會計信息系統(tǒng)習(xí)題1/11/20232第8章會計信息系統(tǒng)練習(xí)題一、單項選擇題1．當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在（

）模塊月末已結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)收管理模塊的月末結(jié)賬功能。A．賬務(wù)處理 B．采購管理C．銷售管理 D．庫存管理2．當(dāng)在不同客戶之間入錯戶時，可以采用（

）的方式進行轉(zhuǎn)賬。A．紅字對沖 B．應(yīng)收沖應(yīng)收C．預(yù)收沖應(yīng)收 D．應(yīng)收沖應(yīng)付1/11/20233第8章會計信息系統(tǒng)3．設(shè)置（

）是指為進行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。A．賬齡區(qū)間 B．壞賬處理方式

C．基本信息 D．核銷方式4．對應(yīng)收沖應(yīng)收說法正確的是（

）。A．解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題B．處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)C．實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵D．解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯戶和合并戶等問題1/11/202345.直運業(yè)務(wù)在非必有訂單的模式下，購銷發(fā)票（）。

A.只能相互參照生成B.只能參照訂單生成C.可參照訂單生成，也可互相參照生成，但非參照訂單生成的發(fā)票才能被參照

D.可參照訂單生成，生成后，還可互相參照生成二、多項選擇題1．下列各項中，屬于應(yīng)收管理模塊初始化工作的有（

）。A．基本信息的設(shè)置 B．壞賬處理方式設(shè)置

C．應(yīng)收款核銷方式的設(shè)置 D．規(guī)則選項1/11/202352．應(yīng)收管理模塊的收款單據(jù)處理主要是對（

）進行新增、修改、刪除等操作。A．收款單 B．預(yù)收單C．銷售發(fā)票 D．采購發(fā)票3．應(yīng)收管理模塊票據(jù)管理用于對企業(yè)銷售商品，提供勞務(wù)收到的（

）進行管理。A．支票 B．銀行承兌匯票

C．商業(yè)承兌匯票 D．本票4．應(yīng)收賬款系統(tǒng)初始化的主要工作包括（

）。A．控制參數(shù)的設(shè)置 B．設(shè)置賬齡區(qū)間C．初始單據(jù)的錄入 D．定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目1/11/202365.銷售管理子系統(tǒng)支持的銷售業(yè)務(wù)包括（

）。

A.代墊費用B.零售

C.分期付款銷售D.委托代銷三、簡答題1.簡述銷售與應(yīng)收款管理的控制內(nèi)容。2.簡述銷售與應(yīng)收款管理的特點。3.簡述銷售與應(yīng)收款管理和其他系統(tǒng)之間的關(guān)系。4.簡述銷售發(fā)貨及銷售開票業(yè)務(wù)內(nèi)容及分類。5.簡述應(yīng)收款管理系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬處理的主要內(nèi)容。1/11/20237四、操作題1.填制銷售訂單及銷售發(fā)票（以“陳恒”身份處理業(yè)務(wù)并審核）（1）1月5日華宏貿(mào)易公司訂購計算機36臺，要求發(fā)貨日期為1月16日。填制并審核銷售訂單。（2）1月16日，銷售部從成品庫向華宏貿(mào)易公司發(fā)出其所訂貨物，并據(jù)此開具專用銷售發(fā)票一張。2.確認(rèn)銷售收入（以“陳恒”身份處理業(yè)務(wù)并審核）1月16日，銷售部將銷售發(fā)票交給財務(wù)部門，財務(wù)部門確認(rèn)此業(yè)務(wù)的收入。1/11/20238參考答案一、單項選擇題1.C2.B3.A4.A5.C二、多項選擇題1.ABCD2.AB3.BC4.ABCD5.ABCD三、簡答題1．（1）售價的控制；（2）信用控制；（3）資金流的控制；（4）物流的控制。2.（1）數(shù)據(jù)量大；（2）日常數(shù)據(jù)處理頻繁且實時性要求高；（3）業(yè)務(wù)處理復(fù)雜且可靠性要求高；（4）與其他會計子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換多。1/11/202393.銷售與應(yīng)收款管理中錄入的銷售訂單、銷售發(fā)貨單傳遞到庫存管理系統(tǒng)中生成銷售出庫單并將出庫情況反饋給銷售與應(yīng)收款管理，銷售管理與應(yīng)收款管理可以根據(jù)庫存管理系統(tǒng)的銷售出庫單生成銷售發(fā)票。經(jīng)過審核確認(rèn)的出庫單傳遞到存貨核算系統(tǒng)中登記存貨明細(xì)賬；存貨核算系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供銷售成本。銷售與應(yīng)收款管理中銷售發(fā)票記賬、應(yīng)收款核銷等業(yè)務(wù)生成的記賬憑證傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)中審核、記賬。銷售與應(yīng)收款管理處理直運業(yè)務(wù)時，銷售管理與應(yīng)收款管理中的銷售訂單會傳遞到采購與應(yīng)付款管理之中生成采購訂單；直運銷售發(fā)票傳遞到存貨核算系統(tǒng)中登記存貨明細(xì)表，當(dāng)企業(yè)不啟用直運銷售必有訂單控制時，直運銷售發(fā)票會傳遞到采購管理系統(tǒng)中，直運采購發(fā)票可參照直運銷售發(fā)票生成。銷售管理與應(yīng)收款管理中的應(yīng)收款與采購與應(yīng)付款管理中的應(yīng)付款之間可以進行轉(zhuǎn)賬處理。1/11/2023104.銷售發(fā)貨是企業(yè)執(zhí)行與客戶簽訂的銷售合同或銷售訂單，將貨物發(fā)往客戶的行為，是銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行階段。當(dāng)客戶訂單交期來臨時，相關(guān)人員應(yīng)根據(jù)訂單進行發(fā)貨。銷售開票是指在銷售過程中企業(yè)給客戶開具銷售發(fā)票及其所附清單的過程，它是銷售收入確定、銷售成本計算、應(yīng)交銷售稅金確認(rèn)和應(yīng)收賬款確認(rèn)的依據(jù)，是銷售業(yè)務(wù)的必要環(huán)節(jié)。按照發(fā)貨和開票的時間先后，可以將銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)劃分為：先發(fā)貨后開票模式和開票直接發(fā)貨模式。5.（1）應(yīng)收沖應(yīng)收；（2）應(yīng)收沖應(yīng)付；（3）預(yù)收沖應(yīng)收；（4）紅票對沖。1/11/202311四、操作題1.（1）①以“001陳恒”的身份進入企業(yè)應(yīng)用平臺，執(zhí)行“供應(yīng)鏈”|“銷售管理”命令，進入銷售管理系統(tǒng)；②執(zhí)行“銷售訂貨”|“銷售訂單”命令，進入“銷售訂單”窗口；③單擊“增加”按鈕，依據(jù)資料填入客戶名稱、貨物名稱、臺數(shù)等數(shù)據(jù)，修改銷售訂單表體中第1行末的“預(yù)發(fā)貨日期”為“2017-01-16”；④單擊“保存”按鈕，再單擊“審核”按鈕，保存并審核銷售訂單后退出。1/11/202312第7章會計信息系統(tǒng)（2）①執(zhí)行“銷售發(fā)貨”|“發(fā)貨單”命令，進入“發(fā)貨單”窗口；②單擊“增加”按鈕，打開“查詢條件選擇—參照訂單”對話框，單擊“確定”按鈕，進入“參照生單”窗口。選擇上面已生成的銷售訂單，單擊“OK確定”按鈕，將銷售訂單信息帶入發(fā)貨單。③輸入發(fā)貨日期“2017-01-16”，選擇倉庫“成品庫”。④單擊“保存”按鈕，再單擊“審核”按鈕，保存并審核發(fā)貨單后退出；⑤執(zhí)行“設(shè)置”|“銷售選項”命令，打開“選項”對話框。打開“其他控制”選項卡，選擇新增發(fā)票為默認(rèn)的“參照發(fā)貨”，單擊“確定”按鈕返回。⑥執(zhí)行“銷售開票”|“銷售專用發(fā)票”命令，進入“銷售專用發(fā)票”窗口；⑦單擊“增加”按鈕，打開“查詢條件選擇-發(fā)票參照發(fā)貨單”對話框，單擊“確定”按鈕，進入“參照生單”窗口。選擇要參照的發(fā)貨單，單擊“OK確定”按鈕，將發(fā)貨單信息帶入銷售專用發(fā)票；⑧單擊“保存”按鈕。然后單擊“復(fù)核”按鈕，復(fù)核銷售專用發(fā)票，再單擊“退出”按鈕。1/11/202313第7章會計信息系統(tǒng)2.（1）在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)收單據(jù)處理”|“應(yīng)收單據(jù)審核”命令，打開“應(yīng)收單查詢條件”對話框，單擊“確定”按鈕，進入“應(yīng)收單據(jù)列表”窗口；（2）選擇要審核的單據(jù)，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“審核成功！”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕返回，然后退出；（3）執(zhí)行“制單處理”命令，