擔保業務操作過程中的風險管理

——信用擔保全過程管理目錄項目受理2項目決策與實施4信用擔保全過程管理概述31盡職調查與擔保方案設計33保后跟蹤35擔保業務計劃管理6

信用擔保全過程管理概述項目受理盡職調查與擔保方案設計項目決策與實施保后跟蹤擔保業務計劃管理擔保業務操作過程中的風險管理

——信用擔保全過程管理過程管理的含義信用擔保過程管理的內容過程管理的重要風險控制點第一節信用擔保全過程管理概述1.過程管理的含義132過程管理是對過程運行實施控制--各業務環節將風險理念貫穿始終建立適應風險防范與控制的內控機制、組織設計、文化理念與管理體系以客戶滿意度和風險管理水平為質量指標，使質量控制與風險管理融為一體。第一節信用擔保全過程管理概述2.信用擔保過程管理的內容項目操作的過程管理擔保機構計劃管理第一節信用擔保全過程管理概述3.過程管理的重要風險控制點第一節信用擔保全過程管理概述法律法務操作項目審批項目調研保前過程控制保后跟蹤及還款前的過程控制建立保后監督制度制定保后跟蹤工作指引

信用擔保全過程管理概述

項目受理盡職調查與擔保方案設計項目決策與實施保后跟蹤擔保業務計劃管理擔保業務操作過程中的風險管理

——信用擔保全過程管理第二節項目受理項目受理條件項目咨詢項目初審項目材料的準備具備還款來源具有還款意愿能夠提供反擔保措施第二節項目受理1.項目受理條件方式：面談電話咨詢網絡咨詢內容了解申請人基本信息了解申請人經營狀況及融資需求了解申請人的反擔保資源介紹擔保機構的性質和服務

第二節節項項目受受理2.項目咨詢3.項項目初初審審核申請人的貸款資格了解企業基本面初步商定反擔保措施就擔保方案初步達成一致第二節節項項目受受理第二節節項項目受受理擔保申請表企業基本資料營業執照、機構代碼證、稅務登記證、貸款卡、驗資報告、章程、法定代表人證明書、授權委托書企業同意貸款證明董事會或股東會決議、董事簽名樣本財務資料審計報告、財務報表、銀行對賬單企業基本情況簡介、產品、市場情況、借款用途、還款來源4.項目材料的準備

信用擔擔保全全過程程管理理概述述項目受受理盡職調查與與擔保方案案設計項目決策與與實施保后跟蹤擔保業務計計劃管理擔保業務操操作過程中中的風險管管理——信用擔擔保全過程程管理第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計盡職調查的標準化規程企業基本面分析與評價反擔保措施的設置與評估擔保方案的設計非財務因素調查財務因素調查第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計1、盡職調查的標準化規程非財務因素素調查基本情況企業管理產品及技術狀況行業及市場情況產品制造企業資信狀況第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計企業基本概況注冊資本、經營范圍、股權結構、關聯企業、分支機構歷史沿革近三年的主營業務、股權、注冊資本等變動及原因，近三年業績發展方向、發展戰略第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計非財務因素素調查———企業基本情情況非財務因素素調查———企業管理管理層素質及經驗管理層關系及穩定性管理現狀企業人員情況第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計非財務因素素調查———產品及技術術情況產品結構技術狀況對技術重視程度研究成果技術發展前景第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計非財務因素素調查———行業及市場場情況行業情況競爭情況營銷模式客戶情況銷售變化趨勢第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計非財務因素素調查———產品制造生產場地制造方式生產管理進貨渠道質量保證體系安全生產環保問題第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計非財務因素素調查———企業資信狀狀況開戶行及主要結算行情況近三年貸款記錄對外擔保記錄訴訟記錄納稅記錄企業信用網記錄人民銀行黑名單記錄國稅網、地稅網記錄第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計財務因素調調查資產、負債、所有者權益核實銷售收入、利潤核實第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計財務因素調調查——資產、負債債及所有者者權益核實實資產狀況負債狀況科目200*年末200*年末200*年末貨幣資金短期投資應收票據應收帳款預付帳款其他應收存貨待攤長期投資固定資產無形資產及其它資產總資產科目200*年末200*年末200*年末借款應付票據應付帳款預收帳款應交稅金其他應付實收資本資本公積留存收益負債及權益第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計財務因素調調查——銷售收入、、利潤核實實科目200*年末200*年末200*年末收入成本稅金期間費用其他業務利潤投資收益外收凈額所得稅凈利潤銷售明細帳、總賬、報表銷售回款納稅情況生產記錄、入庫單、出庫單、運輸單發票、出口報關單、貿工局出口證明企業采購環節核證用電量對比第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計償債能力50總評分定量評分70定性評分30經營能力35成長能力15資信狀況20財務管理30領導素質25發展趨勢15定量分析定性分析綜合評價

第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計2.基本面面分析與評評價定量分析現金流分析主要財務指標及其分析

第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計定量分析——現金流流分析現金流量歷史狀況、規律性分析現金流量預測第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計定量分析——主要財財務指標及及其分析第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計償債能力凈資產、資產負債率、流動比率、速動比率、長期資產適宜率、齒輪比率、或有負債比率、貸款按期償還率。經營能力年營業收入、銷售利潤率、應收帳款周轉率、存貨周轉率、凈資產回報率、利息保障倍數。成長能力凈資產增長率、銷售收入增長率、利潤增長率、利潤增長額。定性分析資信狀況管理層素質市場狀況產品狀況經營管理狀況企業技術狀況第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計綜合評價第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計影響決策的專項特別分析重點風險分析與提示擔保效益分析綜合評價———影響決策的的專項特別別分析技術是否領領先；銷售售是否有優優勢；管理理層是否具具有較強的的市場運營營能力；是是否有政策策傾斜。項目經理認認為需詳細細說明的問問題。重要問題的的補充說明明。第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計綜合評價———重點風險分分析與提示示政策風險市場風險生產風險財務風險道德風險過分依賴關關鍵人員風風險技術風險經營管理風風險第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計綜合評價———擔保效益分分析資金需求、、貸款用途途還款來源分分析預期經濟效效益和社會會效益第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計3.反擔保保措施的設設置與評估估選擇反擔保需考慮問題變現能力可操作性制約能力反擔保措施開發的原則反擔保物的評估反擔保物的種類第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計反擔保物的的種類應收賬款監管；退稅賬戶監管；知識產權、收益權質押；存貨、提單質押。具備制約能力的反擔保措施變現能力強的反擔保措施房屋建筑物土地使用權有價證券機器設備車輛、船舶信用反擔保保措施關聯企業保證個人保證其他企業保證第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計4.擔保方案設計擔保額度的的確定放款及還款款方式的確確定第三節盡盡職調查查與擔保方方案設計信用擔保全全過程管理理概述項目受理盡職調查與與擔保方案案設計項目決策與與實施保后跟蹤擔保業務計計劃管理擔保業務操操作過程中中的風險管管理——信用擔擔保全過程程管理第四節項項目決策策與實施項目決策管管理法律事務操操作管理1.項目決決策管理評審委員會會組成評審委員會會議事規則則評委管理制制度首席委員召召集主持；；評委獨立評評定項目；；評委兩票否否定，首席席委員一票票否定專家主審制制內部評委資資格外部獨立專專家評委評委人數不不少于七人人特殊原因申申請回避；；應主動聲明明的情況對評委進行行考核。第四節項項目決策策與實施2.法律事事務操作管管理簽約流程抵押流程放款流程法律事務操作人員管理制度第四節項項目決策策與實施法律事務操操作管理——簽約流程基本程序簽約注意事項合同復核工作第四節項項目決策策與實施簽約流程———基本程序第四節項項目決策策與實施制作合同經辦項目經理合同審核法務經理A角銀行批復銀行獨立審批流程安排簽約經辦項目經理合同復核法務經理B角簽字蓋章擔保機構法定代表簽約流程———簽約注意事事項提供身份證證明，合同同面簽提供抵押手手續所需資資料借款企業、、擔保企業業的董事會會或股東會會決議向企業解釋釋抵押質押押登記機關關及時間安安排向企業解釋釋清楚放款款所需的條條件第四節項項目決策策與實施簽約流程———合同復核工工作合同文本簽署是否完整主要資料是否完備反擔保資料是否完備第四節項項目決策策與實施法律事務操操作管理——抵押流流程房地產抵押押應收賬款質質押及監管管汽車抵押或或質押有價證券質質押退稅款賬戶戶監管股權質押設備抵押第四節項項目決策策與實施個人保證企業保證（1）房地地產抵押可公開交易易房地產抵抵押非公開交易易的房地產產證原件質質押核原件，核核查國土局局登記情況況注意事項產權共有人人一并簽署署抵押合同同；配偶簽署抵抵押聲明；；出租的房產產需核實是是否影響抵抵押權實現現及變現；；第四節項項目決策策與實施（2）設備備抵押可抵押設備備：國內購購置設備，，進口已完完稅設備，，已過海關關監管期且且已解除監監管的設備備。不可受理抵抵押設備：：海關監管管設備，租租賃設備。。上網查驗發發票、付款款憑證、進進口批文、、報關單、、完稅證明明。注意事項：：查驗設備備權屬是否否清晰；設設備是否被被抵押、查查封；有回回購要求的的簽訂回購購協議第四節項項目決策策與實施（3）個人人保證選擇范圍：：股東、主主要經營者者、產品技技術擁有者者。核對身份證證明、婚姻姻狀況、財財產清單。。財產產權證證明核對原原件，保留留復印件：：房地產、、汽車、股股票、債券券、銀行存存單、股權權。已婚者其配配偶需一并并簽署保證證合同；授權簽署合合同需提供供經公證的的授權書。。第四節項項目決策策與實施（4）企業業保證經營業績良良好的關聯聯企業或其其他企業。。查驗兩者的的關聯性，，查驗保證證企業是否否合乎保證證的基本條條件。保證企業的的董事會或或股東會決決議。非主要反擔擔保措施。第四節項項目決策策與實施（5）股權權質押范圍：借款款企業股權權；特許經經營權企業業的股權；；優質上市市公司的股股權。查驗企業注注冊資本的的真實性，，資產狀況況，負債情情況。董事會或股股東會決議議；簽署股股東名冊；；股東身份份證明。非主要反擔擔保措施。。第四節項項目決策策與實施（6）退稅稅款賬戶監監管范圍：經稅稅務機關核核定的應退退未退出口口貨物增值值稅款。查驗歷史退退稅情況；；核實應退退未退稅額額的真實性性。要求退稅賬賬戶開在貸貸款銀行且且為唯一退退稅賬戶；；超出質押押部分經擔擔保機構同同意后可轉轉出使用；；出口退稅稅登記證原原件由擔保保機構保存存。第四節項項目決策策與實施（7）有價價證券質押押范圍：存單單、債券、、銀行承兌兌匯票、商商業承兌匯匯票。查驗真實性性。幣種僅限于于人民幣、、美元、港港幣；企業業債券和商商業承兌匯匯票需考慮慮出票人的的資信狀況況。第四節項項目決策策與實施（8）汽車車抵押或質質押價值較高、、車況良好好、證件齊齊全。查驗車況、、行車時間間、里程、、維修記錄錄、違章記記錄。汽車來源的的合法性；；只接受本本市車牌的的車輛；質質押車輛需需存放在擔擔保機構指指定地點。。第四節項項目決策策與實施（9）應收收款質押及及賬戶監管管范圍：金額額較大、付付款條件合合理、付款款人為資信信較好的大大企業。不可接受的的應收款：：合同尾款款；付款條條件苛刻的的合同款；；無合同的的應收款。。監管帳戶為為應收款的的唯一回款款賬戶。較寬松的監監管方式不不應為主要要的反擔保保措施。第四節項項目決策策與實施法律事務操操作管理——放款流程基本程序法務經理審審核關注合同編編號是否完完整；還款款條件填寫寫是否完備備；評審后后超過三個個月未放款款的項目需需重新上會會第四節項項目決策策與實施法律事務操操作管理——法律事務操操作人員管管理制度時效性AB角制度監督機制第四節項項目決策策與實施信用擔保全全過程管理理概述項目受理盡職調查與與擔保方案案設計項目決策與與實施保后跟蹤擔保業務計計劃管理擔保業務操操作過程中中的風險管管理——信用擔擔保全過程程管理第五節保保后跟蹤蹤4.擔保貸貸款風險預預警2.保后跟跟蹤工作指指引1.保后后跟蹤制度度3.保后跟跟蹤預警檢查時間貸后第1個個月、每2個月，貸貸款到期前前1個月。。檢查方法自查為主，，互查為輔輔；查賬與與查庫結合合；檢查分分析和建議議相結合；；保后業務務和爭取派派生業務。。檢查重點貸后1個月月：貸款使使用情況，，用途是否否改變。貸后每2月月：貸款前前后經營、、財務、反反擔保情況況變化。到期前1月月：還款資資金籌備情情況，還款款意愿，還還款來源。。保后跟蹤記記錄保后跟蹤記記錄表；查查清原因，，提出改進進意見。1.保后跟跟蹤制度第五節保保后跟蹤蹤2.保后跟跟蹤工作指指引反擔保情況況企業經營情情況檢查第五節保保后跟蹤蹤保后跟蹤工工作指引——企業經經營情況檢檢查財務因素檢查非財務因素檢查第五節保保后跟蹤蹤財務指標情情況資產、負債債、所有者者權益變化化情況其它財務情情況第五節保保后跟蹤蹤財務因素檢檢查行業風險：有無重大不利行業發展的因素出現；行業有無萎縮；國家政治、經濟政策的調整有無影響。經營風險：經營者策略是否調整；生產是否正常；訂單是否飽滿；原材料價格、產品市場價格有無變化；供應商、產品用戶有無變化。管理風險：主要經營者、核心技術人員有無變更；股東、關聯企業有無變化。第五節保保后跟蹤蹤非財務因素素檢查保后跟蹤工工作指引——反擔保保情況第五節保保后跟蹤蹤抵押物情況況：是否完整并并得到較好好維護；變變現值是否否變化；其其他債權人人是否主張張權利。反擔保物的的監管情況況：出口退稅賬賬戶是否正正常；應收收賬款回款款是否正常常；按揭房房付按揭款款情況是否否正常；存存貨情況有有無異常。。反擔保企業業情況：經營是否正正常；財務務狀況是否否良好；對對外負債和和擔保額有有無增加；；資信狀況況；有無不不利評價。。個人人無無限限責責任任反反擔擔保保情情況況：：資產產有有無無轉轉移移；；承承諾諾有有無無兌兌現現；；有有無無不不利利評評價價。。3.保保后后跟跟蹤蹤預預警警財務務類類預預警警非財財務務類類預預警警第五五節節保保后后跟跟蹤蹤不明明應應收收賬賬款款、、存存貨貨的的增增加加銷售售增增加加利利潤潤減減少少債務務增增加加虧損損且且呈呈增增加加趨趨勢勢關聯聯企企業業非非正正常常轉轉移移資資金金壞賬賬增增加加現金金流流不不足足以以支支撐撐正正常常業業務務支付付危危機機保后后跟跟蹤蹤預預警警———財財務務類類預預警警第五五節節保保后后跟跟蹤蹤保后后跟跟蹤蹤預預警警———非非財財務務類類預預警警行業業情情況況：不利利政政策策出出臺臺；；行行業業或或相相關關行行業業經經營營策策略略調調整整。。經營營情情況況：不按按用用途途使使用用借借款款；；拖拖欠欠利利息息；；經經營營活活動動發發生生重重大大變變化化；；產產品品滯滯銷銷；；出出售售生生產產經經營營性性固固定定資資產產；；出出現現重重大大安安全全事事故故；；擅擅自自處處理理抵抵押押物物。。投資資情情況況：投機機傾傾向向；；準準備備實實施施重重大大投投資資策策略略；；準準備備實實施施資資產產重重組組。。管理理情情況況：管理理層層變變化化；；管管理理層層出出現現分分歧歧。。外部部聯聯系系：不按按時時遞遞送送報報表表；；工工商商、、稅稅務務、、海海關關處處罰罰；；媒媒體體披披露露不不良良行行為為；；違違法法亂亂紀紀；；吊吊銷銷營營業業執執照照、、生生產產許許可可證證；；重重大大經經濟濟糾糾紛紛。。第五五節節保保后后跟跟蹤蹤4.擔擔保保貸貸款款分分類類類型含義特征正常類正常還本付息，代償可能性小財務狀況良好履約意愿強關注類有潛在缺陷，有代償風險實際用途與合同不符現金流量遞減，收入利潤下降，流動性不足關鍵財務指標與同行業水平有較大下降產品市場前