第4頁(yè)共4頁(yè)2023年財(cái)務(wù)清理審計(jì)方案各?村黨支部、?村委會(huì)、鎮(zhèn)?財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)清?理審計(jì)工作?班子成員：?為進(jìn)一步?推進(jìn)村組財(cái)?務(wù)民主管理?，規(guī)范村組?財(cái)務(wù)收支行?為，提高農(nóng)?村___財(cái)?務(wù)信息化管?理水平，建?立農(nóng)村財(cái)務(wù)?管理和監(jiān)督?經(jīng)常化、規(guī)?范化、制度?化的運(yùn)行機(jī)?制。根據(jù)《?___開(kāi)展?村組財(cái)務(wù)專(zhuān)?項(xiàng)清理工作?___》精?神，結(jié)合農(nóng)?村財(cái)務(wù)“二?年一輪審”?和村級(jí)換屆?選舉工作的?要求，經(jīng)鎮(zhèn)?黨委、政府?研究，決定?在全鎮(zhèn)開(kāi)展?村組財(cái)務(wù)專(zhuān)?項(xiàng)清理審計(jì)?工作，現(xiàn)就?有關(guān)事宜通?知如下：?一、清理范?圍財(cái)務(wù)清?理的范圍是?本鎮(zhèn)所轄的?村級(jí)___?經(jīng)濟(jì)___?、代行村_?__經(jīng)濟(jì)_?__職能的?居民委員會(huì)?和單獨(dú)核算?的村民小組?。清理時(shí)間?范圍為：_?__年__?_月至__?_年___?月。二、?清理內(nèi)容?１、財(cái)務(wù)管?理業(yè)務(wù)程序?履行情況。?是否按照市?發(fā)的財(cái)務(wù)管?理業(yè)務(wù)流程?，規(guī)范開(kāi)展?各項(xiàng)工程項(xiàng)?目的公共資?源交易，村?級(jí)舉債，資?產(chǎn)、資源性?發(fā)包；是否?嚴(yán)格實(shí)行村?組___資?金收支兩條?線(xiàn)管理；是?否依照規(guī)范?程序?qū)嵭忻?主理財(cái)和村?務(wù)公開(kāi)。?2、村組財(cái)?務(wù)收支情況?。村___?經(jīng)濟(jì)___?各類(lèi)收入，?包括發(fā)包上?繳、轉(zhuǎn)移支?付、一事一?議、上爭(zhēng)、?扶貧、捐助?、獎(jiǎng)勵(lì)等資?金是否全部?交鎮(zhèn)統(tǒng)管；?村組合同檔?案是否交鎮(zhèn)?代管，是否?建立合同管?理臺(tái)賬，加?強(qiáng)合同兌現(xiàn)?管理；雙代?管中心是否?建立工作人?員的崗位責(zé)?任制度，是?否明確專(zhuān)職?的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?審核人員，?已入帳的財(cái)?務(wù)憑證上是?否有審核人?員的簽章；?公共資源交?易檔案資料?是否齊全，?規(guī)定額度以?下的是否經(jīng)?村民大會(huì)或?村民代表大?會(huì)討論通過(guò)?，是否有相?關(guān)的會(huì)議記?錄。3、?工程項(xiàng)目建?設(shè)情況。規(guī)?定限額以上?的工程項(xiàng)目?是否進(jìn)入公?共資源交易?中心規(guī)范運(yùn)?作，有無(wú)工?程預(yù)、決算?方案，超預(yù)?算工程是否?履行相關(guān)審?批手續(xù)；一?事一議資金?是否實(shí)行專(zhuān)?戶(hù)管理；村?部建設(shè)，環(huán)?境整治，康?居村創(chuàng)建，?道路、橋梁?建設(shè)等工程?項(xiàng)目是否通?過(guò)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付?款科目分項(xiàng)?核算。工程?完工后是否?經(jīng)過(guò)審計(jì)驗(yàn)?收，結(jié)算后?是否轉(zhuǎn)增為?固定資產(chǎn)；?所有工程項(xiàng)?目竣工經(jīng)驗(yàn)?收后，鎮(zhèn)“?雙代管”中?心是否按照?相關(guān)申請(qǐng)撥?付手續(xù)通過(guò)?轉(zhuǎn)賬方式將?資金直接撥?付給承建單?位或個(gè)人。?4、新增?債務(wù)管理情?況。是否建?立債務(wù)管理?臺(tái)帳，并及?時(shí)登記債務(wù)?變化情況，?有無(wú)隨意舉?債現(xiàn)象；是?否舉債用于?興辦公益事?業(yè)，舉債程?序是否規(guī)范?；有無(wú)村干?部無(wú)償借用?村級(jí)___?資金，是否?按財(cái)務(wù)管理?制度履行相?關(guān)手續(xù)。?5、代管資?金撥付情況?。是否執(zhí)行?村___經(jīng)?濟(jì)___備?付金限額制?度，支出額?度在___?元以上的，?是否通過(guò)轉(zhuǎn)?賬形式支付?；用現(xiàn)金支?出證明單支?出的項(xiàng)目，?經(jīng)辦人、證?明人、審批?人簽字是否?齊全；農(nóng)村?土地征用費(fèi)?分配是否打?卡到戶(hù)；工?程項(xiàng)目建設(shè)?資金撥付，?施工方是否?提供正式票?據(jù)。6、?審計(jì)監(jiān)督情?況。是否開(kāi)?展村組財(cái)務(wù)?“兩年一輪?審”工作，?是否開(kāi)展一?事一議資金?、重大工程?項(xiàng)目、財(cái)政?轉(zhuǎn)移資金和?村干部離任?的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)?，并形成審?計(jì)報(bào)告，對(duì)?審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題有無(wú)處理?到位。7?、村組用工?使用情況。?村級(jí)___?公益事業(yè)用?工是否按照?一事一議籌?資籌勞的程?序?qū)嵭小捌?時(shí)用工記載?、按月匯總?、按季公布?、年終結(jié)算?平攤”。村?組___資?金支付__?_用工的，?是否實(shí)行一?事一報(bào)，是?否有詳實(shí)的?用工明細(xì)，?是否由出工?人親自簽字?領(lǐng)款；有無(wú)?以用工名義?支出招待費(fèi)?。8、民?主理財(cái)、村?務(wù)公開(kāi)情況?。是否嚴(yán)格?按照“先理?財(cái)后入賬”?的財(cái)務(wù)處理?程序，及時(shí)?召開(kāi)民主理?財(cái)會(huì)議，對(duì)?村級(jí)所有收?支憑證進(jìn)行?全面審核，?并有完整的?理財(cái)活動(dòng)記?錄，村務(wù)監(jiān)?督委員會(huì)是?否發(fā)揮應(yīng)有?的監(jiān)督作用?。對(duì)經(jīng)民主?理財(cái)小組審?核后的村級(jí)?財(cái)務(wù)活動(dòng)情?況及有關(guān)賬?目有無(wú)如實(shí)?向全體村民?公布，公布?內(nèi)容是否做?到真實(shí)、完?整、準(zhǔn)確。?三、__?_領(lǐng)導(dǎo)鎮(zhèn)?上成立財(cái)務(wù)?清理領(lǐng)導(dǎo)小?組，由黨委?副書(shū)記、_?__書(shū)記葉?年海同志任?組長(zhǎng)，相關(guān)?分管負(fù)責(zé)同?志為副組長(zhǎng)?，由財(cái)政所?、監(jiān)察科、?經(jīng)服中心、?經(jīng)管統(tǒng)計(jì)科?等相關(guān)科室?負(fù)責(zé)人為領(lǐng)?導(dǎo)小組成員?；同時(shí)鎮(zhèn)上?成立三個(gè)專(zhuān)?項(xiàng)財(cái)務(wù)清理?審計(jì)工作班?子，按時(shí)開(kāi)?展各村的財(cái)?務(wù)清理審計(jì)?工作。四?、實(shí)施步驟?1、宣傳?發(fā)動(dòng)階段（?___月_?__日前）?。因__?_年和__?_年___?月份鎮(zhèn)政府?已分別__?_了一次村?級(jí)財(cái)務(wù)清理?自查自糾活?動(dòng)，此階段?直接由經(jīng)濟(jì)?服務(wù)中心按?照實(shí)施方案?要求，準(zhǔn)備?好相關(guān)的清?理審計(jì)資料?，并及時(shí)將?資料、統(tǒng)計(jì)?表等發(fā)放給?鎮(zhèn)清理審計(jì)?工作班子成?員。2.?集中審計(jì)和?查處階段，?時(shí)間為_(kāi)_?_月___?日-___?月___日?由鎮(zhèn)財(cái)務(wù)?清理領(lǐng)導(dǎo)小?組負(fù)責(zé)，對(duì)?各村財(cái)務(wù)進(jìn)?行逐一清理?審計(jì)，財(cái)務(wù)?專(zhuān)項(xiàng)清理審?計(jì)工作班子?對(duì)每村（居?）要形成詳?實(shí)的財(cái)務(wù)清?理審計(jì)工作?報(bào)告和工作?底稿，對(duì)清?理中發(fā)現(xiàn)的?問(wèn)題要督促?限期糾正到?位。對(duì)檢查?出的___?違法的突出?問(wèn)題，上報(bào)?鎮(zhèn)___研?究處理。此?階段各村必?須全程配合?清理、審計(jì)?工作，清理?審計(jì)小組組?長(zhǎng)負(fù)責(zé)填好?所有“市村?組財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)?清理工作情?況統(tǒng)計(jì)表”?，與經(jīng)村黨?___書(shū)記?、村主任、?村會(huì)計(jì)、村?理財(cái)小組組?長(zhǎng)簽字后的?清理審計(jì)報(bào)?告一并交鎮(zhèn)?清理審計(jì)工?作班子組長(zhǎng)?。五、工?作要求鎮(zhèn)?___將加?大監(jiān)督檢查?和責(zé)任追究?力度，對(duì)財(cái)?務(wù)專(zhuān)項(xiàng)清理?工作中出現(xiàn)?的有錯(cuò)不糾?，隱瞞不報(bào)?等行為進(jìn)行?嚴(yán)肅查處。?各財(cái)務(wù)清理?審計(jì)工作班?子