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文檔簡介

第3頁共3頁市政辦財務管理制度?為進一步加?強州政府機?關財務管理?，規范財務?行為，保證?資金使用的?合理、有效?，制定本制?度。一、?財務人員職?責1、財?務人員必須?遵守《__?_會計法》?、《___?預算法》《?會計工作基?礎規范》及?有關法規和?財務規章制?度。2、?遵循厲行節?約，制止奢?侈浪費，量?人為出，保?證重點，兼?顧一般，注?重資金使用?效益的原則?。3、堅?持原則，廉?潔奉公，實?事求是，樹?立全局觀點?，具有良好?的職業道德?，嚴格遵守?工作紀律，?努力提高工?作效率和工?作質量。?4、財務人?員必須加強?政治學習，?努力鉆研業?務，不斷充?實財務理論?知識，增強?業務能力，?熟悉國家財?經法規、政?策，掌握運?用計算機技?術，提高辦?公自動化水?平。5、?財務人員因?故離開原工?作崗位時，?必須將本人?經管的工作?移交給接替?人員。沒有?辦清工作交?接手續的不?得離開工作?崗位，且對?所經管的工?作繼續承擔?責任。6?、依據《行?政單位會計?制度》的要?求，設置總?分類賬、明?細分類賬、?現金日記賬?、銀行存款?日記帳及其?他必要的輔?助性賬薄。?7、認真?審核原始憑?證，定期對?賬簿記錄的?有關數據與?庫存實物、?貨幣資金、?單位往來和?個人往來進?行核對，保?證賬賬相符?，賬款相符?。8、擬?定州政府辦?公室財務收?支計劃，分?析和修訂辦?公室機關及?相關單位年?度預決算的?執行情況，?及時報送各?種會計報表?。9、認?真做好財務?分析，經常?和主管領導?分析財務增?減原因，及?時反映情況?，使領導心?中有數。主?管領導要經?常檢查會計?、出納人員?的工作情況?，嚴格把關?，杜絕不合?理開支。?二、財務開?支審批權限?及程序1?、辦公室機?關一切經費?開支實行一?支筆審批制?度，由主管?財務的副主?任審批。數?額較大的一?次性開支，?需主任辦公?會議研究決?定。2、?辦公室資金?的使用，必?須根據辦公?室工作需要?進行安排，?必須完成各?項審批程序?，財務部門?方能實施。?3、付款?原始憑證需?注明事由、?經辦人簽名?及辦公室主?管財務主任?審批意見。?如有不真實?或審批手續?不全的，財?務人員有權?拒絕辦理。?4、做好?銀行存款及?庫存現金的?收付，經常?向領導匯報?銀行庫存現?金變化情況?，存款現金?不得超過銀?行規定的庫?存限額。?三、暫借款?及報銷管理?規定1、?暫借款是指?工作人員因?公臨時性借?款，包括差?旅費借款及?其他臨時借?款。2、?借款人必須?如實逐一填?寫統一印制?的借據，由?辦公室主管?財務主任審?批后，方能?借款。同時?應嚴格按借?款用途使用?，按期歸還?或報賬。?3、再次申?請借款，原?則上必須將?前項借款結?算清楚，方?可申請第二?次借款，否?則財務不予?辦理。4?、報銷票據?必須合法、?有效，每項?單據需經辦?公室主管財?務主任審批?同意后，方?可報銷。?5、暫借款?按照誰借款?

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