完成審批、核準或備案手續后,項目用款單位應按國家規定要求編

制項目資金申請報告并須向所在地省級發展改革部門提出項目資金申請報告，項目資金申請報告由省級發

展改革部門初審后,報國務院發展改革部門審批；國務院行業主管部門、計劃單列企業集團和中央管理企

業的項目資金申請報告，直接報國家發展改革委審批,

由國務院及國家發展改革委審批的項目可行性研究報告，可行性研究報告中應當包括項目資金申請報

告內容，不再單獨審批項目資金申請報告。

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（4）項目資金申請報告的審批

國家發展改革委按規定條件受理項目資金申請報告，其審批的條件是：1）符合國家利用國外貸款的政

策及使用規定；2）符合國外貸款備選項目規劃；3）項目已按規定履行審批、核準或備案手續；4）國外貸

款償還和擔保責任明確，還款資金來源及還款計劃落實；5）國外貸款機構對項目貸款已初步承諾。

國務院及國家發展改革委對項目可行性研究報告或資金申請報告的批準文件，是對外談判、簽約和對

內辦理轉貸生效、外債登記、招標采購和免稅手續的依據。

未經國務院及國家發展改革委審批可行性研究報告或資金申請報告的項目,有關部門和單位不得對外

簽署貸款協定、協議或合同，外匯管理、稅務、海關等部門及銀行不予辦理相關手續

為適應新形勢下利用國外貸款的新要求，國家發展改革委、財政部《關于國際金融組織和外國政府貸

款管理改革有關問題的通知》，要求依據“頂層設計、簡政放權、公開透明”的原則，進一步研究優化整

合國外貸款管理程序,以充分利用國外優惠貸款資源支持國家重點領域改革，:

（七）企業自主決策的投資項目

國內企業境內投資項目

國內企業境外投資項目

企業投資項目根據決策要求不同M以分為

中外合資、合作項目

外商投資項目

外商獨資項目

1.國內企業境內投資項目

國內企業境內投資項目除核準目錄規定的核準類項目外，一律實行備案制.其項目投資決策完全由企

業自己做主。該類項目的決策程序由企業或投資者自主決定和規范：

2.外商投資項目

對于外商投資項目，政府對企業提交的項目申請書或備案申請，除從維護經濟安全、合理開發利用資

源、保護生態環境、優化產業布局、保障公共利益、防止出現壟斷等方面進行審核外，還要從市場準入、

資本項目管理等方面進行審核。

外商投資項目決策應根據《外商投資項目準入籽別管理措施（負面清單）（2018年版）》和《自由貿

易試驗區外商投資準入特別管理措施（負面清單）（2018年版）》要求執行＜

境外投資者不得投資《外商投資準入負面清單》中禁止外商投資的領域；投資《外商投資準入負面清

單》之內的非禁止投資領域，須進行外資準入許可；投資有股權要求的領域，不得設立外商投資合伙企業。

根據《外商投資項目核準和備案管理辦法》，對各類外商投資項目管理，實行核準和備案兩種方式分

類管理，分別為：

（1）外商投資項目核準決策程序

對于《外商投資準入負面清單》中有中方控股（含相對控股）要求的總投資（含增資）限額及以上的

鼓勵類項目，總投資（含增資）限額及以上的限制類（不含房地產）項目,由國家發展改革委核準；對于

《外商投資準入負面清單》限制類的房地產項目和總投資（含增資）限額以下的其他限制類項目，由省級

政府核準《外商投資準入負面清單》中有中方控股（含相對控股）要求的總投資（含增資）限額以下鼓

勵類項目，由地方政府核準。以匕總投資限額應及時關注國家有關政策調整。

由地方政府核準的項目，省級政府可以根據本地實際情況具體劃分地方各級政府的核準權限

按核準權限屬于國家發展改革委核準的項目，其決策程序為：

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1）編制項目申請報告（書）項目申請單位按國家有關要求和內容編制項目申請報告，并向項目所在地

省級發展改革部門報送項目申請報告。

2）項目申請報告初審

對需要國家發展改革委或國務院核準的項目，項目所在地省級發展改革部門對項目中請報告提出初審

意見后，向國家發展改革委報送項目申請報告，計劃單列企業集團和中央管理企業可直接向國家發展改革

委報送項目中請報告,并附項目所在省級發展改革部門的意見：

3）受理項目申請報告

項目核準機關在受理項目申請報告后對需要進行評估論證的重點問題可委托入選的咨詢機構進行評估

論證，接受委托的咨詢機構應在規定的時間內提出評估報告,

對于可能會對公共利益造成重大影響的項目，項目核準機關在進行核準時應采取適當方式征求公眾意

見。對于特別重大的項目，可以實行專家評議制度。

4）項目中請報告核準審批

對予以核準的項目，項目核準機關應向項目申請單位出具書面核準文件，并抄送同級行業管理、城鄉

規劃、國土資源、環境保護、節能審查等相關部門；對不予核準的項目,應以書面決定通知項目申諳人，

說明理由，并告知項目申請人享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。

（2）外商投資項目備案程序

對于不在《核準目錄》和《外商投資準入負面清單》規定核準范圍以外的外商投資項目，由地方政府

投資主管部門備案外商投資項口備案，需符合國家有關法律法規、發展規劃、產業政策及準入標準，符

合《外商投資產業指導目錄》鼓勵類、《外商投資準入負面清單》《中西部地區外商投資優勢產業目錄》。

3.境外投資項目

根據《企業境外投資管理辦法》和《關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見》，將境外投資分

為鼓勵、限制和禁止類，實施分類管理。

境外投資項目是國內各類法人（簡稱投資主體）以新建、購并、參股、增資和注資等方式進行的境外

投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業或機構實施的境外投資項目所稱的境

外投資項目，是指投資主體通過投入貨幣、有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產和權益

或提供擔保，獲得境外所有權、經營管理權及其他相關權益的項目。

國家根據不同情況對境外投資項目分別實行核準和備案管理其核準或備案的主流程與外商投資項目

策劃與決策程序相近.但仍需從維護國家經濟安全、符合產業政策、保障公共利益、資本項目管理等公共

管理角度進行項目核準或備案管理

（1）境外投資項目核準程序

實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的敏感類項目。核準機關是國家發

展改革委。

1）與我國未建交的國家和地區；

2）發生戰爭、內亂的國家和地區；

涉及敏感國家和地區的項目3）根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業

敏感類項目對其投資的國家和地區；

4）其他敏感國家和地區

1）武器裝備的研制生產維修；

涉及敏感行業的項目

2）跨境水資源開發利用；

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3)新聞傳媒；

4)根據我國法律法規和有關調控政策，需要限制企業境外投

資的行業

實行核準管理的項目，投資主體應當通過網絡系統向核準機關提交項目申請報告并附具有關文件。其

中，投資主體是中央管理企業的，由其集團公司或總公司向核準機關提交；投資主體是地方企業的，由其

直接向核準機關提交。

投資主體通過其控制的境外企業開展大額非敏感類項目的，投資主體應當在項目實施前通過網絡系統

提交大額非敏感類項目情況報告表，將有關信息告知國家發展改革委。投資主體提交的大額非敏感類項

目情況報告表內容不完整的，國家發展改革委應當在收到之日起5個工作日內一次性告知投資主體需要補

正的內容。逾期不告知的，視作內容完整。大額非敏感類項目情況報告表格式文本由國家發展改革委發

布。【2022新增】

大額非敏感類項目，是指中方投資額3億美元及以上的非敏感類項目。所稱境外收購項目，是指投

資主體以協議、要約等方式收購境外企業全部或部分股權、資產或其他權益的項目；所稱境外競標項目，

是指投資主體參與境外公開或不公開競爭性投標等方式獲得境外企業全部或者部分股權、資產或其他權益

的項目。所稱對外開展實質性工作，境外收購項目指的是對外簽署約束性協議、提出約束性報價及向對

方國家或地區政府審查部門提出申請。境外競標項目指的是對外正式投標。【2022修改】

(2)境外投資項目備案程序

根據《企業境外投資管理辦法》，除境外投資實施項目核準制以外的企業境外投資實行備案管理.此

處教材錯誤，正確內容應為：根據《企業境外投資管理辦法》,實行備案管理的范圍是投資主體直接開展

的非敏感類項目,也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。實行備案管

理的項目中：投資主體是中央管理企業(含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業，

下同)的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的，備案機

關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地

的省級政府發展改革部門。

屬于國家發展改革委備案的項目，地方企業應填報境外投資項目備案申請表并附有關附件，直接提交

所在地的省級政府改革部門，由省級政府發展改革部門報送國家發展改革委；中央管理企業由集團公司或

總公司向國家發展改革委報送備案申請表及有關附件。此處教材錯誤，正確內容應為：實行備案管理的項

目，投資主體應當通過網絡系統向備案機關提交項目備案表并附具有關文件。其中，投資主體是中央管理

企業的，由其集團公司或總公司向備案機關提交；投資主體是地方企業的，由其直接向備案機關提交。

國家發展改革委對申請備案的境外投資項目，主要從是否屬于備案管理范圍，是否符合相關法律法規、

產業政策和境外投資政策，是否符合國家資本項目管理相關規定，是否危害國家主權、安全、公共利益，

以及投資主體是否具備相應投資實力等進行審核。并按規定時限對符合備案條件的境外投資項目出具備案

通知書；對不予備案的境外投資項目，以書面決定方式通知申報單位并說明理由,投資主體享有依法申請

行政復議或者提起行政訴訟的權利。

二、項目決策責任

根據投資體制改革和現代企業制度的要求，要建立投資決策責任追究制度，明確項目投資決策相關單

位的職責和責任一

(-)政府投資主管部門

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2022年咨詢工程師《項目決策分析與評價》考點精編

在項目決策過程中，政府投資主管部門對項目的審批（核準）以及向國務院提惘審批（核準）的審杳

意見承擔責任，著重審