經典考核方案參考文檔本資料屬于網絡整理，如有侵權，聯系刪除，謝謝！內部控制考核評價細則方案方案。一、評價指標醫院內部控制考核評價采用量化評價的方式，設置評價指標，分別為單位層面評價指標分為6類21項指標，業務層面評價指標分為6類15項指標。二、考核考核評價操作細則（一）單位層面指標1.內部控制建設啟動情況指標成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制。院主要負責人擔任組長，建立內部控制聯席工作機制并開展工開展內部控制專題培訓。控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。開展內部控制風險評估。應基于本單位的內部控制目標并結合本單位的業務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制。2.醫院主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況指標。醫院主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題。醫院主要負責人應主持召開會議討論內部控制建立與實施的議題。醫院主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制。改、審批工作，負責建立健全內部控制工作機制。醫院主要負責人主持開展內部控制工作分工及人員配備等工作。醫院主要負責人應對內部控制建立與實施過程中涉及到的人員配備工作，發揮領導作用、承擔領導責任。3.對權力運行的制約情況指標。權力運行機制的構建。并構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調。對權力運行的監督。的情況，及時發現權力運行過程中的問題，予以校正和改進。4.內部控制制度完備情況指標。建立預算管理制度。本單位預算管理制度應涵蓋預算編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價四個方面。建立收入管理制度。本單位收入（包括非稅收入）管理制度應涵蓋價格確定、票據管理、收入收繳、收入核算四個方面。建立支出管理制度。定、審批權限與審批流程、支出核算四個方面。建立政府采購管理制度。批、過程管理、驗收入庫四個方面。建立資產管理制度。資產核算與處置四個方面。建立建設項目管理制度。本單位建設項目管理制度應涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。建立合同管理制度。合同糾紛處理四個方面。通過查看本單位已印發并執行的合同管理制度確認。建立決策機制制度。本單位決策機制制度至少應涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。5.不相容崗位與職責分離控制情況指標。對不相容崗位與職責進行了有效設計。核審批與執行、執行與信息記錄、審核審批與監督、執行與監督等。不相容崗位與職責得到有效的分離和實施。位與職責，形成相互制約、相互監督的工作機制。6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況指標。建立內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業務控制及流程。單位制度規定的各項經濟業務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等方面業務事項。系統設置不相容崗位賬戶并體現其職權。應針對所覆蓋的業務流程內部控制的不相容崗位與職責在系統中分別設立獨立的賬戶名稱和密碼、明確的操作權限等級。（二）業務層面指標7.預算業務管理控制情況指標。本單位財會部門應根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并經預算管理委員會審批后下達至各業務部門。8.收支業務管理控制情況指標。收入實行歸口管理和票據控制，做到應收盡收。對各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀進行序時登記。支出事項實行歸口管理和分類控制。定相應的制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限；控制，發現支出異常情況及其原因，并采取有效措施予以解決。9.政府采購業務管理控制情況指標。政府采購合規。購目錄及標準的規定執行。落實政府采購政策。政府采購貨物、服務和工程應當嚴格落實節能環保、促進中小企業發展等政策。10.資產管理控制情況指標。對資產定期核查盤點、跟蹤管理。應定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、權和對外投資項目實行跟蹤管理。嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產。行審批程序，未經批準不得自行配置資產、利用資產對外投資、出租出借，也不得自行處置資產。11.建設項目管理控制情況指標。履行建設項目內容變更審批程序。關程序和要求重新履行審批手續。及時編制竣工決算和交付使用資產。驗收資料和決算編制審計資料確認。12.合同管理控制情況指標。加強合同訂立及歸口管理。本，應組織業務部門、財會部門等相關部門進行聯合審核。