宜昌清江實業有限責任公司

母子公司管理與控制報告北大縱橫管理咨詢公司二零零四年四月1目錄概述總部組織結構主要流程戰略管理流程人事管理流程財務管理流程投資管理流程總經理辦公會戰略發展委員會薪酬考核委員會投資委員會預算委員會監管體系人事控制財務控制權限控制信息控制2《清江實業母子公司管理與控制報告》項目組按清江實業的具體情況設計了任務模塊和執行步驟，以確保各任務模塊相互匹配和組織體系的完善高效1.監管系統的具體設計組織結構方案3.管理流程的設計4.績效考核和激勵機制的設計2.組織結構的具體設計：部門職能、崗位設置及職責描述設計組織體系的基本原則組織設計的基本原理新組織須解決的主要問題清江實業組織現狀細化設計決定執行流程的主體和程序明確各部門在管理流程中的職責要求考核和激勵支持流程的執行和高效要求考核和激勵支持監管系統的運作和高效細化設計要求考核和激勵支持部門職能的履行明確監管職能依托流程保障考核和激勵的執行3《清江實業母子公司管理與控制報告》在此次設計中，我們將根據實業公司實際情況，遵循一定的設計原則和要求符合總分公司的管理模式，突出服務職能，在一定范圍內加強對下屬分子公司的管理組織結構扁平化，盡可能縮短決策鏈不同業務板塊劃分清晰機構精簡，職責分明，兼顧管理流程的簡捷性應發揮資源的規模效益，便于統一調配跨部門可共享職能應盡可能地統一管理，降低管理成本對監管系統的基本要求明晰的監管目標，監管渠道和內容行之有效的監管流程，應與管理流程相結合分別通過人事控制、財務控制、權限控制和信息控制等四個方面對分子公司進行監控對管理流程的基本要求所有流程應圍繞支持業務的發展，提高決策和執行的效率流程的主體和職責需與組織結構的設計相互配合，各流程之間銜接需清晰明了，每個流程本身應科學全面決策流程的設計需兼顧決策的正確性和效率性對流程的負責人、參與者、投入信息和產出結果需有明確的界定，便于管理和考核對業績考核和激勵機制的基本要求以提高收益和客戶滿意度作為整個公司考核和激勵的最根本的出發點，指導所有考核指標的制定應促進實業培養一流的專業人才要能調動全體人員的積極性，加強全體人員的工作責任心對分子公司和職能部門應建立不同的考核和獎勵機制；對不同業務板塊應建立不同的考核和獎勵機制相互配合對組織結構的基本要求4《清江實業母子公司管理與控制報告》同時，要著重解決現有體系中存在的各種問題，以提高組織運行的效率新體系要著重解決的問題組織結構監管體系管理流程績效體系職責界定模糊，責權不匹配，職責交叉、缺失，管理幅度不科學，崗位任職資格界定不清等等監管模糊，權限不明，內容不清關鍵流程缺失，流程不清、隨意性較大，流程剛性有余柔性不足對分子公司考核沒有針對性，對人員考核基本缺失，考核與薪酬沒有緊密聯系5《清江實業母子公司管理與控制報告》目錄概述總部組織結構主要流程戰略管理流程人事管理流程財務管理流程投資管理流程總經理辦公會戰略發展委員會薪酬考核委員會投資委員會預算委員會監管體系人事控制財務控制權限控制信息控制6《清江實業母子公司管理與控制報告》在實業公司新的組織結構中，對分子公司按照其性質進行分類管理財務部人力資源部計劃經營部審計監察部辦公室總經理辦公會副總經理層總經理戰略發展委員會薪酬考核委員會投資委員會預算委員會職能部門專業委員會7《清江實業母子公司管理與控制報告》其中，以總經理辦公會為核心決策機構，輔之以數個專業管理委員會總經理辦公會是公司最高決策機構，負責公司重大事項的決策，負責監督檢查各項決策的執行情況以及對公司日常經營活動的重大事項做出決定公司實行總經理負責制，副總經理協助總經理分管業務和職能部門；由總經理根據需要授予副總經理分管的權限；副總經理對所分管的業務或職能向總經理負責，對非分管的業務或職能沒有直接管理關系，若是有關非分管業務或職能的決定，需要與分管的副總經理商討后共同決定，或上報總經理決定戰略發展委員會負責向總經理提出對公司整體業務發展的建議；薪酬考核委員會負責向總經理提出對薪酬考核政策的建議；投資委員會負責向總經理提出對重大項目投資和退出的獨立的評估意見；預算委員會負責審核公司全面預算，并向總經理提出獨立的審核意見最高決策體系總經理辦公會副總經理層總經理戰略發展委員會薪酬考核委員會投資委員會預算委員會8《清江實業母子公司管理與控制報告》總經理辦公會是實業公司的最高決策機構，負責審批、監督執行公司各項重大決策最高決策體系總經理辦公會副總經理層總經理戰略發展委員會薪酬考核委員會投資委員會預算委員會決策內容：公司發展戰略公司重大改革方案項目投資和退出原則公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案重要的人事安排******重大項目投資和退出方案經營計劃(預算)、年度財務預算和決算方案利潤分配和虧損彌補方案公司增資或減資的方案公司內部管理機構的設置考核、薪酬和激勵的政策原則公司的基本管理制度決策機制總經理辦公會實行總經理負責制重大議題實行表決制，總經理有一票否決權總經理辦公會–最高決策機構9《清江實業母子公司管理與控制報告》戰略委員會負責研究擬定公司的戰略發展方向，并向總經理提出具體方案最高決策體系總經理辦公會副總經理層總經理戰略發展委員會薪酬考核委員會投資委員會預算委員會作用和職能：對公司整體發展規劃提出意見對公司各業務模塊的定位和發展進行分析論證工作規范：由計劃經營部提出公司發展規劃分析與建議，就具體問題進行討論，并聽取顧問專家的意見，無固定會議要求由計劃經營部匯總會議意見成員組成：總經理、副總經理、計劃經營部相關人員、外部專家組織管理：由總經理負責召集會議，由計劃經營部負責平時聯系外部專家戰略委員會10《清江實業母子公司管理與控制報告》薪酬考核委委員會負責責向總經理理提出薪酬酬考核方面面的意見最高決策體體系總經理辦公公會副總經理層層總經理戰略發展委委員會薪酬考核委委員會投資委員會會預算委員會會作用和職能能：即時對實業業公司薪酬酬政策提出出建議，以以吸引和保保留優秀人人才對公司薪酬酬政策制定定提供指導導建議，包包括薪酬在在全體員工工中的差異異幅度，同同一級別中中的差異幅幅度，固定定和浮動收收入的比例例水平等對公司考核核政策制定定提供指導導建議接受處理薪薪酬考核方方面的相關關投訴工作規范：：每半年召開開一次例會會，處理投投訴等隨時時召開會議必須對對每個方案案提出明確確的建議，，由人力資資源部負責責匯總會議議意見成員組成：：主管副總經經理、人力力資源部相相關人員、、外部專家家薪酬考核委委員會11《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》投資委員會會負責向總總經理提出出投資投資資和退出方方面的獨立立的意見最高決策體體系總經理辦公公會副總經理層層總經理戰略發展委委員會薪酬考核委委員會投資委員會會預算委員會會作用和職能能：提出對實業業公司投資資戰略的建建議，包括括投資的行行業、規模模、持股比比例、投資資回報率等等提出對實業業公司投資資項目的評評估意見，，主要評估估項目是否否符合投資資戰略、項項目的投資資收益和風風險提出對實業業公司重大大投資項目目退出的評評估意見，，主要評估估退出的渠渠道、價值值和時機工作規范：：每半半年召召開一次例例會，在有有項目需要要評估時隨隨時召開會議應提前前一定時間間通知委員員會成員，，并呈交由由計劃經營營部準備的的項目申請請報告會議必須對對每個項目目提出明確確的意見，，由計劃經經營部匯總總專家意見見人員組成：：總經理、副副總經理、、計劃經營營部相關人人員、外部部專家投資委員會會12《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》預算委員會會負責審核核公司全面面預算，并并向總經理理提出獨立立的審核意意見最高決策體體系總經理辦公公會副總經理層層總經理戰略發展委委員會薪酬考核委委員會投資委員會會預算委員會會作用和職能能：指導公司財財務預算的的編制工作作，審議公公司的財務務預算并提提出建議指導、監督督公司財務務預算的執執行與實施施，并負責責相關協調調工作跟蹤分析公公司財務預預算的執行行情況，并并就相關問問題提出建建議參與績效考考核、薪酬酬分配與激激勵辦法的的制訂和實實施工作，，并就相關關問題提出出建議工作規范：：每半年召開開一次例會會會議必須就就公司預算算的制定、、修改以及及監督檢查查等工作提提出明確意意見，由財財務部匯總總會議意見見人員組成：：總經理、獨獨立董事、、外聘財務務專家預算委員會會13《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》總部各個職職能部門應應充分發揮揮其服務和和管理職能能計劃經營部部財務部人力資源部部綜合辦公室室負責公司整整體戰略規規劃、市場場支持、計計劃合同管管理等相關關工作負責整個公公司財務、、會計等相相關工作，，負責各個個分子公司司財務的統統一管理和和各類財務務分析工作作負責整個公公司人力資資源規劃、、招聘、培培訓、考核核、薪酬等等相關工作作負責整個公公司行政、、檔案、后后勤等相關關工作職能部門14《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》目錄概述總部組織結結構監管體系總經理辦公公會戰略發展委委員會薪酬考核委委員會投資委員會會預算委員會會主要流程戰略管理流流程人事管理流流程財務管理流流程投資管理流流程人事控制財務控制權限控制信息控制15《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》實業公司對對母子公司司的監管主主要從人事事、財務、、權限、信信息等四個個方面來進進行監控體系人事控制財務控制權限分配信息控制對關鍵崗位位人員進行行控制，保保證公司決決策能夠順順利執行財務統一管管理，分級級授權，保保證實業公公司對分子子公司收入入和之處的的控制根據分子公公司不同的的性質，對對其進行權權限劃分，，使其在實實業公司允允許的范圍圍內發揮最最大的效益益對分子公司司的經營和和管理信息息進行跟蹤蹤和監控控，保證實實業公司能能夠快速清清晰的了解解到分子公公司的經營營狀況16《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》目錄概述總部組織結結構監管體系主要流程人事控制財務控制權限控制信息控制17《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》人事管理是是實業公司司對下屬分分子公司管管理的基礎礎，關鍵崗崗位人員的的任免、考考核、激勵勵是人事控控制的核心心人事控制的的基本原則則20/80原則：控制制關鍵人員員核心原則：：“誰管理理，誰負責責；逐級管管理，逐級級負責。””人事控制人員任免員工考核員工激勵保證對于關關鍵崗位員員工的任免免權是提高高實業公司司整體執行行力的重要要保障加強員工考考核，使個個人績效與與部門、公公司整體績績效掛鉤，，最大限度度的保證執執行方向的的正確性建立以考核核為基礎的的薪酬激勵勵體系，讓讓實業公司司的執行力力度得到提提高18《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》人員任免是是人事控制制的基礎，，明確各級級人員的任任免權限和和方式是各各項管理工工作的前提提分公司子公司關鍵崗位類類別任命方式免職方式分公司經理理、副經理理子公司經理理、副經理理和財務負負責人由實業公司司人力資源源部組織競競聘上崗活活動，實業業公司總經經理根據競競聘結果任任命分子公公司經理、、副經理和和子公司財財務負責人人經理任期××年，到期自自動離職未能通過考考核，未能能完成既定定目標過程中出現現了重大問問題解聘由實業業公司總經經理確認19《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》完善的考核核體系是實實業公司對對各個分子子公司監管管的重要手手段，引導導分子公司司向正確的的方向發展展實業公司工程公司監理公司房地產公司司旅游公司酒店物設公司通信公司水電公司物業公司業務中心服務中心20《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》實業公司的的總體發展展目標應分分解為不同同層面和方方向，保證證實業公司司在各個方方面均衡發發展實業公司總體目標財務類指標例如：投資回報率盈利率利潤成本費用比客戶類指標例如：客戶滿意度用戶數量內部營運類指標例如：安全事故率工程項目進度返工率學習發展類指標例如：新業務服務收入內部員工滿意度部門協作滿意度每員工收入財務類指標是管理者重點關注的公司價值的重要參數，是體現公司價值創造成果的最直接指標。顧客的角度給自己設定指標，就能夠保證企業的工作滿足客戶的需求為實現公司價值增長的重要營運操作控制活動的效果，是緊密結合不同部門或職位職責，體現其直接工作效果的指標衡量企業是否為長遠發展營造了積極健康的工作環境和企業文化，是否培養和維持了組織中的人員競爭力21《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》不同類型的的分子公司司考核的重重點不同，，但都要以以實業公司司的總體目目標為依據據設置考核核指標財務類指標客戶類指標內部運營類指標學習發展類指標工程公司監理公司房地產公司旅游公司酒店物設公司通信公司水電公司物業公司職能部門主要考核指指標次要考核指指標22《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》實業公司對對分子公司司的考核要要遵循一定定的原則性性堅持“誰任任用，誰考考核”的分分級考核原原則考核的主要要對象為分分子公司領領導層和關關鍵崗位人人員考核內容以以績效為主主，同時考考慮態度、、能力等因因素考核結果與與其薪酬、、激勵、選選拔、聘任任、解聘完完全掛鉤實業公司統統一制訂分分子公司考考核管理辦辦法，根據據考核辦法法，實業公公司人力資資源部具體體組織對分分子公司領領導干部的的考核，分分子公司具具體組織其其內部的考考核考核中定量量與定性相相結合，標標準盡可能能量化；動動態與靜態態相結合，，以動態為為主；日常常與定期考考核相結合合，重視日日常監控；；結果與過過程相結合合，更注重重結果。23《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》保證分子公公司關鍵崗崗位人員責責與利相統統一，其收收入與考核核結果緊密密結合基本工資績效工資薪酬水平浮動收入部部分完全與其業業績掛鉤，，長期與短短期激勵相相結合；不同性質的的分子公司司設置不同同的浮動比比例，保證證薪酬結構構的合理性性保證收入部部分崗位價值、、技能水平平、知識結結構等方面面的初步體體現保證內部公公平、外部部公平和自自我公平是是薪酬體系系設計的基基本原則崗位評價是是薪酬設計計的基礎，，保證了各各個崗位薪薪酬差別的的合理性根據分子公公司的不同同特性，設設計其固定定和浮動部部分的比例例根據不同性性質的公司司確定不同同的業績考考核指標24《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》目錄概述總部組織結結構監管體系主要流程人事控制財務控制權限控制信息控制25《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》財務控制主主要包括統統一財務制制度、預算算管理、財財務分析和和投資分析析與管理四四個方面制度預算分析統一實業公公司財務制制度是會計計核算與財財務管理的的基礎進行預決算算管理全面的預算算管理保證證了實業公公司年度經經營計劃的的順利制定定和執行，，保證了對對分子公司司考核的依依據財務分析是是保證實業業公司對分分子公司經經營狀況的的重要工具具，是實業業公司制定定決策的強強有力的支支持投資實業公司集集中對外進進行投資，，統一對投投資項目進進行分析與與決策26《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》統一的財務務制度是財財務核算和和財務分析析的基礎決策預算管理投資管理財務分析統一的會計政策會計核算方法與程序財務組織體系財務報告制度財務分析評價制度統一的財務務制度是財財務工作和和財務活動動的基礎建筑在統一一財務數據據上的各種種分析與管管理才具有有科學性準確的數據據、科學的的分析是實實業公司決決策的基礎礎保證27《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》預算的概念念預算是一種種公司整體體規劃和動動態控制的的管理方法法，是對公公司整體經經營活動的的一系列量化的計劃劃安排細化了公司司年度經營營計劃預算涉及公公司所有分分、子公司司和部門以以及各項經經營活動，，其有效推推行為各分、子子公司和部部門確定了了具體可行行的努力目目標，同時也建建立了他們們必須共同同遵守的行行為規范預算是進行行事前、事事中、事后后控制的有有效工具，，便于管理理層在過程程中控制和和監督業務務執行情況況，及時發發現執行中中存在的偏偏差并確定定偏差的大大小，預算是執行行過程中進進行管理監監控的基準準和參照預算也是分分、子公司司和部門績績效考核的的基礎和比比較對象28《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》預算管理是是經營計劃劃的財務體體現，為保保證各項經經營計劃的的順利完成成，實業公公司必須建建立完善的的預算管理理體系年度經營計計劃銷售計劃生產計劃采購計劃設備投資計計劃設備維修計計劃人力資源計計劃專項計劃……年度經營預預算成本計劃費用預算資金預算資產負債預預算損益預算……預算管理既既是控制支支出的有效效方式，又又是使企業業的資源獲獲得最佳利利用的一種種方法。通通過預算能能對具體財財務計劃的的實施情況況進行跟蹤蹤控制。同同時，通過過制定詳細細的經營計計劃和與之之相應的預預算計劃，，明確實業業公司上下下尤其是主主管負責人人的責任和和權力。各計劃預算算之間存在在者因果關關系和聯動動關系，完完整的模擬擬和反映出出企業未來來一段時期期內的經營營狀況。收入費用與成本現金流量利潤專項預算內容29《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》建立全面預預算體系必必須要有科科學合理的的預算觀念念整體觀念全面觀念計劃觀念責任觀念彈性觀念預算編制以以公司總體體目標和企企業在各具具體方面的的基本策略略為編制原原則以調整以后后的組織架架構、明確確的部門職職責分工和和權限劃分分以及完善善的工作流流程為基礎礎全面預算管管理和組織織架構、部部門職責、、業務流程程相互配合合，實行分分層授權負負責制各層管理人人員在授權權范圍內，，對日常事事務自主決決策，根據據市場形勢勢的變化做做出高效的的應對財務部匯總總各部門的的預算，編編制最后的的預算報表表,負責上上報及下發發整體預算算和執行中中的各種分分析報告各分管高層層與各分子子公司領導導為預算執執行的主要要責任人人力資源部部根據預算算的執行狀狀況和其他他因素組織織進行績效效考評工作作以各部門的的各種計劃劃為基礎，，包括各部部門的工作作計劃、采采購計劃、、業務發展展計劃、專專項計劃等等預算是工作作計劃的量量化體現，，同時也促促進工作計計劃目標明明確并且相相互銜接各部門在編編制預算時時以公司的的經營目標標為最終目目標，以資資金預算為為編制的基基礎，以成成本預算為為執行基礎礎各部門的預預算必須與與其他部門門相互配合合，明確相相互之間的的權責關系系30《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》科學的財務務分析是公公司決策的的基礎，應應用科學的的財務分析析指標是財財務分析的的重要方法法和途徑獲利能力分分析指標營運能力分分析指標償付能力分分析指標成長性分析析指標財務危機預預警指標財務分析指指標體系財務指標標標評價系統統，是以實實業公司財財務目標為為基礎制定定的自上而而下的母子子公司財務務評價體系系。應建立立以評價獲獲利能力為為主體，評評價資產營營運效率、、償付能力力和發展能能力為輔助助的財務目目標評價系系統實業公司的的財務目標標確定后，，可按目標標管理的方方法，將總總體目標分分解到各子子分公司，，實行層層層目標控制制。31《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》獲利能力分分析指標和和營運能力力分析指標標獲利能力分分析指標營運能力分分析指標銷售利潤率率銷售毛利率率營業利潤率率核心業務利利潤率成本利潤率率成本費用利利潤率資產收益分分析指標總資產利潤潤率經營性資產產收益率核心業務資資產收益率率資本收益分分析指標營運資本收收益率資本報酬率率資本保值增增值率數量分析指指標質量分析指指標收益來源可可靠性分析析指標核心業務利利潤占利潤潤的比重收益時間分分布分析指指標收益期限結結構收益現金保保障性分析析指標應收帳款回回收率營業利潤現現金比率現金流量匹匹配性分析析指標現金流量適適合率總資產周轉轉率經營性資產產周轉率總資產相對對節余或浪浪費額流動資產周周轉率固定資產營營運效率勞動效率32《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》償付能力分分析指標、、成長性分分析指標和和財務危機機預警指標標償付能力分分析指標缺乏現金流流時分析指指標流動比率速動比率現金比率資產負債率率正常情況下下分析指標標現金流量比比率營運現金比比率納稅現金保保障率自由營業現現金流量比比率現金流入短短缺率風險變異性性分析經營杠桿系系數財務杠桿系系數總杠桿系數數相關支持性性分析已獲利息倍倍數非付現成本本占營業現現金流量比比率成長性分析析指標財務危機預預警指標銷售增長率率凈利潤增長長率固定資產增增長率總資產增加加率資本保值增增值率現金流量適適合率銷售現金凈凈流量銷售變動系系數核心業務資資產收益率率資金安全率率安全邊際率率33《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》實業公司目目前已經開開始對外投投資業務，，財務部門門的投資分分析應成為為其重要監監管職能之之一被投項目實業公司清江公司目前已有的的項目為房房地產項目目，項目負負責人主要要負責項目目的具體運運作，并向向實業公司司提交相關關項目信息息實業公司需需要對投資資領域、投投資方式、、投資質量量標準、投投資財務標標準作出分分析和建議議，并提交交清江公司司決策清江公司根根據實業公公司提供的的投資分析析，和自身身的掌握的的信息對投投資項目進進行整體掌掌控，作出出項目的最最終決策34《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》目錄概述總部組織結結構監管體系主要流程人事控制財務控制權限控制信息控制35《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》根據實業公公司現狀，，對下屬分分子公司的的管理應該該選擇授權權型管理模模式，分子子公司在自自己授權范范圍之內自自主經營管理類型管理方法控制模式分子公司總部控制型管理授權型管理例外管理財務目標管理下屬分子公司的決策權很小只有重大的例外事件的決策控制權在總部將權利下放，在授予范圍內分子公司自主經營決策集權分權設定一定的財務目標和指標，下屬分子公司承擔更多的職責實業公司36《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》實業公司各各級部門的的權限類型型可以分為為工作、經經濟和人事事針對工作任任務方面針對經濟費費用方面針對人事方方面工作權限經濟權限人事權限權限37《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》根據不同的的權限大小小，實業公公司各級部部門和機構構的權限呈呈現金字塔塔形常規工作的的執行辦理理權經上級領導導分配后的的工作的具具體操辦權權對工作方式式、事務處處理方法改改變的建議議權對非保密工工作的咨詢詢、了解、、關注權四級擬定權/監督權/檢查權一級否決權/更改權二級審批權/決定權/修正權三級設計權/處理權/改進權/報審權五級辦理權/執行權/操作權/建議權權限金字塔塔常規工作的的擬定工作作計劃、擬擬定工作方方式權對管轄范圍圍內的工作作或下屬工工作的監督督權、檢查查權主辦工作，，在規章制制度范圍之之內選擇工工作方法權權。對管轄范圍圍內的工作作或下屬工工作的設計計、改進權權。對管理范圍圍內的事項項的處理權權審核工作，，并向上級級報送審對工作或事事項處理做做出最終的的決定性意意見對既定的制制定、工作作或事項的的指導、修修改、指正正權對管轄范圍圍內的工作作進行監督督、審核、、批準或處處理參與對管轄轄范圍外的的工作或事事項的處理理隨時抽查、、檢查工作作。推翻或更改改既定制度度、工作或或事項進行體制改改革，建立立新的重大大機制38《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》權限金字塔塔中權限級級別對應的的權限內容容權限類型權限級別工作權限(有章可循的工作)經濟權限(能夠以貨幣計量、預算內)人事權限(人事制度范圍之內)一級否決權/更改權××××元以上任免權二級審批權/決定權/修正權×××-××××元調動權分配權三級設計權/處理權/改進權/報審權×××-×××元評估權獎懲權四級擬定權/監督權/檢查權×××-×××元建議權提名權五級辦理權/執行權/操作權/建議權×××元以下工作指揮權39《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》實業公司各各部門、分分子公司分分別對應著著權限金字字塔中的某某個權限級級別四級擬定權/監督權/檢查權一級否決權/更改權二級審批權/決定權/修正權三級設計權/處理權/改進權/報審權五級辦理權/執行權/操作權/建議權權限金字塔塔實業公司決決策層分子公司高高層實業公司中中層分子公司中中層基層人員基層管理人人員40《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》實業公司與與分子公司司權限劃分分主要管理/業務活動分子公司實業公司相關部門經理總經理人力資源部經理經營部經理財務部經理分管副總經理總經理分子公司日常開支項目分子內部管理機構的設置分子公司年度經營計劃分子公司年度預算方案和決算方案分子公司總經理的報酬和業績考核方案分子公司利潤分配和虧損彌補方案實業公司對外投資計劃子公司增資或減資方案聘任或解聘分子公司的總經理擬定的合并、分立、變更公司形式、解散的方案為分子公司擔保權限內審批批權建議權最終審批權權41《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》實業公司與與分子公司司權限劃分分（續）主要管理/業務活動分子公司實業公司相關部門經理總經理人力資源部經理經營部經理財務部經理分管副總經理總經理分子公司內部的人事調動分子公司內部的考核執行分子公司內部的考核結果運用分子公司員工的薪酬水平調整分子公司預算內的支出分子公司的業務合同簽訂分子公司權限范圍內的招投標活動權限內審批批權建議權最終審批權權42《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》目錄概述總部組織結結構監管體系主要流程人事控制財務控制權限控制信息控制43《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》建立五條順順暢的信息息控制渠道道，保證分分子公司的的各類信息息都能及時時傳遞到實實業公司管理者定期述職制度財務信息報告制度經營管理信息報告制度重大專項事務信息報告制度重大突發事件報告制度信息控制的主要目的是保證子公司運營信息能夠及時準確地傳遞到實業公司，以便實業公司分析、評價、監督分子公司經營管理活動建議建立管理者定期述職制度、財務信息報告制度、經營管理信息報告制度、重大專項事務信息報告制度以及突出事件報告制度。明確規定分子公司的管理信息傳遞的內容、渠道、方式、時限建議實業公司加快信息平臺建設，提高信息傳遞、處理的速度和質量說明信息控制渠渠道44《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》一、管理者者定期述職職制度述職人聽述機構述職周期述職內容子公司總經理子公司董事會、實業公司總經理辦公會每季度上月的經營狀況與經營計劃完成情況，下月工作計劃與工作重點，希望從上級主管單位得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等分公司總經理實業公司總經理辦公會每季度上月的經營狀況與經營計劃完成情況，下月工作計劃與工作重點，希望從上級主管單位得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等子公司財務負責人實業公司總經理辦公會每季度上月財務管理狀況：執行集團財務制度的基本情況、資金使用情況、財務預算執行情況等，下月重大財務活動計劃45《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》二、財務信信息報告制制度信息名稱報告主體報告周期報告方式報告對象會計報表財務負責人每月書面文件和匯報實業公司經理辦公會財務預算執行情況財務負責人各分公司分管領導每月書面文件和匯報實業公司經理辦公會財務狀況分析報告財務負責人每月書面文件和匯報實業公司經理辦公會重大投資、融資項目財務狀況財務負責人隨時書面文件分管財務副總經理/實業公司經理辦公會46《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》三、經營管管理信息報報告制度信息項目報告內容報告周期報告方式報告對象市場營銷業務市場開拓、市場維護、市場定位、市場競爭、市場容量等情況每季度每月書面文件和匯報簡報總經理辦公會實業公司經營部生產運作上月經營計劃完成及下月計劃調整情況每月簡報實業公司經營部質量管理及安全生產情況每月簡報實業公司經營部生產所需的采購及動力保障要求實時ERP實業公司經營部/物設分公司人力資源人力資源規劃、招聘需求、人才結構變化、培訓需求、重要人力資源制度出臺等情況每季度書面文件和匯報經理辦公會實業公司人力資源部47《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》四、重大專專項事務報報告制度與與重大突發發事件報告告制度重大專項事項信息報告重大突發事件報告信息項目重大投資或融資項目、業務重點調整、重要市場開發項目等重大安全事故等報告方式節點監控：書面報告及匯報口頭匯報、書面文件報告主體與客體分子公司總經理向實業公司分管副總經理和總經理辦公會匯報分子公司總經理向實業公司分管總經理匯報報告回復實業公司分管副總經理辦公會做出初步意見，經實業公司總經理辦公會審議，最終下達實業公司分管領導或最高領導層快速直接采取應對措施48《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》目錄概述總部組織結結構主要流程戰略管理流流程人事管理流流程財務管理流流程投資管理流流程總經理辦公公會戰略發展委委員會薪酬考核委委員會投資委員會會預算委員會會監管體系人事控制財務控制權限控制信息控制49《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》計劃管理流流程預算管理流流程人力資源管管理流程投資管理流流程規范的管理理流程是實實業公司對對各個分子子公司實施施管理的保保證，設計計規范科學學的流程是是各項管理理工作的核核心工程公司監理公司房地產公司司旅游公司酒店物設公司通信公司水電公司物業公司戰略管理流流程實業公司各項管理流流程將實業業公司各個個分子公司司連接在一一起50《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》針對實業公公司實際情情況，項目目組優化了了12條關鍵流程程流程分類流程名稱未來流程主導部門戰略流程公司戰略規劃制定流程計劃經營部戰略目標年度回顧流程計劃流程年度經營計劃制定流程年度經營計劃執行流程預算流程年度經營預算制定流程財務部年度經營預算執行流程人力資源流程人力資源管理流程人力資源部年度人力資源計劃制定流程員工招聘流程員工培訓流程投資流程投資決策流程計劃經營部項目計劃內退出決策流程項目計劃外退出決策流程51《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》本報告流程程中涉及到到的字母符符號含義R=負責主導該該流程的執執行A=對流程的產產出的和關關鍵環節批批準實施C=參與流程的的執行過程程，提供信信息/數據據等I=獲知流程的的產出E=負責流程產產出的具體體實施52《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》公司戰略規規劃制定流流程流程主體：：公司愿景每每五年回顧顧一次；公公司戰略應應每兩至三三年制定或或修改一次次，每次以以三至五年年為制定期期限(1)公司戰略規規劃制定應應由分管副副總經理主主持，由計劃經營營部主任負負責具體研研究和擬定定；其他他各部門和和子公司應應予以積極極配合，其其中財務部部應派相關關人員在財財務分析和和預測方面面給予支持持公司戰略規規劃經征求求顧問委員員會的意見見后，由總總經理辦公公會審批戰略規劃確確定后，應應對廣大干干部和員工工進行充分分的溝通流程執行的的內容：公司戰略規規劃制定應應以公司整整體利益最最大化為中中心；具體體內容除概概念化的定定位和具體體任務之外外，也要強強調量化的的分析和預預測流程執行的的監控：計劃經營部部負責監控控戰略的執執行情況，，每年進行行一次戰略略目標的回回顧，向決決策層領導導匯報。若若發現重大大方向性變變化，應建建議修訂戰戰略規劃年度戰略目目標的回顧顧報告作為為制定公司司下一年度度經營計劃劃(預算)的基礎信信息之一注： (1)若制定定三年期公公司戰略，，則至少應應在三年到到期之前，，開始著手手制定下一一個三年或或五年的公公司戰略；；若制定五五年期公司司戰略，則則至少應在在二至三年年時對戰略略進行回顧顧—若需要要較大調整整，可考慮慮制定新一一期戰略；；若無需較較大調整，，則可在原原有戰略基基礎上進行行修改53《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》公司戰略規規劃制定流流程（續））公司愿景回回顧R:計劃經營部部公司現狀評評估匯總、分析析所有信息息，擬定公司的的戰略規劃劃征求顧問委員會意見見R:顧問委員會會A:分管副總經經理R:計劃經營部部C:財務部、人人力資源部部和各子公公司提出修改意意見R:分管副總經經理不批準提出修改意意見R:計劃經營部部C:財務部、人人力資源部部和各分子子公司市場情況分分析R:計劃經營部部C:分子公司批準R:總經理辦公公會A:總經理R:總經理辦公公會與廣大干部部和員工進進行溝通R:公司決策層層領導C:計劃經營部部召開總經理理辦公會，，落實戰略略R:總經理辦公公會I:公司全體員員工實施R:各部門和子子公司監督并匯報報實施情況況R:計劃經營部部不批準審批審批批準通報其他副總經理R:其他副總總經理R=負責主導該該流程的執執行A=對流程的產產出的和關關鍵環節批批準實施C=參與流程的的執行過程程，提供信信息/數據據等I=獲知流程的的產出E=負責流程產產出的具體體實施54《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》戰略目標年年度回顧流流程市場情況分析R:計劃經營部部C:子公司本年度經營營情況分析析R:計劃經營部部C:財務部、各各子公司對公司戰略略

目標進進行回顧提出重新制制定公司戰略規規劃對公司戰略略目標進行修修正基本假設前前提發生重重大變化R:計劃經營部部征求顧問委員會意見見R:顧問委員會會R:計劃經營部部C:財務部、人人力資源部部和各計劃劃經營部/子公司進入公司戰戰略規劃制制定流程提出修改意意見R:分管副總經經理提出修改意意見審批進入公司年年度經營計劃(預算)制制定流程基本假設前前提

未發發生重大變變化R:計劃經營部部批準R:總經理辦公公會不批準不批準A:分管副總經經理批準通報其他副總經理R:其他副總總經理審批R=負責主導該該流程的執執行A=對流程的產產出的和關關鍵環節批批準實施C=參與流程的的執行過程程，提供信信息/數據據等I=獲知流程的的產出E=負責流程產產出的具體體實施A:總經理R:總經理辦公公會55《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》年度經營計計劃制定流流程流程主體：：年度經營計計劃制定由由分管副總總經理主持持，計劃經經營部經理理負責組織織制定，各各分子公司司、其他職職能部門參參與年度經營計計劃制定是是公司戰略略的細化，，應以公司司戰略為指指導整個年度經經營計劃制制定流程應應始于十一一月中旬，，緊接在戰戰略目標回回顧工作完完成之后，，最終年度度經營計劃劃確定應在在來年一月月底之前流程執行的的內容：年度經營計劃劃包括各子公公司的年度業業務工作計劃劃、職能部門門的年度管理理工作計劃年度經營計劃劃涵蓋的時間間為二年：第第一年的經營營計劃應做得得較為全面和和細致，后一一年經營計劃劃的重點在于于預測主要業業績目標和財財務指標，確確定工作重點點，以指導第第一年的具體體經營工作和和管理工年初設定的主主要業績目標標的完成情況況作為年度績績效考核的重重要組成部分分流程執行的監監控：計劃經營部負負責執行監控控，在每季度度終了時編制制經營計劃執執行分析和年年度經營計劃劃執行預測報報告，半年度度時應對第二二年的滾動經經營計劃進行行回顧；總經經理辦公會應應對報告進行行討論評估，，確定必要的的行動措施，，并落實執行行當年度經營計計劃目標原則則上不作調整整，遇特殊情情況時由預算算委員會提出出調整建議56《清江實業母子子公司管理與與控制報告》年度經營計劃劃制定流程（（續）公司戰略目標標回顧公司年度經營營計劃的制定定公司年度經營營計劃的執行10月中旬—11月中旬11月中旬—1月月底全年根據年度回顧顧的戰略目標標，確定并下下達年度總體體經營計劃目目標R:總經理辦公會會C:計劃經營部I:各部門、子公公司制定年度經營營工作計劃R:各分子公司A：總經理R：總經理辦公公會R:總經理辦公會會審閱A:分管副總經理理R:計劃經營部C:各部門、各分分子公司提出修改意見見R:分管副總經理理提出修改意見見進入年度經營營計劃執行流流程不批準制定年度管理理工作計劃R:職能部門審批通過批準計劃經營部與與各部門和子子公司反復溝溝通，擬定公公司整體年度度經營計劃與各部門、分分子公司溝通通落實公司年年度經營計劃劃指標，并簽簽定年度經營營目標責任書書R:總經理辦公會會C:各部門、分子子公司負責領領導I:各部門、分子子公司員工不通過R=負責主導該流流程的執行A=對流程的產出出的和關鍵環環節批準實施施C=參與流程的執執行過程，提提供信息/數數據等I=獲知流程的產產出E=負責流程產出出的具體實施施審核A:分管副總經理理審核A:分管副總經理理信息采集與分分析R:各分子公司、、計劃經營部部57《清江實業母子子公司管理與與控制報告》年度經營預算算制定流程確定并下達年年度總體經營營預算目標R:總經理辦公會會C:財務部I:各部門、子公公司制定年度經營營預算計劃R:各分子公司A：總經理R：總經理辦公公會R:總經理辦公會會審閱A:分管財務副總總經理R:財務部C:各部門、各分分子公司提出修改意見見R:分管副總經理理提出修改意見見不批準制定年度管理理預算計劃R:職能部門審批通過批準財務部與各部部門和子公司司反復溝通，，擬定公司整整體年度預算算計劃執行不通過R=負責主導該流流程的執行A=對流程的產出出的和關鍵環環節批準實施施C=參與流程的執執行過程，提提供信息/數數據等I=獲知流程的產產出E=負責流程產出出的具體實施施審核A:分管副總經理理審核A:分管副總經理理年度經營計劃劃制定流程58《清江實業母子子公司管理與與控制報告》年度經營計劃劃（預算）執執行流程公司戰略目標標回顧公司年度經營營計劃(預算算)的制定公司年度經營營計劃(預算算)的執行與各部門、子子公司溝通落落實公司年度度經營計劃(預算)指標標，并簽定年年度經營目標標責任書R:總經理辦公室室C:各部門、子公公司負責領導導I:各部門、子公公司員工執行R:各部門、子公公司將有關異常情情況進行及時時反饋，并提提出應對建議議執行監控R:計劃經營部編制季度/半半年度經營計計劃（預算））的執行分析析和年度經營營計劃（預算算）執行預測測報告R:各部門、子公公司R:計劃經營部C:相關部門、子子公司進入戰略目標標年度回顧流程程4月初/7月月初/10月月初10月中旬總經理辦公室室討論評估，，決定必要的的行動措施，，并落實執行行10月中旬—11月中旬11月中旬—1月月底全年R:總經理辦公室室I/E:相關部門、子子公司編制年度決算算報告R:財務部1月初R=負責主導該流流程的執行A=對流程的產出出的和關鍵環環節批準實施施C=參與流程的執執行過程，提提供信息/數數據等I=獲知流程的產產出E=負責流程產出出的具體實施施59《清江實業母子子公司管理與與控制報告》人力資源管理理流程流程要點：人力資源部應應負責建立完完整的人力資資源管理系統統，其中包括括制定中長期期人力資源規規劃和年度人人力資源計劃劃、進行員工工招聘、培訓訓、員工發展展等內容人力資源規劃劃（由人力資資源部負責））人力資源部應應根據公司戰戰略及發展目目標制定人力力資源規劃，，并根據公司司戰略的發展展和修正進行行定期修訂人力資源計劃劃（由人力資資源部負責））各職能部門和和各分子公司司部應根據工工作量的需要要和在崗人員員情況提出對對本部門人力力資源計劃的的建議，由人人力資源部進進行調整和匯匯總，制定公公司年度人力力資源計劃，，并據此制定定年度招聘、、培訓、崗位位調整等計劃劃員工招聘（由由人力資源部部負責）由人力資源部部負責組織員員工招聘工作作，各有用人人需求的部門門和分子公司司應參與簡歷歷篩選、面試試、提出錄用用建議等具體體工作員工招聘應先先從公司內部部開始，以通通過崗位調整整鼓勵員工的的內部流動，，在內部沒有有合適人選的的情況下再進進行外部招聘聘建立人力資源源候選人檔案案庫，把未能能滿足本次崗崗位招聘要求求但素質良好好，可能成為為公司未來崗崗位招聘候選選人的人員資資料收錄在其其中，當進行行外部招聘時時，首先從人人力資源候選選人檔案庫中中查找是否有有合適的人選選員工培訓（由由人力資源部部負責）各部門根據員員工發展計劃劃和業務發展展需求提出的的培訓需求和和建議人力資源部根根據公司戰略略、人力資源源規劃、以及及各部門培訓訓要求和建議議制定公司培培訓計劃人力資源部應應根據公司培培訓計劃組織織和實施公司司員工素質與與知識技能培培訓和專項業業務培訓60《清江實業母子子公司管理與與控制報告》人力資源管理理流程（續））R:人力資源部A:分管副總經理理(總經理)I:各職能部門和和分子公司司R:人力資源部A:分管副總經理理(總經理)I:各職能部門和和分子公司制訂公司長期期人力資源規規劃制訂年度人力力資源計劃制訂員工招聘聘/培訓/崗崗位調整等實實施計劃R:人力資源部A:分管副總經理理(總經理)C/I:各職能部門和和計劃經營部部進行員工招聘聘制訂員工職業業發展計劃和和年度目標進行員工業績績考核和結果果反饋員工激勵方案案的制訂和實實施R:人力資源部E:各職能部門和和分子公司R:人力資源部A:總經理/總經經理辦公會C/E:各職能部門和和分子公司I:各員工R:人力資源部A:總經理/總經經理辦公會C/E:各職能部門和和分子公司I:各員工R:人力資源部A:人力資源部經經理C/E:各職能部門和和各分子公司司指導下一年計計劃組織員工培訓訓另附子流程進行工作分析析公司戰略發展目標R:人力資源部E:各職能部門和和分子公司I:各員工R:人力資源部A:人力資源部經經理C:各職能部門和和分子公司崗位價值評估估提出和實施薪薪酬方案機構和崗位設設置R=負責主導該流流程的執行A=對流程的產出出的和關鍵環環節批準實施施C=參與流程的執執行過程，提提供信息/數數據等I=獲知流程的產產出E=負責流程產出出的具體實施施61《清江實業母子子公司管理與與控制報告》年度人力資源源計劃制定流流程責任劃分人力資源計劃劃由人力資源源部主導，分分子公司應對對本公司的人人力資源供需需狀況進行分分析并對本公公司人力資源源需求提出建建議流程規定確定下一年度度崗位需求分子公司在每每年的十月初初根據本公司司本年度工作作負荷情況和和對下一年度度工作量的預預計，確定本本公司需要增增加或減少的的崗位以及對對各崗位任職職資格要求的的變化，并在在十月三十一一日以前報人人力資源部人力資源部根根據公司發展展戰略、人力力資源規劃、、各分子公司司的業務發展展規劃和需求求對各分子公公司下一年度度工作負荷和和崗位任職資資格要求進行行估計，并對對各子公司上上報的崗位需需求進行審核核，提出調整整意見，與各各分子公司進進行溝通，各各分子公司對對計劃進行調調整后由人力力資源部對計計劃進行匯總總確定下一年年度在崗人人員情況分子公司應應在每年的的十月初根根據本公司司本年度在在崗人員情情況、下一一年度正常常人員流動動比率，預預計下一年年度的在崗崗人員情況況，并在十十月三十一一日以前報報總部人力力資源部人力資源部部根據公司司人事檔案案和記錄審審核各子公公司上報的的在崗人員員情況和人人員流動比比率，對各各分子公司司上報的下下一年度在在崗人員情情況進行審審核，提出出調整意見見并與各子子公司溝通通，各子公公司調整后后由總部人人力資源部部進行匯總總確定下一年年度人力資資源供需缺缺口和應采采取的措施施人力資源部部對匯總后后的下一年年度的崗位位需求和在在崗人員情情況進行比比較，根據據比較結果果對所需要要采取的相相應措施進進行計劃，，例如招聘聘、崗位調調整、培訓訓或解聘等等人力資源部部經理審核核人力資源源計劃后，，在十一月月十五日之之前向總經經理匯報，，總經理審審批后，人人力資源部部和各子公公司應在協協調溝通后后分別負責責制定下一一年度公司司和各子公公司的員工工招聘計劃劃、員工培培訓計劃、、崗位調整整計劃本文件的修修訂和批準準本規定由子子公司人力力資源部修修訂，由總總經理辦公公會審批通通過，分管管副總經理理簽字后生生效執行62《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》年度人力資資源計劃制制定流程（（續）確定下一年年度崗位需需求估計各部門門、計劃經經營部和子子公司下一一年度工作作負荷和崗崗位需求審核各部門門和分子公公司上報的的崗位需求求審核各部門門和分子公公司上報的的在崗人員員情況對各部門和和分子公司司的崗位需需求和在崗崗人員情況況進行匯總總確定下一年年度人力資資源供需缺缺口和應采采取的措施施制定公司年年度人力資資源計劃總經理/總總經理辦公公會審批公公司下一年年度人力資資源計劃公司人力資資源計劃分子公司實業公司未通過（人力資源部部與相關部部門或分子子公司進行行溝通，對對相關的下下一年度在在崗人員情情況預計進進行調整））未通過（人力資源部部與相關部部門或分子子公司進行行溝通，對對上報的相相關崗位需需求進行調調整）通過R/E:綜合部R/E:綜合部R/A:人力資源部部R/A:總部人力資資源部A：公司總經理理R：總經理辦辦公會R/E:總部人力資資源部R:人力資源部部C:各部門、分分子公司確定下一年年度在崗人人員情況報實業公司司人力資源源部報總部人力力資源部R/E:綜合部R/E:綜合部估計各部門門、計劃經經營部和子子公司下一一年度在崗崗人員情況況R:人力資源部部C:各部門、分分子公司通過未通過（修修改）通過R=負責主導該該流程的執執行A=對流程的產產出的和關關鍵環節批批準實施C=參與流程的的執行過程程，提供信信息/數據據等I=獲知流程的的產出E=負責流程產產出的具體體實施63《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》員工招聘流流程在公司內部部發布崗位位招聘信息息，內部員員工遞交申申請資料是申請人是否否入選發出正式聘聘用通知發出給公司司相關各方方（員工管管理處、財財務工資、、后勤行政政等）的通通知簽訂勞動合合同申請者是否否通過資料料篩選和面面試未通過發出拒絕通通知并發布布外部招聘聘信息與錄取者商商定薪酬等等具體事宜宜，若錄取者拒絕絕則選定第第二候選人人否發出拒絕通通知，并將將具備將來來供其他職職位挑選潛潛力的候選選人錄入人人力資源候候選人檔案案對擬聘用者者進行背景景調查R/E:人力資源部部R:人力資源部部R:人力資源部部E:面試小組A:用人部門經經理R:人力資源部部R：人力資源源部申請者資料料篩選通過R:用人部門A:部門經理進行面試，，商討面試試結果并就就候選人排排名達成一一致意見(必要時可可安排第二二輪面試)組織面試小小組并安排排面試，申申請人在面面試前填寫寫求職申請請表R：人力資源源部/用人人部門發出正式聘聘用通知發出給公司司相關各方方（員工管管理處、財財務工資、、后勤行政政等）的通通知簽訂勞動合合同R：人力資源源部R:用人部門通過未通過R/E:人力資源部部R/E:人力資源部部R=負責主導該該流程的執執行A=對流程的產產出的和關關鍵環節批批準實施C=參與流程的的執行過程程，提供信信息/數據據等I=獲知流程的的產出E=負責流程產產出的具體體實施64《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》員工培訓流流程擬定分子公公司年度培培訓計劃和和預算草案案是否所需技能和和目前員工工所具備的的技能之間間是否存在在差距未通過（修修改）培訓是否取取得了預期期的效果通過是暫時沒有培培訓需求審批參加由總部部組織的各各項培訓活活動匯總整理，，擬定實業業公司整體體培訓計劃劃對培訓效果果進行評估估改進培訓手手段和程序序繼續實行現現有培訓手手段和程序序否R/E:綜合部R/E:綜合部R/E:綜合部A:分子公司總總經理R:人力資源部部R:人力資源部部、綜合部部C:各員工A:人力資源部部、綜合部部R:人力資源部部、綜合部部分析目前員員工所具備備的技能分析目前各各個崗位所所需要的技技能R/E:綜合部參加由本公公司綜合部部安排和組組織的專項項業務培訓訓R:綜合部E:綜合部/各各員工R:人力資源部部E:綜合部/各各員工審批A:主管副總R:人力資源部部、綜合部部R=負責主導該該流程的執執行A=對流程的產產出的和關關鍵環節批批準實施C=參與流程的的執行過程程，提供信信息/數據據等I=獲知流程的的產出E=負責流程產產出的具體體實施65《清江實業母母子公司管管理與控制制報告》投資決策流流程流程要點：：計劃經營部部負責發掘掘、分析投投資機會，，提出投資資方案首先由計劃劃經營部經經理提出投投資建議書書，分管副副總經理審審批立項投資立項后后計劃經營營部成立投投資方案小小組負責制制定投資方方案財務部及早早了解投資資方案，但但不再作為為決策過程程中的審批批環節在投資方案案小組制定定投資方案案時財務部部參與溝通通交流，提提供相關信信息與指導導意見對完成的投投資方案，，財務部在在實業公司司整體層面面就財務可可行性等提提出獨立的的評估意見見，供審批批者參考分管計劃經經營部的副副總經理決決定是否將將投資方案案提交總經經理辦公會會，并將通通過的方案案送總經理理及其他副副總經理閱閱。總經理辦公公會為所有有投資的決決策機構對重大投資資方案，總總經理辦公公會討論前前先由分管管計劃經營營部的副總總經理召集集投資委員員會審議并并提出