員工費用報銷制度【通用8篇】

員工費用報銷制度（篇1）

一、總則

1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能來回的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的全部人員。

二、報銷標準

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客戶單位供應住宿的，無住宿補助。

3、交通費：

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特別狀況下，經總經理批準方可報銷。

(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。

(4)乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位供應生活的，無生活補助。客戶單位不供應生活，按15元/天補助。

5、電話補助：領隊按10元每天補助，一般施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需供應話費發票。

6、出差補貼：領隊按40元/天補助，一般隊員按25元/天補助。

7、伴隨來賓出差的人員，假如在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

8、行政、選購、辦公人員出差：

按領隊標準報銷差旅費。

9、總經理出差：交通、住宿、生活、款待費實報實銷，出差按100元/天補助。

三、差旅費報銷程序

1、全部報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。

3、施工及售后完成后，必需征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清晰，全部借用工具交還完畢后方可離開，

4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場狀況照實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實狀況屬實后，在工程服務表上簽字。

5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不馬上報到的員工，按曠工處理。

6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬

四、差旅費票據要求

1、報銷原始憑證以正式發票為準，如遇有特別狀況，只能收據代替的，應在收據上蓋業務單位公章和聯系電話號碼，以及開票人以備核查。

2、有來回車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出說明。

3、發生零星選購，需取得正式發票，如遇有特別狀況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯系電話號碼，以及開票人，以備核查。選購需要一人選購，一人驗收，在票據上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通狀況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。

2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發覺，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現場施工、售后、技術指導等現場服務人員在工作時間內，必需著本公司工作服，工作鞋。

4、當天來回的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

5、員工近地出差，應事先做好行程支配，在工作完成的狀況下，應當日來回，不得無故逗留，一經發覺，取消其全部津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理支配路線，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行擔當，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。

7、出差期間，若發生款待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用緣由，被款待對象及其聯系電話和就餐金額。

8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人擔當，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經允許中途回家的員工，當次出差來回路費全部由該員工本人擔當。

9、全部票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。

10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必需填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特別需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售后服務出差人員，除客戶供應的正常食宿支配外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，賜予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。

14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他緣由受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。

15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。

員工費用報銷制度（篇2）

為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，依據省財政廳文件精神，結合我公司詳細狀況，重新修訂公出人員差旅費標準：

一、公出人員交通費

1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機一般艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。

2、嚴格掌握公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批準。

3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票，可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。

二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包干限額，超出部分自理。

公出人員來回旅程期間按實際天數每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準：

人員：

部門經理以上人員：

副科長以上人員、高級職稱人員：

其他人員：

地區：

直轄市、方案單列市：實報實銷150100

省會城市：實報實銷12080

其他地區：實報實銷10060

1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。

2、在本市區公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當日來回補助15元。

3、歡迎您訪問公司外派的技術服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。

4、公司員工伴隨部門經理外出的，隨部門經理的標準報銷。

5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經理事先批準方可實報實銷。

6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

7、財務嚴格根據公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準，否則發生費用自理。

三、報銷票據：公出人員報銷票據必需符合國家有關票據報銷規定，否則不予報銷，各種票據丟失一律不予報銷。

四、報銷時間：公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有有意拖欠不準時報銷的，適情節賜予50元以上的懲罰。

五、本規定自8月1日起執行，以前有關規定與本規定有抵觸的，均按本規定執行。

員工費用報銷制度（篇3）

為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節省、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實際狀況，特制定本方法。

一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準

出差人員交通費實行按乘坐標準憑據報銷;住宿費實行限額內憑據報銷的方法，按出差的實際住宿天數計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包干的方法，按出差的自然(日歷)天數計發;通訊費憑據按實報銷。

二、交通費開支方法

1、員工出差乘坐交通工具標準必需嚴格按附表1相關規定執行，實行憑據按實報銷的方法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。

2、乘坐火車，連續乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。

3、員工出差乘坐飛機要從嚴掌握，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批準方可乘坐飛機。

4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特別狀況需乘坐出租車時，需經審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額

5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不嘉獎給個人。

6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及緣由，并經審批人簽字同意，否則不予報銷。

三、市內交通費包干方法

1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發10元包干使用，不再憑據報銷市內交通費。

2、外地出差期間，若遇特別緊急狀況，并經審批人批準后可乘坐出租車。凡發生出租車費用時不再實行市內交通費包干方法，憑據報銷。

3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實行包干，憑據報銷;原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特別狀況，不得報銷出租車票。

4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干方法。

四、住宿費開支方法

1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。

2、同一次出差期間同類地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。

3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特別狀況除外)。

4、員工外出開會，由會議主辦單位統一支配住宿的，憑據報銷住宿費。

5、隨住宿發票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。

6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。

7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及緣由，并經審批人簽批同意，否則不予報銷。

五、出差人員的伙食補助

1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。

2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。

3、在出差期間，若有參加宴請客戶的，則依據實際狀況不再賜予或減半賜予伙食補助。

六、項目建設期間的生活補助費

在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可賜予相關項目管理人員肯定額度的生活補助費，詳細額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標精確?????定，并經總經理批準后執行。

七、出差審批和差旅費報銷審批流程

1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的簽批手續按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執行。

2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序批準后，到財務部門預借差旅費。

3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。

八、差旅費管理

(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。

公司員工因公借款，必需辦理借款申請單。會計依據內容填寫齊全，完整的經審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必需在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正值理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

(二)加強差旅費核銷管理。

1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

2、對違反規定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規章的票據，財務部不予報銷，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發覺有虛假行為，公司將按情節輕重懲罰。

(三)加強原始憑證的審核。

1、原始憑證應具備的內容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經濟業務的內容;(7)、數量、單價和金額;(8)、各種發票、收據必需符合《中華人民共和國發票管理方法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必需有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必需加蓋單位公章，其中辦理收款

業務的要加蓋本單位財務專用單。

2、對原始憑證的技術性要求：

(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。

(2)、購買實物的原始憑證，必需有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必需填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按方案或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必需交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

(3)、支付款項的原始憑證，必需有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

(4)、職工因公出差借款的借據，必需附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

九、差旅費的核算

差旅費在長期盼攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。

十、報告與監督檢查

差旅費的報告與監督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規定執行。

十一、其他

1、本方法經總經理批準，上報董事會備案后，于20__年1月1日起執行。

2、本方法解釋權屬VN項目籌建部。

員工費用報銷制度（篇4）

一、差旅費報銷規定

1.住宿費：住宿標準為經濟適用型酒店，費用標準參考當地如家快捷酒店經濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標準報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經部門經理或分管領導批準就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。

2.城際交通費：高鐵為二等座標準、其他火車為硬臥硬座標準。員工乘坐飛機要從嚴掌握，出差任務緊急、路途較遠的，經部門主管同意，分管領導批準后方可乘坐飛機。

3.市內交通費：市內交通費實報實銷，以經濟兼顧效率為原則，優先選擇地鐵、公交結合短程的出租車，報銷票據日期應與出差日期吻合。

4.出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發票報銷，標準為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷伴隨客戶就餐的款待費，則扣除相應的餐費補貼。

5.手機話費：手機話費補助每月150元，憑發票報銷。為了工作的便利和便于聯系，每月報銷話費的手機不得少于規定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00節假日：早10：00-晚18：00。

6.業務款待費：因業務需要發生款待費的應通過出差方案、客戶訪問方案等事先上報并列明大致費用預算，經部門主管核準同意后再報分管領導批準，財務部方可賜予報銷。

7.禮品贈送：除了必需當面贈送或者不相宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部統一預備和寄送，以保證禮品的質量，加強管理。必需當面贈送的禮品須在出差方案或者客戶訪問方案中事先向領導提出申請。

二、出差方案和出差報告

1.出差方案：出差前須提前三天提交出差方案給部門主管，具體列明擬出差的城市、拜

訪客戶全稱、接待人、接待人聯系方式、訪問目的、擬發生的業務款待費項目及費用預算等內容，經部門主管批準同意后再出差。

2.出差報告：出差結束三天內須完整填寫出差報告并發送給部門主管，出差方案和出差報告可使用同一張表格。

上海鴻曄電子科技有限公司

三、訪問方案和訪問報告

訪問市內客戶需填寫訪問方案，于每周三下班前將下周客戶訪問方案發郵件給部門主管，同時總結上周客戶訪問報告，格式可參考出差方案和出差報告，具體列明訪問客戶全稱、接待人、接待人聯系方式、訪問目的、擬發生的業務款待費項目及費用預算等內容

四、費用報銷流程

1.報銷流程：需先經財務部出納、財務部負責人、部門主管、總經理針對費用真實性合理性及報銷單據粘貼的合規性等審批流程，再交由財務部出納、財務負責人、總經理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。

2.報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差方案和出差報告、訪問客戶記錄表、費用報銷明細表等發送給部門主管及財務部相關審核人員，經財務部出納、財務部負責人比對相關出差及訪問報告、費用明細表、報銷單據無誤后，將報銷單據送至部門主管及總經理簽署審批，整個審批流程結束后再交財務部出納付款。

3.發票留意事項：發票按日期挨次依次粘貼，并與報銷單一一對應，同一天的發票則按時間挨次依次粘貼，時間早的發票貼在上面，時間晚的發票貼在下面。若遺失票據或發生無票據的費用，須由報銷人自行找其他類似發票代替并附上書面報告寫明用其他發票代替的緣由，經總經理審批后再交財務出納報銷。超標準的票據由總經理依據報銷人提交的書面申請進行審批。

4.其他報銷留意事項詳見《上海鴻曄財務報銷詳細規定(20__年第1號文)》

五、附則

1.財務部有權要求報銷人就報銷事項做出具體的書面說明。

2.本制度由財務部負責解釋和修訂，并自20__年5月1日起正式執行。

上海鴻曄電子科技有限公司

20__年5月1日

員工費用報銷制度（篇5）

一、目的

為完善公司財務管理，規范費用報銷流程，合理掌握費用開支，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。

三、出差費用報銷標準

一)交通費

以最合理的方式選擇交通方式，以實際發生金額為準報銷。

二)伙食費

出差的伙食費根據每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司根據15元/餐的標準報銷。

三)住宿費

出差住宿費根據同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數為準報銷。

四)款待費

以實際發生金額報銷，并且需項目經理提前向總經理進行款待申請，并簽字確認方可進行款待行為。

四、出差報銷票據要求

一)全部票據原則上要求必需為國家稅務部門監制的正式發票，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。

二)交通費發票必需是注明時間地點的機器打印的發票。的確無法供應票據的狀況，需由項目經理簽字確認并注明金額、時間及地點。

三)伙食費及住宿費發票必需是真實的發票，的確無法供應票據的狀況，需由項目經理簽字確認并注明金額，進行報銷。

四)款待費的發票同上述狀況一樣，需由項目經理簽字后憑票報銷。

五)費用報銷必需嚴格根據標準流程進行，否則將不予報銷。

五、其他

一)本制度自發布之日起生效。

二)本制度解釋權歸成都新動力公司財務部全部。

__有限公司

二〇__年五月五日

員工費用報銷制度（篇6）

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康進展，依據上級有關規定，結合學校的實際狀況，特制定本制度：

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1.報銷憑證必需是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2.發票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮試驗中學”）、日期、品名（必需填寫物品及辦公用品的詳細名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改馬上無效。

3.印章要齊全：報銷的發票必需有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必需有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必需是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市購買商品的，須供應超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。

5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統一由所使用部門考核造冊經審核報校長簽批后到財務室報銷。

6.原始票據遺失的處理方法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段供應對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7.因公出差遺失票據的處理方法：遺失單程票的，由本人寫出書面狀況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內賜予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現金銀行結算的要求

（一）現金結算的留意事項

1.現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

2.凡一次零星選購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必需提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。

4.報銷時間規定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

（二）銀行結算留意的事項

1.工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算方案，如屬固定資產的支配固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領取支票留意事項

1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉帳手續。

3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人馬上到銀行掛失，并準時通知財務室，以免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經辦人供應的帳號、開戶行，單位名稱必需精確?????無誤，如有差錯責任自負。

三、往來帳款結算的要求

1.出差人員因出差所借差旅費，必需在規定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續；如因特別狀況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明詳細歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。

2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

3.采納轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；采納匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。

4.在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校全部的財務支出都必需經校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會審核。

（二）財務報銷基本手續及要求

1.教職工到財務室報帳，必需攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發標、收據；物資選購的需有“物資選購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府選購項目的必需有政府選購審批表；外出參與會議的還須有會議通知等。

2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，并經校長審批。

3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清晰所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必需全都。

4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清晰、完整、正確、相符，小寫必需寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5.對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕賜予報帳。

（三）詳細業務報銷手續太要求

1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室依據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發放。

2.校內津貼按學校津貼考核安排方案執行，詳細標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發放。

3.外聘老師講座費，需經校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批后到學校財務室報銷。

4.離退休人員工資由辦公室依據政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續后，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發放。

5.同學獎、助學金由教務處、政教處依據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處依據學校有關規定負責詳細評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發放。

6.職工探親費：外市籍老師及聘請老師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發放。

8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室依據政府有關規定核定，財務室監督執行。其他福利費由工會依據有關規定辦理。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室審核、校長室批準，財務室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，全部相關人員有義務協作學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必需在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室準時變更，以防發生差錯（學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理，其他銀行無效）。

12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資選購申請單》報校長室審批后，統一由學校總務處支配購買。全部購置物品，必需遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必需由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資選購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統一歸口學校總務處負責，全部手續統一由總務處負責辦理）。

13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資選購申請單》報校長室審批，統一由總務處支配購買。如有必要，由總務處聯系政府選購中心購買。全部購置物品，必需遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必需由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資選購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

14.固定資產的購置，按年度學校方案，一律由總務處辦理好政府選購（或政府選購特例）手續，憑政府選購（或政府選購特例）單經校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，伴同政府選購單（或政府選購特例）和固定資產入庫單，經校長簽批后至財務室辦理結算手續。

15.差旅費的報銷：

（1）教職工的出差一律由校長室支配批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

（2）出差人；回校后一周內需到財務室辦理報銷手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

（4）工作人員出差期間，每人每天發城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發放。

（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；

（6）“差旅報銷單”先經財務人員技術審核，再由校長審批，最終到財務室報銷。

16.老師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

（1）經學校批準參與非學歷學習、進修、培訓的：①、住宿費、來回費按相關規定憑據限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷；②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。

（2）老師參與本科段學歷學習的費用學校不再賜予報銷。

17.業務款待費：學校的接待任務統一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律支配在學校食堂，特別狀況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，全部接待都必需由辦公室填制《樂成試驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。

18.校內零星修理歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必需由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發放。

19.基建工程支出：學校全部基建工程都必需執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續。

21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特別狀況的需書面說明狀況并報分管校長批準后，方可報銷。

22.本制度由校長室負責解釋和修訂。

員工費用報銷制度（篇7）

一、總則

1.為保證公司財務支出、報銷工作的規范化、合法化和高效率，依據公司業務開展的實際狀況，特制定本規定。

2.審批是對請示發表終極看法的行為。審批簽字是通過簽字的方式同意執行。審批人有批準和拒絕的權利，同時擔當相應的責任。費用審批簽字是對各種費用的合理性進行逐級審核確認，以明確責任。

3．費用簽字審批權限的總體原則是：公司發生的全部費用由部門主管、財務主管、總經理審批后方可報銷。嚴禁下屬代辦，本人審批現象。（如各級簽批人因公出差不便利簽批，可指定代簽人在其出差期間執行相關權限）

二、借款和報銷實施管理細則

（一）借款管理制度

1、借款的程序

借款人填寫借款單部門主管簽字財務主管審核總經理審批出納結算

（注：一般狀況下，個人借款不得超過本人月工資額,個人緣由借款另行規定）

2、借款的要求

1）借款人必需用簽字筆仔細填寫“借款單”諸項內容，借款用途清晰明白，購買物品借款注明單價、數量、金額，差旅費注明前往地區、期限，并須提前兩個工作日交至財務部以預備資金，如有附件必需連同借款單粘貼在一起交給財務部。

2）除周轉金外，各項借款應在7天之內報銷清賬（差旅費以返回日期計算），前賬不清，后賬不借；如1個月內尚未清賬，則會在受款人當月工資中將借支款直接予以扣除。

（二）費用報銷流程及管理制度

1、費用報銷審批流程及相關時間規定

1）公司非固定費用需事先申請，詳細流程如下：

申請人填寫請購單→部門主管審批→總經理審批.

2）請款流程（公司固定支出、個人費用報銷直接請款）

請款人填寫報銷請款表→部門主管審批→財務部主管審批→總經理審批

固定支出主要包括：1）日常公用事業費；2）公司的修理費用；3）已與公司簽訂了合同的供應商/客戶的固定費用。

3）報銷單據選擇說明：以公司銀行基本戶支付費用的，填寫“付款申請單”，其他方式支付費用的，填寫“費用報銷單”或者“付款申請單”。

4）時間規定：（適用于個人費用報銷，公司費用單據可隨時遞交。）

4-1）收報銷單時間：個人費用報銷單不定期收單；

4-2）支付時間：財務審核、總經理批準后，出納依據實際狀況支付。

2、費用報銷相關要求

1）公司不設專職貼票和填制報銷單人員，由各部門員自行負責貼票、申報。

2）報銷時盡量使用稅務局統一印制的正式發票（有稅務局監制章），發票類別正確。的確無法取得相關業務發票的，應首先向財務部說明狀況，再以其他收款收據替代。

3）發票或收款收據內容填寫齊全。內容包括：單位名稱、日期、項目內容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務專用章（或發票專用章）等。尤其收取定額發票時，肯定要有開票日期。

4）發票不能供應明確內容的需供應明細清單，如辦公用品、低值易耗品等。

5）發票不缺不破，沒有涂改痕跡，財務部拒收假發票。

6）各人報銷各自費用，不得代申請以免重復報銷。

7）發票及報銷單據都不允許涂改，特殊是金額。

8）當月費用應盡量在當月報銷，公司另有規定的除外。

3、費用報銷細則及管理制度

1）市內交通費(業務員出差報銷另行規定)

1-1）因公乘坐地鐵、公交，實報實銷；

1-2）員工報銷車費列明外出公干時間、地點、交通工具及費用；特別狀況需要乘坐的士的需提前向總經理申請。

2）差旅費

2-1）審批原則：

2-1-1）公司員工出差實行部門主管審批制度，銷售部出差由總經理審批，不經批準不得自行出差。

2-2）報銷規定：

2-2-1）差旅費是指員工出差發生的費用，包括交通工具、出差補貼、賓館住宿費等。

2-2-2)公司員工出差一律乘坐火車或大巴，飛機票、高鐵票原則上不予報銷或按相同規定同程火車票金額報銷，400公里或者3小時車程內的火車執行硬座標準，超出400公里或者3小時車程的執行硬臥標準，有動車到達的可選擇動車二等座標準。

2-2-3)對于出差期間的市內交通費、餐費及住宿費,公司實行出差補貼費用包干制度,交通補貼30元/天；餐費補助30元/天。住宿補貼最高100元/晚。特別狀況需要乘坐的士的需提前向總經理申請。

2-2-4）此補助從到達目的地的當天起算，在火車途中非當日到達的按30元/日的就餐補助；同理，出差補助從返程當日起截止，返程當日時間在上午12點之前的無補貼，12點之后（按車票時間為準）返程且當日到達目的地補貼30元，12點之后（按車票時間為準）返程且非當日到達目的地補貼30元，火車途中按30元/天補助。

2-2-5）員工出差期間發生款待費、禮品費等，須另行向總經理申請執行，不得隨差旅費報銷。

2-2-6）出差持出差當地區的車票、住宿費等報銷。

2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費標準：25元/餐。

3）電話費

3-1）銷售部業務人員可申請每月電話費津貼，須經總經辦簽批。

3-2）若因工作調整，批準報銷話費的員工不再需要常常因公聯絡，則停止享受話費津貼。

4）運輸費

4-1）對于日常零散送貨運費，由經手人填寫《運輸費用明細表》列明表內相關內容。經部門主管批簽后填寫《費用報銷單》交財務部報銷。對于月結方式運費，由經手人復核確認，經部門主管批簽后填寫《付款申請單》交財務部報銷。

4-2）簽訂的運輸協議要報備財務部批核并要求運輸單位（或個人）供應結算帳號（或個人儲蓄帳號），財務部將運費直接匯至該單位或個人。

5）快遞費

我司與快遞公司實行月結制，員工須經部門指定人員批核后方可將快遞件交銷售部。銷售部每月把快遞單與寄件登記表核對無誤后申請費用。我司收到的到付郵件由收件人填寫《費用報銷單》申請付款，填明付款理由。

6）交際應酬費

原則上除了得到總經理同意，否則一律不能報銷該費用。事前應先向部門主管或總經理申請批準。總經理批準報銷該費用時，須填寫《費用報銷單》列明時間、地點、人物、事由等內容，否則不予報銷。

9）廣告費

有關部門事前做好書面方案，交予財務部審核，報總經理審批。

10）五金/文具/電腦耗材等物料申請報銷流程

詳細包括：五金修理配件/文具/辦公用品等耗材費(預算范圍內)均可實行以下之報銷流程

出納依據付款憑證支付款項

10-1）行政部設置辦公用品領用明細臺帳；

10-2）行政部請款時需供應的資料包括：