資財部流程設計的報告(修改版)流程目錄（二級目錄：預算流程）1.3.1.預算啟動流程1.3.2.預算編制和審核流程1.3.3.預算執行和反饋流程1.戰略層面1.1.戰略制定流程1.2.經營計劃制定流程1.3.預算流程加審批流程2流程系列：預算流程（1.3）流程輸出流程設計出發點流程負責人流程輸入預算啟動歷史數據上年預算執行情況預算指導原則資金財務部完成預算準備工作預算編制和審批資金財務部編制預算和企業績效目標進行比較預算執行和調整預算執行情況分析滾動調整的總預算資金財務部使對未來的預算更符合實際部門年度工作計劃總預算初稿各部門預算資產負債表預算損益表預算現金流量表預算3流程名稱：預算啟動流程

流程編號：1.3.1

流程擁有者：資金財務部時間各部門根據公司年度經營計劃,制定/修改預算指導原則根據預算制定指導原則和經營目標,制定本部門財務預算資金財務部總經理辦公會開始年度經營目標，經營計劃的制定年度經營目標,經營計劃審批匯總本年度到目前為止各部門預算執行情況各部門預算執行情況通過不通過12345結束每年11月下旬戰略發展部4流程名稱：預算啟動流程說明

流程編號：1.3.1

流程擁有者：資金財務部流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單1.資金財務部匯總本年度到目前為止各部門預算執行情況各部門預算執行情況2.在11月中旬制定年度經營目標,經營計劃年度經營目標,經營計劃3.資金財務部根據公司年度經營計劃,制定/修改預算指導原則年度經營目標和計劃預算指導原則4.由公司決策層審批預算指導原則審批結果5.各部門根據預算制定指導原則和經營目標,制定本部門財務預算預算制定指導原則經營目標部門財務預算5流程名稱：預算編制和審核流程

流程編號：1.3.2

流程擁有者：資金財務部時間每年11月下旬各部門召開各部門預算規劃會議,討論/平衡預算審批通過？否根據指導原則和公司經營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案根據預算制定指導原則和經營目標,制定本部門財務預算匯總調整后的各部門預算匯總結合目標和平衡結果，調整/修改本部門財務預算資金財務部總經理辦公會是123456最終確定公司及各部門年度預算,并通知各部門7結束開始各部門財務預算6流程名稱：預算編制和審核流程說明

流程編號：1.3.2

流程擁有者：資金財務部流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單1.各部門根據預算制定指導原則和經營目標，制定本部門財務預算預算制定指導原則經營目標部門財務預算2.資金財務部根據指導原則和公司經營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案預算制定指導原則經營目標部門財務預算公司預算草案3.資金財務部召開各部門預算規劃會議，討論/平衡預算公司預算草案平衡后的公司預算草案4.各部門結合目標和平衡結果，調整/修改本部門財務預算5.匯總調整后的各部門預算匯總各部門預算匯總6.公司決策層審批各部門預算審批后的各部門預算7.資金財務部將最終的確定各部門年度預算通知各部門確定公司年度預算（資產負債表預算、損益表預算、現金流量表預算）及各部門年度預算7流程名稱：預算執行和反饋流程

流程編號：1.3.3

流程擁有者：資金財務部時間審核、平衡、批準/駁回每月預算計劃更新根據需要提出預算計劃更改需求批準？是結束否每月實際執行與預算對比各部門資金財務部總經理辦公會預算執行預算更改,并通知相關部門執行更改后的預算通知相關部門執行原預算1234567開始現金流量預算每月一次資產負債表預算及損益表預算每半年一次8流程名稱：預算執行和反饋流程說明

流程編號：1.3.3

流程擁有者：資金財務部流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單1.各部門預算執行2.資金財務部將每月實際執行與預算對比前一階段各部門預算與實際執行情況3.各部門根據需要提出預算計劃更改需求更改需求4.資金財務部審核、平衡、批準/駁回每月預算計劃更新更改需求5.更改需求由最高決策層審批經審批的預算更改6.資金財務部預算更改,并通知相關部門執行更改后的預算7.對于不獲審批的預算更改通知相關部門執行原預算9流程目錄（二級目錄：財務管理流程）3.支撐層面3.3.財務管理流程3.1.綜合管理流程3.2.人力資源管理流程3.5.審計流程3.3.2.付款管理流程3.3.5.固定資產管理流程3.3.3.員工報銷流程3.3.4.財務分析流程3.3.1.資金計劃管理流程3.3.6.財務報銷審批流程10流程系列：財務管理流程（3.3）付款管理支付憑證資金財務部由財務部整體負責付款的單據匹配工作流程輸出流程設計出發點流程負責人付款申請書流程輸入固定資產新增/盤點/折舊/報廢需求固定資產新增/盤點/折舊/報廢財務處理資金財務部固定資產管理工作規范固定資產管理采購合同入庫單發票付款申請員工報銷管理貨款支付計劃資金財務部會計操作規范財務分析業務績效目標會計數據成本分析財務分析報告資金財務部提供決策支持信息資金計劃管理資金的管理、調撥資金財務部使資金與預算一致各部門用款申請11

流程擁有者：資金財務部部門根據需要各部門部門經理審核資金需求是否在預算內？是各部門按實際需求編制的用款申請財務部開始否預算規劃流程年度/季度/月資金預算規劃部門經理審核通過不通過決策層根據權限對要求進行審批通過不通過申請對超計劃的特批或修改預算審核批準手續,票據是否齊全,審核預算資金劃撥管理銀行與公司間帳戶關系根據公司資金狀況，分析籌資、投資機會對某些籌資、投資機會進行可行性分析接受資金/管理資金并平衡/調撥資金制作資金管理報表,報公司決策層結束1234567891011121312

流程擁有者：資金財務部流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單1.各部門按實際需求編制用款申請用款申請2.部門經理對需求進行審核審核結果3.財務部制定年度/季度/月資金預算規劃預算規劃年度/季度/月資金預算規劃4.部門經理審核實際的資金使用需求是否在預算計劃內？年度/季度/月資金預算規劃審核結果5.申請對超計劃的特批或修改預算計劃特批或預算6.決策層根據權限的要求進行審批資金使用申請審批結果7.財務部審核批準手續,票據是否齊全,審核預算批準手續、預算、票據8.財務部資金劃撥9.財務部接受資金/管理資金并平衡/調撥資金10.財務部每天管理銀行與公司間帳戶關系11.財務部根據公司資金狀況，分析籌資、投資機會資金狀況籌資、投資機會籌資、投資機會分析12.財務部對某些籌資、投資機會進行可行性分析籌資、投資機會籌資、投資可行性分析13.財務部制作資金管理報表,報公司決策層資金管理報表13

流程擁有者：資金財務部 資金財務部匯票付款等支票付款承兌付款經批準的付款申請審批單會計制證交出納進行付款操作會計辦理付款手續出納登記支票領用本并開具支票出納填寫相應憑證和票據出納付款會計主管核對支付憑證及相關單據更新財務帳123456789結束支付憑證經辦人在支票領用本上簽字后領用支票支票領用本加蓋印鑒已蓋章支票開始時間14

流程擁有者：資金財務部流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單1.會計收到經批準的付款申請審批單后，編制憑證交出納進行付款操作：承兌付款/以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等經批準的付款申請審批單付款申請審批單2.承兌付款:會計辦理付款手續承兌付款3.支票付款:出納登記支票領用本并開具支票支票付款4.匯票付款:出納填寫相應憑證和票據匯票付款等5.加蓋公司財務章和總裁人名章已蓋章支票6.經辦人在支票領用本上簽字后領用支票已蓋章支票支票領用本7.出納付款匯款8.會計主管核對支付憑證及相關單據支付憑證9.更新財務帳15流程名稱：員工報銷流程

流程編號：3.3.3

流程擁有者：資金財務部時間每月開始結束員工部門經理/財務經理/總經理財務部/現金出納/會計收入現金付出現金借：費用貸：其他應收款-

備用金現金 借：現金費用貸：其他應收款-

備用金借：費用貸:現金填寫報銷單及其它支持文件報銷單付出現金憑證憑證憑證根據權限審批報銷申請員工已申請備用金?報銷額大于等于備用金填寫會計憑證填寫會計憑證填寫會計憑證否是否是否是1234567891016流程名稱：員工報銷流程說明

流程編號：3.3.3

流程擁有者：資金財務部流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單1.員工填寫報銷單及其它支持文件報銷單其它支持文件報銷單2.部門經理/財務經理/總經理根據權限審批報銷申請報銷單其它支持文件審批意見報銷單3.財務部查詢員工是否已申請備用金4.財務部查詢員工申領的備用金是否超過報銷金額5.對于沒有申領備用金的員工,付出現金6.財務人員填寫會計憑證借：費用,貸:現金財務帳務7.對于備用金少于報銷金額的員工,付出現金8.財務人員填寫會計憑證,借：費用,貸：其他應收款-備用金,現金財務帳務9.對于備用金大于報銷金額的員工,收取現金10.財務人員填寫會計憑證,借：現金費用,貸：其他應收款-備用金財務帳務17流程名稱：財務分析流程

流程編號：3.3.4

流程擁有者：資金財務部開始業務績效目標是否能夠獲得所需信息會計報表成本分析研究和評估分析所需的信息確定分析所用的工具和方法確定定期分析報告的格式制定分析報告的申請程序編制報告分析結果向總經理及相關部門通報分析結果是否1234567財務部結束時間每月底或根據需要18流程名稱：財務分析流程說明

流程編號：3.3.4

流程擁有者：資金財務部流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單1.根據業務績效目標,會計關帳,成本分析等流程內容及其結果研究和評估進行企業財務分析所需的信息和資料。業務績效目標成本分析會計報表所需信息2.根據企業具體情況確定并獲取所需的分析工具和方法。工具和方法的確定3.財務部需要定期發布財務分析報告，因此需要確定一個固定的定期財務分析報告格式。報告格式4.除去定期財務分析報告，各個部門會提出特定的或者臨時的財務分析要求，因此需要制定臨時分析報告的申請程序臨時申請程序5.定期編制報告財務分析報告6.對報告的結果進行分析，并提出合理的解釋和建議合理的解釋和建議7.向總經理及相關部門通報分析結果結果通報和應用19流程名稱：固定資產管理流程

流程編號：3.3.5

流程擁有者：資金財務部時間根據固定資產新增需要行政事務部開始采購計劃采購合同資金財務部固定資產入庫單供應商將發票提供給資金財務部發票采購合同收貨入庫，更新庫存帳固定資產入庫單核對單據A123420流程名稱：固定資產管理流程（續）

流程編號：3.3.5

流程擁有者：資金財務部時間財務經理資金財務部A應付帳款維護每年一次組織盤點固定資產折舊計算更新折舊試算登記簿折舊試算報表折舊是否正確？折舊修改否是折舊轉帳更新折舊登記簿折舊報表B憑證根據固定資產折舊需要568910111213根據固定資產盤點需要根據盤點情況調整帳簿、報表721流程名稱：固定資產管理流程（續）

流程編號：3.3.5

流程擁有者：資金財務部時間總經理使用部門行政事務部資金財務部更新固定資產臺帳B填寫報廢申請單部門經理審核固定資產報廢憑證結束根據固定資產報廢需要141516171918審批審批是否是否地方稅務審批是否2022流程名稱：固定資產管理流程說明

流程編號：3.3.5

流程擁有者：資金財務部流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單1.行政事務部將經過審批的采購合同提交財務部采購合同2.行政事務部將固定資產入庫單提交財務部固定資產入庫單固定資產入庫單3.供應商將發票提供給財務部發票4.財務部驗收所有單據是否齊全采購合同固定資產入庫單發票固定資產驗收單單據匹配結果5.財務部進行應付帳款維護6.財務部每年一次組織采購部門一同進行固定資產的盤點固定資產盤點結果7.根據盤點情況調整帳簿、報表調整后的帳簿、報表8.財務部進行固定資產折舊計算9.財務部更新折舊試算登記簿,制定折舊試算報表10.財務經理審核折舊是否正確23流程名稱：固定資產管理流程說明（續）

流程編號：3.3.5