2022年外匯知識(shí)競(jìng)賽考試題庫(kù)大全-中（多選題）多選題.以下哪些屬于投資收益的范疇。A、境內(nèi)外關(guān)聯(lián)實(shí)體之間因股權(quán)投資或債務(wù)性往來(lái)而產(chǎn)生的利潤(rùn).股息和利息收入B、非關(guān)聯(lián)境內(nèi)外實(shí)體之間因有價(jià)證券投資（股票和債券投資）產(chǎn)生的股息.紅利和利息收入C、跨境設(shè)立法人.分支機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目辦公室從事建筑工程和安裝項(xiàng)目所獲收入超過(guò)原投資額的部分D、跨境設(shè)立法人,分支機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目辦公室從事建筑工程和安裝項(xiàng)目所獲收入答案：ABC解析：相關(guān)金融常識(shí).辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)交易須滿足的要求包括：（）A、合法合規(guī)B、交易背景真實(shí)C、交易目的清晰D、交易性質(zhì)清晰答案：ABCD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.經(jīng)業(yè)務(wù)審查無(wú)法排除風(fēng)險(xiǎn)提示特征，且涉嫌違反外匯管理法規(guī).洗錢(qián).恐怖融資.逃稅等行為的，銀行應(yīng)（）。A、在一定時(shí)期內(nèi)限制或拒絕為其辦理某類(lèi)或所有外匯業(yè)務(wù)B、納入銀行內(nèi)部的關(guān)注客戶名單C、按程序提請(qǐng)外匯市場(chǎng)自律機(jī)制審議發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示D、向外匯局提出監(jiān)管建議答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款時(shí)，以下描述正確的是：（）A、經(jīng)辦銀行應(yīng)通知境外非居民按照相關(guān)規(guī)定在一定時(shí)限前完成申報(bào)。B、經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。C、經(jīng)辦銀行應(yīng)將《涉外收入申報(bào)單》.《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局，無(wú)需打印相關(guān)憑證。D、境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，其交易性質(zhì)統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資一負(fù)債一貨幣和存款一境外存入款項(xiàng)/調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“822030”,交易附言注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。答案：BCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)）.對(duì)于代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，以下說(shuō)法正確的是：（）A、辦理代理出口衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，重點(diǎn)審核出口合同.代理協(xié)議.發(fā)票.出口報(bào)關(guān)單等交易背景單據(jù)B、代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后可將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方C、代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后,可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方D、代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后可將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，委托方收取代理方外匯劃出款項(xiàng)時(shí)，需進(jìn)入其待核查賬戶答案：ABC解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.以下說(shuō)法正確的是（）。A、RQFII應(yīng)當(dāng)選擇具有合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)立人民幣專(zhuān)用存款賬戶B、RQFII發(fā)起設(shè)立的開(kāi)放式基金，可由托管人根據(jù)申購(gòu)或贖回的軋差凈額，每日為其辦理相應(yīng)的人民幣匯出入手續(xù)C、對(duì)RQFII（除開(kāi)放式基金產(chǎn)品外）設(shè)定本金鎖定期，其他產(chǎn)品資金可在鎖定期結(jié)束后，委托托管人辦理有關(guān)資金匯出入手續(xù)，鎖定期為6個(gè)月，自RQFII累計(jì)匯入投資本金到達(dá)1億元人民幣之日起計(jì)算D、人民幣合格投資者可以人民幣匯出本金和投資收益。答案:ABD解析：《商業(yè)銀行資本項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指弓1（試行）》自律機(jī)制文件.前期費(fèi)用賬戶的原幣劃轉(zhuǎn)正確的是：A、劃入賬戶應(yīng)為被投資企業(yè)的資本金賬戶B、外國(guó)投資者必須是劃入賬戶開(kāi)戶主體的股權(quán)投資方C、可以在同名前期費(fèi)用賬戶間劃轉(zhuǎn)D、劃出行應(yīng)于資金劃出后，及時(shí)完成境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的申報(bào)答案：ABD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》8,外商投資企業(yè)在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立的同名()可共用一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶。A、資本金賬戶B、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶C、前期費(fèi)用賬戶D、外債賬戶答案:ABD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.根據(jù)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法，海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域包括()海關(guān)實(shí)行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域。A、綜合保稅區(qū)B、出口加工區(qū)C、保稅物流園區(qū)D、跨境工業(yè)區(qū)答案：ABCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》的通知匯發(fā)[2013]15號(hào).境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于()oA、收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金。B、在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過(guò)程中，需支付的投標(biāo)保證金。C、進(jìn)行境外直接投資前進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查.租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備.聘用人員所需的費(fèi)用。D、境外直接投資企業(yè)設(shè)立后的日常營(yíng)運(yùn)開(kāi)支。答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.保證金賬戶的管理要求是A、不得異地開(kāi)戶B、不得結(jié)匯C、不得質(zhì)押貸款D、不得以現(xiàn)鈔存入答案：ACD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.下列情況無(wú)需辦理出資入賬登記的是：A、外國(guó)投資者從境外匯入的資本金B(yǎng)、外國(guó)個(gè)人投資者從境內(nèi)非居民賬戶劃入的資本金C、外商投資性公司投入的境內(nèi)再投資資金D、外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)匯入的資金答案：CD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指弓I》.企業(yè)應(yīng)每年及時(shí)更新跨境融資以及權(quán)益的信息，包括（）。A、企業(yè)聯(lián)系電話B、金額C、利率D、企業(yè)地址答案：BC解析：政策依據(jù)：中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知銀發(fā)[2017]9號(hào).以下對(duì)境外放款業(yè)務(wù)描述正確的是：（）A、放款人可以使用個(gè)人資金向借款人進(jìn)行境外放款，不得利用自身債務(wù)融資為境外放款提供資金來(lái)源B、放款期限原則上應(yīng)在6個(gè)月至5年內(nèi)，超過(guò)5年（含5年）的應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案C、境外放款可以展期，但原則上同一筆境外人民幣放款展期不超過(guò)兩次。D、人民幣境外放款必須經(jīng)由放款的人民幣專(zhuān)用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過(guò)放款金額及利息.境內(nèi)所得稅.相關(guān)費(fèi)用等合理收入之和E、放款人應(yīng)注冊(cè)成立1年以上，與借款人之間應(yīng)具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系答案：BD解析：政策依據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》銀發(fā)（2016）306號(hào).下列業(yè)務(wù)需要進(jìn)行境外匯款或涉外收入申報(bào)的是：A、外商投資性企業(yè)資本金原幣境內(nèi)再投資B、境內(nèi)匯入保證金賬戶原路退回資金C、收到FDI前期費(fèi)用D、前期費(fèi)用賬戶余額劃轉(zhuǎn)到資本金賬戶答案：CD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.下列行為屬于違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為：（）。A、造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息遺失的B、逾期未履行申報(bào)或申報(bào)信息傳送義務(wù)的C、誤報(bào).瞞報(bào).謊報(bào)國(guó)際收支信息D、阻撓.妨害或者破壞外匯局對(duì)國(guó)際收支申報(bào)信息進(jìn)行檢查.審核的。答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第532號(hào).下列期限管理正確的是A、FDI前期費(fèi)用賬戶有效期不超過(guò)6個(gè)月，延期最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月B、境外放款期限原則上在6個(gè)月-5年C、短期外債期限不超過(guò)1年D、服務(wù)貿(mào)易代墊款期限不超過(guò)24個(gè)月答案：BC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引（2017年版）》、《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》'《國(guó)家外匯管理局關(guān)于公布廢止和失效部分外匯管理規(guī)范性文件及相關(guān)條款的通知》匯發(fā)[2018]17號(hào).某外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)某中資企業(yè)，其中中方股東出讓100萬(wàn)美元股權(quán)，外國(guó)投資者再增資50萬(wàn)美元，則需要做的登記是：A、減資登記B、FDI義務(wù)登記C、對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)股并購(gòu)設(shè)立D、對(duì)內(nèi)實(shí)際出資轉(zhuǎn)股答案：BC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》19.個(gè)人項(xiàng)下匯入?yún)R款是指銀行根據(jù)境外銀行的資金支付指示，按照國(guó)家外匯管理政策的規(guī)定，將外匯資金解付給個(gè)人的業(yè)務(wù)。它包括()。A、個(gè)人銀行匯款B、個(gè)人票據(jù)業(yè)務(wù)(匯票.本票.支票.旅行支票等)C、西聯(lián)匯款D、速匯金匯款答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之個(gè)人外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)履行盡職審查義務(wù)，確保客戶身份信息.主體資格真實(shí)合法有效。審核途徑包括：A、公民身份信息系統(tǒng)B、征信系統(tǒng)C、工商登記系統(tǒng)D、實(shí)地查訪.海外聯(lián)行或母行協(xié)查認(rèn)證答案：ABCD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.根據(jù)銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》（2017年版），債務(wù)人應(yīng)在以下（）情況，辦妥最后一筆還本付息之日起1個(gè)月內(nèi)按照規(guī)定到外匯局辦理外債注銷(xiāo)登記手續(xù)。A、外債合同取消B、外債未償余額為零C、控制信息表存尚可流入金額為零D、債務(wù)人不再發(fā)生提款答案：BD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)）中的“境內(nèi)居民個(gè)人”指哪些人？A、中國(guó)境內(nèi)居民身份證.軍人身份證.武裝警察身份證件B、雖無(wú)中國(guó)境內(nèi)合法身份證件，但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系而在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人。C、持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人D、持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2014]37號(hào)).下列哪些情況，可辦理服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)()。A、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向國(guó)際運(yùn)輸或國(guó)際運(yùn)輸代理企業(yè)劃轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用B、對(duì)外承包工程項(xiàng)下總承包方向分包方劃轉(zhuǎn)工程款C、服務(wù)外包項(xiàng)下總包方向分包方劃轉(zhuǎn)相關(guān)費(fèi)用D、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向個(gè)人歸還墊付的公務(wù)出國(guó)項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用E、外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)答案：ABCDE解析：政策依據(jù):匯發(fā)【2013】30號(hào)《關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》.投資性外商投資企業(yè)包括：A、外商投資性公司B、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)C、外商投資股權(quán)投資企業(yè)D、經(jīng)營(yíng)范圍包括“投資”字樣的一般性外商投資企業(yè)答案：ABC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.()等參照適用海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法。A、保稅物流中心(A.B型)B、出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)C、保稅倉(cāng)庫(kù)D、鉆石交易所答案：ABCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》的通知匯發(fā)[2013]15號(hào).當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情形時(shí)，銀行應(yīng)重新識(shí)別客戶：()。A、客戶姓名或者名稱(chēng)與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén).機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)依法要求銀行協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人.洗錢(qián)和恐怖融資分子的姓名或者名稱(chēng)相同的B、客戶出現(xiàn)違反外匯管理規(guī)定.洗錢(qián).恐怖融資.逃稅活動(dòng)嫌疑的C、銀行獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的D、先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性.有效性.完整性發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.外商投資企業(yè)辦理基本信息登記注銷(xiāo)時(shí)，普通清算提交()出具的清算審計(jì)報(bào)告，特別清算提交確認(rèn)的()清算報(bào)告。A、會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、審計(jì)師事務(wù)所C、主管部門(mén)D、工商管理部門(mén)答案：AC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.投資收益包括非關(guān)聯(lián)境內(nèi)外實(shí)體之間因有價(jià)證券投資(股票和債券投資)產(chǎn)生的()支出。A、股息B、利潤(rùn)C(jī)、利息D、紅利答案：ACD解析：相關(guān)金融常識(shí).以下哪種情況下，銀行需要客戶提供《業(yè)務(wù)登記憑證》（）A、外商投資企業(yè)增資變更B、外商投資企業(yè)外轉(zhuǎn)外股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更C、外商投資企業(yè)外轉(zhuǎn)中股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更D、外商直接投資企業(yè)支付貨款答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.關(guān)于銀聯(lián)卡交易，以下哪些情況持卡人無(wú)需進(jìn)行間接申報(bào)？（）A、居民持卡人使用銀聯(lián)卡在境外ATM提現(xiàn)B、居民持卡人使用銀聯(lián)卡從境外P0S消費(fèi)C、居民持卡人使用銀聯(lián)卡在從境外收匯D、非居民持卡人使用銀聯(lián)卡在境內(nèi)P0S消費(fèi)答案：ABD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)）.外國(guó)投資者減持A股上市公司股份登記，需要提交的資金來(lái)源有效憑證包括：A、減持A股專(zhuān)用賬戶對(duì)賬單B、證券公司出具的減持A股交易證明文件C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的減持前后外資股東持有上市公司股份變動(dòng)情況證明文件D、上市公司出具的情況說(shuō)明答案：BC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.可以異地開(kāi)戶的賬戶包括0A、前期費(fèi)用賬戶B、資本金賬戶C、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶D、保證金賬戶E、境內(nèi)再投資賬戶答案：BC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.可以收取外幣現(xiàn)鈔的業(yè)務(wù)是：A、向匯路不暢地區(qū)的出口B、公安局收到罰沒(méi)款C、外國(guó)投資者存入前期費(fèi)用D、免稅商店銷(xiāo)售收入答案：ABD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法》的通知匯發(fā)[2015]47號(hào).以下哪些交易是申報(bào)在424000二次收入(經(jīng)常轉(zhuǎn)移)-其他二次收入(經(jīng)常轉(zhuǎn)移)項(xiàng)下()A、境內(nèi)外資公司為其母公司派遣人員上繳工資所得稅，稅款上繳后，境外母公司將該筆稅金退還匯入B、某居民自費(fèi)在境外旅游，在免稅店購(gòu)買(mǎi)商品，該免稅店與該居民簽訂買(mǎi)賣(mài)合明確先全款支付購(gòu)物款，待居民回國(guó)稅款將以退稅形式電匯退還C、境內(nèi)某船代公司收到境外船運(yùn)公司應(yīng)繳噸稅費(fèi)代墊款匯入D、某境居民繼承一筆美國(guó)親屬的遺產(chǎn)，向美國(guó)稅務(wù)部門(mén)匯出一筆遺產(chǎn)稅答案:ABC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類(lèi)與代碼［2014版］》的通知匯發(fā)［2014］21號(hào).外商投資企業(yè)的資本金賬戶可以在()家銀行開(kāi)立()個(gè)。A、同一B、1C、不同D、多答案：CD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.境內(nèi)個(gè)人開(kāi)立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯并境內(nèi)支付，應(yīng)當(dāng)報(bào)送A、賬戶收支余信息B、賬戶內(nèi)結(jié)匯信息C、向個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)送不占額度的個(gè)人結(jié)售匯信息D、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》37.銀行辦理個(gè)人資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的（）環(huán)節(jié)，不需要外匯局核準(zhǔn)。A、開(kāi)戶B、入賬C、結(jié)匯D、結(jié)息E、關(guān)戶答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.關(guān)于報(bào)關(guān)信息核驗(yàn)，以下說(shuō)法正確的是：（）oA、對(duì)于已完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，銀行自辦理貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，按照本次貨物貿(mào)易對(duì)外付匯金額，在系統(tǒng)中辦理核驗(yàn)手續(xù)B、對(duì)于已完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，銀行自辦理貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)之日起5日內(nèi)，按照本次貨物貿(mào)易對(duì)外付匯金額，在系統(tǒng)中辦理核驗(yàn)手續(xù)C、對(duì)于未完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，銀行應(yīng)要求企業(yè)在完成報(bào)關(guān)手續(xù)之日（即進(jìn)口日期）起40個(gè)工作日內(nèi)提供相應(yīng)的報(bào)關(guān)信息，并按照本次貨物貿(mào)易對(duì)外付匯金額，在系統(tǒng)中補(bǔ)辦理核驗(yàn)手續(xù)D、對(duì)于未完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，銀行應(yīng)要求企業(yè)在完成報(bào)關(guān)手續(xù)之日（即進(jìn)口日期，下同）起40日內(nèi)提供相應(yīng)的報(bào)關(guān)信息，并按照本次貨物貿(mào)易對(duì)外付匯金額，在系統(tǒng)中補(bǔ)辦理核驗(yàn)手續(xù)答案：AD解析：政策依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于便利銀行開(kāi)展貿(mào)易單證審核有關(guān)工作的通知》（匯發(fā)［20109號(hào)）.銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬(wàn)美元以上（不含）利潤(rùn)匯出業(yè)務(wù)，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的（）A、稅務(wù)備案表原件B、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表C、董事會(huì)利潤(rùn)分配決議（或合伙人利潤(rùn)分配決議）D、企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)形成材料答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.展業(yè)原則包括（）。A、采取有效措施調(diào)查客戶背景B、盡職審查交易的真實(shí)性和合規(guī)性C、停辦部分外匯業(yè)務(wù)D、審慎辦理外匯業(yè)務(wù)答案:ABD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)中的涉外收付款，具體包括（）A、以信用證.托收.保函.匯款（電匯,信匯.票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款B、通過(guò)境內(nèi)銀行向境外發(fā)出支付指令的涉外收付款C、從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款D、包括外匯和人民幣E、因匯路原因引起的跨境收支F、外幣現(xiàn)鈔存取答案：ABCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)）.收到外商投資資本金時(shí)，如發(fā)現(xiàn)繳款人與投資人不一致，則A、必須原路退回境外B、如入賬資金未被其他相關(guān)部門(mén)認(rèn)可出資的，應(yīng)當(dāng)原路退回境外C、如果退匯時(shí)已辦理出資入賬登記，則需要先撤銷(xiāo)D、可以正常收匯入賬答案：BC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》43.以下說(shuō)法正確的是（）A、短期內(nèi)集中辦理多項(xiàng)境外直接投資外匯登記，且無(wú)前期費(fèi)用登記和匯出：應(yīng)增加提供經(jīng)審計(jì)的.能夠說(shuō)明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨(dú)立第三方提供的保函.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo),并購(gòu).合資.合作等的真實(shí)性證明材料B、境外投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與境內(nèi)投資主體主營(yíng)業(yè)務(wù)存在較大差異：應(yīng)增加提供經(jīng)審計(jì)的.能夠說(shuō)明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨(dú)立第三方提供的保函.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo).并購(gòu).合資.合作等的真實(shí)性證明材料C、被收購(gòu)或參股的境外項(xiàng)目為境內(nèi)居民控制或持有的，且相關(guān)項(xiàng)目未辦理外匯登記:應(yīng)補(bǔ)辦相關(guān)登記，并提供外匯資金來(lái)源情況的合規(guī)性證明材料，如銀行賬戶收支記錄.籌措資金的資料.經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等D、涉及收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益的，被并購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益作價(jià)明顯較市場(chǎng)行情大幅偏高或偏低:應(yīng)增加提供經(jīng)審計(jì)的.能夠說(shuō)明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨(dú)立第三方提供的保函.可信的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的境外企業(yè)評(píng)估報(bào)告.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外投標(biāo).并購(gòu).合資.合作等的真實(shí)性證明材料答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》44.銀行為客戶辦理外債項(xiàng)下支付結(jié)匯衍生交易業(yè)務(wù)時(shí)，客戶結(jié)匯資金用途應(yīng)符合()，對(duì)于明顯超出上述范圍的用途，原則上不得辦理。()A、客戶經(jīng)營(yíng)范圍B、外匯管理規(guī)定C、合同約定D、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》記載的內(nèi)容答案：ABCD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》45.銀行在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外直接投資資金時(shí)，可以使用的幣種0。A、美元B、外匯局系統(tǒng)登記幣種C、批準(zhǔn)證書(shū)上顯示的幣種D、境外企業(yè)的實(shí)際注冊(cè)幣種E、歐元答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》46.銀行為客戶辦理外債業(yè)務(wù)之前，應(yīng)審核其提供的由外匯局核發(fā)的0,無(wú)上述材料的企業(yè)，銀行不得為其辦理外債業(yè)務(wù)。A、《對(duì)外支付稅務(wù)備案表》B、《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》C、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》D、《業(yè)務(wù)登記憑證》答案：CD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.外商投資企業(yè)新設(shè)登記時(shí)，（）與（）總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。A、跨境現(xiàn)匯B、跨境人民幣流入C、現(xiàn)鈔存入D、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)答案：AB解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.別處未涵蓋的政府貨物和服務(wù)歸類(lèi)中多涉及哪些費(fèi)用收付？（）A、支付認(rèn)證費(fèi)B、管理費(fèi)C、公證費(fèi)D\展會(huì)費(fèi)答案：ABC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類(lèi)與代碼［2014版］》的通知匯發(fā)［2014］21號(hào).境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記時(shí)，收款銀行在收到()后，應(yīng)督促標(biāo)的企業(yè)盡快提交貨幣出資入賬登記申請(qǐng)，并及時(shí)通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理貨幣出資入賬登記。A、外國(guó)投資者境外匯入資本金B(yǎng)、外國(guó)投資者境內(nèi)劃轉(zhuǎn)資本金C、其他貨幣形式出資D、境內(nèi)外債轉(zhuǎn)增資登記答案：AB解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》50.外匯指定銀行或財(cái)務(wù)公司自身對(duì)外融資如()等項(xiàng)下的利息支付，無(wú)需進(jìn)行稅務(wù)備案。A、境外借款B、境外同業(yè)拆借C、海外代付D、其他債務(wù)答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局公告2013年第40號(hào)).動(dòng)用資本金賬戶資金的前提條件是：A、資金已經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資B、資金已經(jīng)出資入賬登記C、資金已進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)D、外商投資企業(yè)未被外匯局管控答案：BCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.辦理境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)，對(duì)以下異常特征的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)盡職調(diào)查，審慎辦理業(yè)務(wù)：A、投資背景不真實(shí)或存疑B、交易目的不合理C、資金來(lái)源不合理D、不能明確說(shuō)明資金最終去向用途的E、涉嫌通過(guò)虛假.偽造或變?cè)鞈{證辦理業(yè)務(wù)的答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.實(shí)際入賬金額允許因匯率差異原因在一定額度內(nèi)超過(guò)登記的尚可流入金額的賬戶包括()A、前期費(fèi)用賬戶B、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶C、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶D、外債賬戶答案：BC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.以下情形中不得辦理利潤(rùn)匯出的情況包括：A、未按規(guī)定辦理存量權(quán)益登記的B、未彌補(bǔ)以往年度虧損的C、未提取法定公積金的D、未繳納所得稅的答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.國(guó)際收支平衡表是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)分析的需要，將國(guó)際收支按照復(fù)式記賬原理和特定賬戶分類(lèi)編制出來(lái)的一種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，國(guó)際收支平衡表的賬戶分為()兩類(lèi)賬戶。A、經(jīng)常賬戶B、金融賬戶C、基本賬戶D、資本金賬戶E、資本和金融賬戶答案：AE解析：相關(guān)金融常識(shí).結(jié)匯待支付賬戶人民幣資金可以購(gòu)匯后用于:A、劃回原資本金賬戶B、還款外債本息C、支付服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)D、減資匯出境外答案：BCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.以下屬于“22502非人壽險(xiǎn)”的是()。A、貨物平安險(xiǎn)B、非返還型意外險(xiǎn)C、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)D、水漬險(xiǎn)E、出口買(mǎi)方信貸保險(xiǎn)答案：ABDE解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類(lèi)與代碼［2014版］》的通知匯發(fā)［2014］21號(hào).與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品交易前，銀行應(yīng)獲取由客戶提供的聲明.確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書(shū)面材料，內(nèi)容包括：()A、與衍生產(chǎn)品交易直接無(wú)關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支的真實(shí)性與合規(guī)性B、客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)C、外匯收支相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口D、與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債答案：BCD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.境外個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔直接匯出境外,單筆或當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以上的，憑以下哪些資料（）辦理A、本人的有效身份證件B、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證C、經(jīng)海關(guān)簽章的本人《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》D、本人原存款銀行（境內(nèi)銀行）外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)。答案：ACD解析：政策依據(jù)：個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則匯發(fā)［200刀1號(hào).下列業(yè)務(wù)不符合外匯管理規(guī)定的是：A、結(jié)匯待支付賬戶境內(nèi)支付稅款，交易編碼填寫(xiě)“929070”B、結(jié)匯待支付賬戶購(gòu)匯返回資本金賬戶。C、暫無(wú)法提供合同等真實(shí)性資料的，可以以“特殊備案”的方式辦理資本金一次性全額結(jié)匯。D、某生產(chǎn)型外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯購(gòu)買(mǎi)兩層寫(xiě)字樓用于出租。答案：BCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.關(guān)于展業(yè)審核目標(biāo)，以下說(shuō)法正確的是：（）。A、銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)切實(shí)履行合規(guī)性.真實(shí)性.審慎性審查職責(zé)B、銀行應(yīng)有效識(shí)別客戶的交易背景.交易目的等，審查交易的合規(guī)性.真實(shí)性及其與外匯收支的一致性C、支持具有實(shí)體經(jīng)濟(jì)背景.符合政策導(dǎo)向的外匯需求D、防止虛構(gòu)交易背景開(kāi)展跨境.跨幣種.跨市場(chǎng)的投機(jī)套利活動(dòng)答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.銀行在為客戶辦理境外放款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)盡職調(diào)查客戶背景，結(jié)合客戶征信.本行授信.客戶經(jīng)營(yíng)狀況等情況，對(duì)滿足下列條件之一的客戶()，應(yīng)確定為“關(guān)注客戶”。A、境外放款資金來(lái)源及應(yīng)用存在可疑，包括但不限于資金非來(lái)源于自身經(jīng)營(yíng)所得，匯出資金規(guī)模與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不符，境外企業(yè)資金使用與其經(jīng)營(yíng)范圍不符;B、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常或正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不足一年的；C、交易規(guī)模與客戶資本實(shí)力.投資總額.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模顯著不符的；D、機(jī)構(gòu)成立時(shí)間已滿一年但未滿兩年的。答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.職工報(bào)酬是指雇主與雇員為不同經(jīng)濟(jì)的居民時(shí)，雙方因雇傭關(guān)系產(chǎn)生以下哪些屬于職工報(bào)酬0。A、工資B、社會(huì)保障(養(yǎng)老金)C、購(gòu)買(mǎi)意外保險(xiǎn)及醫(yī)療健康險(xiǎn)D、年金E、股利分紅答案：ABCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類(lèi)與代碼［2014版］》的通知匯發(fā)［2014］21號(hào).資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬管理要求正確的是()A、銀行應(yīng)查詢股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表中的尚可流入金額辦理入賬手續(xù)。B、銀行應(yīng)按資金來(lái)源(境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn))并區(qū)分不同性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。C、因匯率差異等特殊原因?qū)е聦?shí)際流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額原則上不得超過(guò)等值3萬(wàn)美元。D、賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.辦理一筆資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)，需要審核：A、企業(yè)是否被管控B、出資入賬登記表C、資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函D、真實(shí)性材料答案:ABC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.銀行為客戶辦理外債業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持0的展業(yè)原則。A、了解你的客戶B、了解你的業(yè)務(wù)C、盡職審查D、維持穩(wěn)定客戶E、重視潛在客戶答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.對(duì)于前期費(fèi)用的匯回，以下說(shuō)法正確的是()A、銀行應(yīng)重點(diǎn)了解客戶此前是否辦理過(guò)前期費(fèi)用匯出業(yè)務(wù)，累計(jì)匯出金額與使用情況B、前期費(fèi)用累計(jì)匯回金額原則上不得超過(guò)匯出的前期費(fèi)用金額C、前期費(fèi)用資金原則上按原路退回，購(gòu)匯匯出的前期費(fèi)用可憑原購(gòu)匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)D、前期費(fèi)用累計(jì)匯回金額原則上可以超過(guò)匯出的前期費(fèi)用金額答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.辦理資本金出資入賬登記時(shí)，發(fā)現(xiàn)繳款人與投資人不一致的，應(yīng)當(dāng)A、拒絕辦理出資入賬登記B、要求企業(yè)提供投資人與繳款人關(guān)系的說(shuō)明C、提示企業(yè)出資可能無(wú)法得到有關(guān)部門(mén)的認(rèn)可D、在出資入賬登記時(shí)進(jìn)行標(biāo)注答案：BCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金使用管理()A、按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯.劃轉(zhuǎn)或?qū)ν庵Ц丁、境內(nèi)劃出按照資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)原則辦理。C、經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出需經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)。D、經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出不需經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)。答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.請(qǐng)從下列選項(xiàng)中選出哪些涉及境外放款資金匯出的國(guó)際收支申報(bào)交易編碼OoA、621021對(duì)境外子公司的貸款及其他往來(lái)B、622022—對(duì)境外母公司的貸款及其他往來(lái)C、623021一向境外聯(lián)署企業(yè)提供貸款及其他債權(quán)D、821020—向境外提供貸款答案：ABCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）》的通知匯發(fā)[2019]25號(hào).結(jié)匯待支付賬戶資金可以用于A、購(gòu)匯歸還外債B、支付資本項(xiàng)目交易保證金C、撤資減資購(gòu)付匯D、購(gòu)匯劃回資本金賬戶答案：ABC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指弓I》.關(guān)于展業(yè)基本要求，說(shuō)法正確的是：0。A、銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持圍繞真實(shí)性.合規(guī)性.審慎性的層層遞進(jìn)邏輯開(kāi)展盡職審查B、切實(shí)貫徹銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則要求C、銀行不得因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)壓力降低盡職審查標(biāo)準(zhǔn)D、銀行不得因自身在外匯業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)敞口較低而未盡真實(shí)性審核責(zé)任答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.以下業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)強(qiáng)化審核的是：A、外商投資資本金投資人和繳款人不一致的B、外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股價(jià)格溢價(jià)或折價(jià)偏高的C、外國(guó)投資者退回前期費(fèi)用D、外國(guó)投資者匯出高額利潤(rùn)答案：ABD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》74.根據(jù)銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》(2017年版)，銀行為客戶辦理外債業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)下控制信息表中存在外債信息的企業(yè),應(yīng)至少了解如下()業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，并做好客戶全流程的情況跟蹤。A、外債的資金來(lái)源B、外債借款金額C、利率D、外債借入資金的用途E、外債還款期限答案：ABCDE解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資設(shè)立外商投資企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)辦理A、境內(nèi)再投資登記B、外商投資新設(shè)登記C、中轉(zhuǎn)外轉(zhuǎn)股登記D、外轉(zhuǎn)中轉(zhuǎn)股登記答案：AB解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)符合以下情況，銀行應(yīng)強(qiáng)制平倉(cāng)，對(duì)該類(lèi)客戶后續(xù)的衍生產(chǎn)品申請(qǐng)，應(yīng)從嚴(yán)審查，審慎辦理：（）A、交易到期，客戶未提供符合監(jiān)管規(guī)定要求的有效單據(jù)或資金B(yǎng)、交易簽約后，客戶履約風(fēng)險(xiǎn)緩釋的金額浮動(dòng)虧損超過(guò)一定比例，客戶未及時(shí)足額繳納履約保證C、超過(guò)交割期限（含寬限期）客戶仍未交割或提出展期申請(qǐng)D、即期匯率與遠(yuǎn)期簽約匯率無(wú)差異答案：ABC解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.跨境雙向人民幣資金池匯入時(shí)，需要審核哪些資料（）。A、跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說(shuō)明B、人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)出具的資金池備案通知書(shū)C、當(dāng)?shù)赝鈪R管理局出具的資金池備案通知書(shū)D、銀行進(jìn)行真實(shí)性.合規(guī)性審核所需的其他材料答案：ABD解析：《商業(yè)銀行資本項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指弓1(試行)》自律機(jī)制文件.以下關(guān)于客戶分類(lèi)及客戶識(shí)別說(shuō)法正確的是：()oA、除關(guān)注客戶外，其他客戶均為可信客戶B、可信客戶與關(guān)注客戶可相互轉(zhuǎn)換C、銀行有權(quán)將持續(xù)出現(xiàn)異常外匯收支行為的可信客戶轉(zhuǎn)為關(guān)注客戶D、關(guān)注客戶其中一項(xiàng)可疑條件消失時(shí)可轉(zhuǎn)為可信客戶答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.特殊目的公司是由境內(nèi)居民直接或是間接控制的境外企業(yè)，這里的“控制”指()方式，取得了特殊目的公司的經(jīng)營(yíng)權(quán).收益權(quán)或者決策權(quán)。A、收購(gòu)B、信托C、代持D、回購(gòu)答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2014]38號(hào)).金融機(jī)構(gòu)無(wú)需辦理()或()電子底賬核注.結(jié)案等手續(xù)。A、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單B、出口貨物報(bào)關(guān)單C、進(jìn)境貨物備案清單D、合同答案：AC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知匯發(fā)[2013]22號(hào).辦理外國(guó)投資者減資登記時(shí)，什么情況下減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零？A、減資所得用于彌補(bǔ)賬面虧損B、減資所得用于條件外方出資義務(wù)C、減資所得用于境內(nèi)再投資D、減資所得劃入外國(guó)投資者NRA賬戶答案：AB解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在跨境融資合同簽約后執(zhí)行前，向中國(guó)人民銀行.國(guó)家外匯管理局報(bào)送資本金額.跨境融資合同信息，并在提款后按規(guī)定報(bào)送()后報(bào)送本外幣跨境支出信息。A、本外幣跨境收入信息B、支付利息C、償還本金D、利率答案：ABC解析：政策依據(jù)：中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知銀發(fā)[2017]9號(hào).強(qiáng)化審查措施的方式包括：()。A、要求客戶提供或主動(dòng)收集更多的直接證明材料B、通過(guò)自行查證.工作組內(nèi)部共享信息.第三方查證等方法，查證客戶提供的真實(shí)性證明材料本身是否真實(shí).是否被偽造變?cè)?是否未被違規(guī)重復(fù)使用C、通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng).工商登記系統(tǒng).征信系統(tǒng).海外聯(lián)行或母行協(xié)查認(rèn)證等方式，核實(shí)客戶身份和背景信息D、深入了解客戶的背景信息,如法人代表.實(shí)際控制人.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,財(cái)務(wù)狀況.行業(yè)狀況.上下游合作伙伴.母公司和關(guān)聯(lián)企業(yè).業(yè)務(wù)歷史記錄.資信評(píng)級(jí)記錄.其他通過(guò)公共數(shù)據(jù)庫(kù)或互聯(lián)網(wǎng)渠道能獲取的信息等答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.對(duì)于外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記，有較大溢價(jià)或折價(jià)的，應(yīng)當(dāng)審核哪些資料以確定轉(zhuǎn)股價(jià)格的合理性？A、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表B、股權(quán)價(jià)值評(píng)估報(bào)告C、外國(guó)投資者實(shí)際控制人情況D、必要時(shí)，可審核外國(guó)投資者并購(gòu)資金來(lái)源答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.外商投資企業(yè)資本金賬戶的收入范圍包括()A、外國(guó)投資者境外匯入外匯資本金或認(rèn)繳出資B、外國(guó)投資者從境內(nèi)非居民賬戶劃入的資本金C、本賬戶合規(guī)劃出后劃回的資金D、利息收入答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.期權(quán)合約可辦理（）A、反向平倉(cāng)B、全額結(jié)算C、差額結(jié)算D、增額結(jié)算答案：ABC解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.境內(nèi)自然人以境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)出資，在香港設(shè)立特殊目的公司，并在外匯局辦理了登記。目前，想通過(guò)境內(nèi)企業(yè)向境外特殊目的公司放款，請(qǐng)問(wèn)是否可行？需要辦理什么手續(xù)？（）A、可行，境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實(shí).合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定向其已登記的特殊目的公司放款。B、境內(nèi)企業(yè)辦理境外放款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)《國(guó)際外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)）的要求辦理。C、境內(nèi)企業(yè)應(yīng)至注冊(cè)地外匯局辦理境外放款額度登記。D、憑外匯局出具的業(yè)務(wù)登記憑證到銀行辦理后續(xù)賬戶開(kāi)立.資金匯兌等手續(xù)。答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用（）及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來(lái)源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤(rùn)也可留存境外用于其境外直接投資。A、自有外匯資金；B、符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款；C、人民幣購(gòu)匯；D、實(shí)物.無(wú)形資產(chǎn)。答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.銀行辦理以下（）國(guó)際收支申報(bào)時(shí)必填20位外匯局業(yè)務(wù)編號(hào)。A、資本金匯入B、境外投資資金匯出C、外商投資企業(yè)清算資金匯出D、境外放款資金匯出E、償還外債答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.客戶滿足以下條件之一的，銀行應(yīng)將其列為“關(guān)注客戶”（）A、被外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)管控且最近一年內(nèi)涉及外匯局發(fā)布的違法違規(guī)案例.風(fēng)險(xiǎn)提示案例.重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注領(lǐng)域等。B、在金融機(jī)構(gòu)存在不良授信記錄C、在人民銀行.外匯局.海關(guān).稅務(wù)等其他機(jī)關(guān)存在重大違規(guī)記錄或其他不良記錄。D、無(wú)法獲取足夠信息進(jìn)行評(píng)估的客戶。答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.市場(chǎng)主體可通過(guò)以下哪幾種方式報(bào)送上年末境外直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)？（）A、外匯局B、市場(chǎng)主體自身C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、銀行答案：BD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.接收境內(nèi)再投資登記，無(wú)需主管部門(mén)批準(zhǔn)或備案的，應(yīng)當(dāng)提交的材料包括：A、出資協(xié)議B、證明雙方投資關(guān)系的法律文件C、投資方出具的加蓋單位公章的承諾函，承諾符合外資準(zhǔn)入管理規(guī)定，依法合規(guī)辦理業(yè)務(wù)D、被投資方出具的加蓋單位公章的承諾函，承諾符合外資準(zhǔn)入管理規(guī)定，依法合規(guī)辦理業(yè)務(wù)答案：ABC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.人民幣境外放款資金匯回入賬時(shí)，需審核以下哪些材料？()A、申請(qǐng)書(shū)，主要內(nèi)容包括但不限于匯回資金來(lái)源.對(duì)應(yīng)的放款情況等B、跨境人民幣結(jié)算收款說(shuō)明C、業(yè)務(wù)登記憑證D、銀行認(rèn)為盡職審查需提供的補(bǔ)充材料答案:ABCD解析：《商業(yè)銀行資本項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指弓1(試行)》自律機(jī)制文件.客戶衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，銀行應(yīng)采取以下()措施，持續(xù)關(guān)注客戶的業(yè)務(wù)變化情況：0A、持續(xù)監(jiān)控客戶信息變化和賬戶活動(dòng)，排查可疑線索B、定期或不定期回訪客戶.更新信息C、對(duì)大額交易進(jìn)行定期.定比例抽查D、根據(jù)客戶及交易風(fēng)險(xiǎn)程度，動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶分類(lèi)管理措施，必要時(shí)應(yīng)暫停或終止辦理業(yè)務(wù)答案：ABCD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.短期內(nèi)擬設(shè)立多個(gè)境外投資項(xiàng)目而集中申請(qǐng)辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記業(yè)務(wù):應(yīng)提交前期費(fèi)用對(duì)應(yīng)支出項(xiàng)目的相關(guān)證明材料，如()等，以及企業(yè)集中進(jìn)行境外直接投資的商業(yè)合理性說(shuō)明材料.最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表A、收購(gòu)協(xié)議B、境外項(xiàng)目投標(biāo)書(shū)C、租賃合同D、勞務(wù)合同答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.結(jié)匯待支付賬戶資金允許的用途包括：A、用于外國(guó)投資者減資購(gòu)付匯B、支付投標(biāo)保證金C、購(gòu)付匯償還外債D、劃往同名結(jié)匯待支付賬戶答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)前，銀行應(yīng)做到：（）A、確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)符合實(shí)需交易原則B、比照即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)（也就是衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)到期履約）的單證要求并非唯一和必須的審核方法C、根據(jù)擬敘做衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的交易基礎(chǔ)實(shí)際情況，有針對(duì)性地綜合運(yùn)用客戶身份識(shí)別.交易背景調(diào)查.業(yè)務(wù)單證審核等方法進(jìn)行展業(yè)D、以上說(shuō)法都錯(cuò)誤答案：ABC解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.區(qū)內(nèi)與境外之間的資金收付，區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；(),以及區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的資金收付，區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu).境內(nèi)區(qū)外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定填報(bào)境內(nèi)收付款憑證。A、區(qū)內(nèi)B、境內(nèi)區(qū)外C、區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)D、境外之間答案：AB解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》的通知匯發(fā)[2013]15號(hào).辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)()等異常業(yè)務(wù)，應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的單證審核標(biāo)準(zhǔn)。A、重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)B、重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)C、高頻.大額D、90天以上答案:ABC解析：商業(yè)銀行經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指引.境外放款業(yè)務(wù)，下列哪些情況客戶，應(yīng)確定為“關(guān)注客戶”：A、匯出資金規(guī)模與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不符B、境外企業(yè)資金使用與其經(jīng)營(yíng)范圍不符C、境外放款資金匯出及匯回較頻繁D、境外放款資金境外收款人.還本付息境外付款人與借款人不一致答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》101.符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口或付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)付匯或進(jìn)口日期等信息。（）A、30天以上（不含）的預(yù)付貨款B、30天以上（不含）的延期付款；C、60天以上（不含）的延期付款D、90天以上（不含）的延期付款答案：AD解析：政策依據(jù):國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)[2012]38號(hào)）.以下關(guān)于間接證明材料說(shuō)法錯(cuò)誤的是：（）A、間接證明材料指能夠與其他證據(jù)相互印證，共同構(gòu)成證據(jù)鏈，側(cè)面間接證明業(yè)務(wù)背景真實(shí)性的相關(guān)證明材料B、間接證明材料是來(lái)源于獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)的真實(shí)性證明資料C、可信船運(yùn)公司出具的空運(yùn)單據(jù)D、資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)登記憑證屬于間接證明答案：BC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.外匯局密切跟蹤貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式的創(chuàng)新發(fā)展，按照O、。、O'()的原則，主動(dòng)回應(yīng)市場(chǎng)訴求。A、服務(wù)實(shí)體B、改革驅(qū)動(dòng)C、便利開(kāi)放D、交易留痕E、風(fēng)險(xiǎn)可控答案：ACDE解析：政策依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》匯發(fā)[2020]11號(hào).客戶無(wú)法通過(guò)真實(shí)性審核，或者無(wú)正當(dāng)理由拒不提供真實(shí)性證明材料，銀行應(yīng)()。A、暫停為其辦理業(yè)務(wù)B、在一定時(shí)期內(nèi)限制或拒絕為其辦理某類(lèi)或所有外匯業(yè)務(wù)C、采取強(qiáng)化審查措施仍未能排除風(fēng)險(xiǎn)提示特征的，應(yīng)審慎為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)D、納入銀行內(nèi)部的關(guān)注客戶名單答案：AC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.銀行辦理境外直接投資外匯登記，以下哪些資料必須留存原件()A、申請(qǐng)書(shū)B(niǎo)、財(cái)務(wù)報(bào)表C、登記表D、合同答案：AC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.對(duì)于辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)客戶的注冊(cè)地在異地的，以下說(shuō)法正確的是：（）A、重點(diǎn)關(guān)注多家企業(yè)交易對(duì)象和資金往來(lái)對(duì)象為相同的客戶B、需嚴(yán)格審核全套業(yè)務(wù)背景資料，并應(yīng)采取強(qiáng)化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實(shí)性C、重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)不收匯或收匯金額較小，但一直大額付匯D、重點(diǎn)關(guān)注成立時(shí)間不足五年的企業(yè)答案:ABC解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.以下哪些屬于投資收益的范疇（）A、境內(nèi)外關(guān)聯(lián)實(shí)體之間因股權(quán)投資或債務(wù)性往來(lái)而產(chǎn)生的利潤(rùn).股息和利息收入B、非關(guān)聯(lián)境內(nèi)外實(shí)體之間因有價(jià)證券投資（股票和債券投資）產(chǎn)生的股息.紅利和利息收入C、跨境設(shè)立法人.分支機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目辦公室從事建筑工程和安裝項(xiàng)目所獲收入超過(guò)原投資額的部分D、跨境設(shè)立法人.分支機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目辦公室從事建筑工程和安裝項(xiàng)目所獲收入答案：ABC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類(lèi)與代碼［2014版］》的通知匯發(fā)［2014］21號(hào).銀行應(yīng)在()等環(huán)節(jié)，對(duì)客戶提交的經(jīng)常項(xiàng)目交易單證的真實(shí)性及其與跨境人民幣收支的一致性進(jìn)行盡職審查。A、業(yè)務(wù)單證審核B、審慎經(jīng)營(yíng)C、持續(xù)監(jiān)控D、內(nèi)控管理答案:ABCD解析：商業(yè)銀行經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指引.境內(nèi)銀行涉外收付款憑證包括哪些？A、《涉外收入申報(bào)單》B、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》C、《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》D、《境內(nèi)收入申報(bào)單》E、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》F、《境內(nèi)付款/承兌通知書(shū)》答案：ABC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》的通知匯發(fā)[2015]27號(hào).銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，審核客戶的經(jīng)營(yíng)范圍和基本業(yè)務(wù)狀況，包括：()A、客戶注冊(cè)資本.業(yè)務(wù)性質(zhì)與資金交易規(guī)模的匹配性B、關(guān)聯(lián)公司歷史交易記錄C、通過(guò)銀行適合度評(píng)估.具有參與銀行衍生品交易業(yè)務(wù)的資格D、在本行開(kāi)立本外幣賬戶的情況答案：ACD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.從展業(yè)規(guī)范的要求來(lái)看，以下業(yè)務(wù)中需要審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以確認(rèn)真實(shí)性的是：A、外商投資企業(yè)減資B、有較高溢價(jià)的外商投資企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓變更登記C、外商投資企業(yè)對(duì)外支付利潤(rùn)D、境內(nèi)再投資登記答案：BC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.()企業(yè)可使用外商投資企業(yè)資本金開(kāi)展境內(nèi)股權(quán)投資。A、經(jīng)營(yíng)范圍中含“投資”的一般性外商投資企業(yè)B、外商投資性公司C、外商創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)D、外商投資股權(quán)投資企業(yè)答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)包括區(qū)內(nèi)0及其他經(jīng)濟(jì)組織等。A、行政管理機(jī)關(guān)B、事業(yè)單位C、企業(yè)D、金融機(jī)構(gòu)答案：ABC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》的通知匯發(fā)[2013]15號(hào).外商投資企業(yè)辦理減資變更登記時(shí)，減資所得金額僅限于減少外國(guó)投資者實(shí)繳注冊(cè)資本，不包括()。A、資本公積B、盈余公積C、未分配利潤(rùn)D、其他所有者權(quán)益答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.資本金賬戶的允許的收入來(lái)源包括：A、從外國(guó)投資者開(kāi)立的NRA賬戶劃來(lái)B、從外國(guó)投資者開(kāi)立的前期費(fèi)用賬戶劃來(lái)C、外國(guó)投資者從境外匯入D、從同名資本金賬戶劃來(lái)答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.審核資本金結(jié)匯資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意：A、結(jié)匯和支付金額應(yīng)與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模匹配B、商業(yè)合同應(yīng)符合法律法規(guī)和商業(yè)慣例C、商業(yè)合同要素應(yīng)當(dāng)完整，簽章應(yīng)當(dāng)齊全，條款清晰明確D、合理性不存在明顯瑕疵答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.以下關(guān)于客戶信息更新說(shuō)法正確的是：（）。A、客戶背景調(diào)查結(jié)果可用于一段時(shí)期內(nèi)多筆業(yè)務(wù)的審核B、銀行應(yīng)當(dāng)不定期更新客戶信息C、關(guān)注客戶信息的更新頻率一般應(yīng)低于可信客戶信息的更新頻率D、關(guān)注客戶信息的更新頻率一般應(yīng)高于可信客戶信息的更新頻率答案：AD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.間接證明材料包括但不限于以下資料：（）?A、客戶自身或其關(guān)聯(lián)方.交易對(duì)手方提供的交易合同.交易意向書(shū).交易證明.發(fā)票.付款通知.董事會(huì)決議.業(yè)務(wù)申請(qǐng).業(yè)務(wù)說(shuō)明等B、客戶自身或其關(guān)聯(lián)方.交易對(duì)手方的財(cái)務(wù)報(bào)表.業(yè)務(wù)記錄.會(huì)計(jì)記錄等C、銀行采集的與客戶及其交易有關(guān)的.確可佐證業(yè)務(wù)真實(shí)性的數(shù)據(jù),資料.現(xiàn)場(chǎng)勘查報(bào)告等D、管理部門(mén)出具的輔助資料答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.對(duì)具有下列異常特征的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職調(diào)查，以更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行真實(shí)性審核及持續(xù)監(jiān)控，并審慎辦理相關(guān)業(yè)務(wù)()A、以境外直接投資為渠道，實(shí)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或投資移民的B、交易目的不合理的C、資金來(lái)源不合理的D、資金去向存疑的(不能明確說(shuō)明資金最終去向.用途的)；E、涉嫌通過(guò)虛假.偽造或變?cè)鞈{證辦理業(yè)務(wù)的答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記業(yè)務(wù)，以下說(shuō)法正確的是0。A、境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應(yīng)向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地銀行申請(qǐng)辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記；B、如有多個(gè)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益且所在地不一致時(shí)，境內(nèi)居民應(yīng)選擇其中一個(gè)主要資產(chǎn)或權(quán)益所在地銀行集中辦理登記；C、境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向戶籍所在地銀行申請(qǐng)辦理登記；D、境內(nèi)居民個(gè)人只為直接設(shè)立或控制的最終目的的特殊目的公司辦理登記。答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.以下關(guān)于展業(yè)審核原則說(shuō)法正確的是：()oA、審查客戶業(yè)務(wù)需求.資金來(lái)源或用途與客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍.財(cái)務(wù)狀況是否相符B、業(yè)務(wù)的資金規(guī)模與客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模.資本實(shí)力是否相符C、業(yè)務(wù)的時(shí)間需求與客戶正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期.賬務(wù)周期是否相符D、業(yè)務(wù)需求與行業(yè)特點(diǎn).客戶過(guò)往交易習(xí)慣或經(jīng)營(yíng)特征是否相符答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.《涉外收入申報(bào)單》中“收款人”名稱(chēng)填寫(xiě)的依據(jù)包括：（）A、收款人預(yù)留銀行印鑒B、外匯局簽發(fā)的《特殊機(jī)構(gòu)賦碼通知書(shū)》上的名稱(chēng)C、營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的名稱(chēng)D、習(xí)慣性稱(chēng)呼答案：ABC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)）.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資外匯變更登記的，需向銀行提供哪些材料。（）A、《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》和業(yè)務(wù)登記憑證B、非金融企業(yè)境外投資提供商務(wù)主管部門(mén)頒發(fā)的企業(yè)境外投資證書(shū)；金融機(jī)構(gòu)境外投資提供相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件或無(wú)異議函。C、境外投資資金來(lái)源證明.資金使用計(jì)劃和董事會(huì)決議（或合伙人決議）.合同或其他真實(shí)性證明材料。D、人民幣資金來(lái)源說(shuō)明。答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.A銀行為某外商投資企業(yè)辦理出資入賬登記，但發(fā)現(xiàn)登記頁(yè)面未顯示國(guó)際收支數(shù)據(jù)供選擇，可能的原因是：A、經(jīng)辦用戶沒(méi)有開(kāi)通資本項(xiàng)目系統(tǒng)相應(yīng)權(quán)限B、資本金流入的國(guó)際收支申報(bào)未填寫(xiě)20位業(yè)務(wù)編號(hào)C、資本金賬戶未報(bào)送開(kāi)戶信息D、境內(nèi)再投資劃出方未報(bào)送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)管理信息答案：BC解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.以下關(guān)于持續(xù)監(jiān)測(cè)說(shuō)法正確的是：00A、在為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)后，銀行應(yīng)結(jié)合其風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在業(yè)務(wù)存續(xù)期間持續(xù)監(jiān)測(cè)客戶的后續(xù)行為及資金流向B、銀行應(yīng)監(jiān)測(cè)資金的后續(xù)流向及用途符合監(jiān)管要求C、在后續(xù)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)重大異常情況的，銀行應(yīng)暫停為客戶辦理后續(xù)業(yè)務(wù)D、在后續(xù)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)重大異常情況的，銀行應(yīng)暫停為客戶辦理其它外匯業(yè)務(wù)答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.以下哪些交易是申報(bào)在228039服務(wù)貿(mào)易-其他商業(yè)服務(wù)-技術(shù)服務(wù)-其他技術(shù)服務(wù)項(xiàng)下()A、境內(nèi)某公司每年請(qǐng)國(guó)外公司人員進(jìn)行設(shè)備檢測(cè)，支付設(shè)備檢測(cè)費(fèi)支出B、某海上安全技術(shù)服務(wù)公司對(duì)石油鉆井平臺(tái)和船公司進(jìn)行安檢驗(yàn)服務(wù)，定期收取相關(guān)費(fèi)用C、出入境檢驗(yàn)檢疫局收境外匯入商品驗(yàn)疫費(fèi)D、某商品鑒定公司收到境外公司匯入一筆進(jìn)口商品質(zhì)量鑒定費(fèi)答案:ABCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類(lèi)與代碼［2014版］》的通知匯發(fā)［2014］21號(hào).資本金賬戶的支出范圍包括0A、經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯，結(jié)匯劃入結(jié)匯待支付賬戶B、境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)至保證金專(zhuān)用賬戶C、同名資本金賬戶.委托貸款賬戶.資金集中管理專(zhuān)戶.境外放款專(zhuān)用賬戶.境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶的資金，因外國(guó)投資者減資.撤資匯出D、經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目支出。答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.對(duì)境內(nèi)哪些機(jī)構(gòu)投資所涉的前期費(fèi)用不受金額限制，但需按實(shí)需原則確定合理規(guī)模。A、外商投資性公司B、外資房地產(chǎn)企業(yè)C、銀行D、保險(xiǎn)公司答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.境外企業(yè)因清算需匯回資金的，在境外投資企業(yè)的()投資主體(或約定的一家境內(nèi)投資主體)辦理清算登記后，各境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑《業(yè)務(wù)()憑證》直接到銀行辦理后續(xù)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶().()資金入賬手續(xù)等。A、境內(nèi)B、登記C、開(kāi)立D、匯回答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》130.廣義的國(guó)際投資包括()。A、國(guó)際直接投資B、國(guó)際證券投資C、中長(zhǎng)期國(guó)際貸款D、國(guó)際靈活投資答案:ABCD解析：政策依據(jù)：相關(guān)金融常識(shí).境外放款專(zhuān)用賬戶支出范圍是：()A、按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款B、將收回的境外放款本息劃回對(duì)應(yīng)的原劃入資金的資本金外匯賬戶.經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或外幣資金池賬戶C、將原購(gòu)匯部分結(jié)匯D、支付貨款答案:ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.收到外商投資資本金時(shí)，發(fā)現(xiàn)繳款人與出資人不一致，應(yīng)當(dāng)：A、不得入賬，原路退回款項(xiàng)B、可以入賬，但要提示企業(yè)出資可能無(wú)法得到相關(guān)部門(mén)認(rèn)可C、辦理出資入賬登記時(shí)應(yīng)當(dāng)注明繳款人與出資人不一致D、未被有關(guān)部門(mén)認(rèn)可的出資應(yīng)當(dāng)原路退回。答案：BCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》133.關(guān)于內(nèi)控保障機(jī)制說(shuō)法正確的是：（）oA、銀行履行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則，應(yīng)建立內(nèi)控保障機(jī)制B、銀行應(yīng)建立外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控組織架構(gòu)C、銀行應(yīng)制定并執(zhí)行外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度D、銀行應(yīng)將《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》內(nèi)化于銀行自身相關(guān)制度中。答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》.區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。提前0須在同一家金融機(jī)構(gòu)辦理，因合同變更等原因?qū)е聟^(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)提前購(gòu)匯后未能對(duì)外支付的，區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。A、購(gòu)匯B、付匯C、收匯D、實(shí)際對(duì)外支付答案：AD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知匯發(fā)[2013]22號(hào).對(duì)于境外結(jié)匯業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)際收支間接申報(bào)規(guī)定表述準(zhǔn)確的是：（）A、收入款幣種應(yīng)按原始幣種申報(bào)，即申報(bào)為外幣B、申報(bào)時(shí)點(diǎn)應(yīng)在境外結(jié)匯款項(xiàng)解付入客戶賬戶時(shí)C、交易附言除注明實(shí)際交易性質(zhì)外，還需注明結(jié)匯國(guó)家（地區(qū)）及幣種D、付款人常駐國(guó)家（地區(qū)）應(yīng)據(jù)實(shí)申報(bào)為境外結(jié)匯國(guó)家（地區(qū)）答案：BC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)）.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為其境外分支機(jī)構(gòu)等非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)境外房產(chǎn)資金匯出登記業(yè)務(wù)審核材料。（）A、《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（對(duì)此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫(xiě)是否真實(shí).準(zhǔn)確.完整，與客戶提交的其他書(shū)面材料內(nèi)容是否一致）B、境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)/備案文件或注冊(cè)證明文件C、境外購(gòu)房合同或協(xié)議D、其他真實(shí)性證明材料，如第三方機(jī)構(gòu)出具的房產(chǎn)評(píng)估報(bào)告.擬購(gòu)辦公樓的實(shí)體照片等答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》137.銀行審核相關(guān)衍生產(chǎn)品交易的基礎(chǔ)交易背景材料，其中貨物貿(mào)易項(xiàng)下背景材料包括：0A、合同或協(xié)議B、發(fā)票C、運(yùn)輸單證.貨權(quán)憑證D、通關(guān)單證答案：ABCD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.以下關(guān)于業(yè)務(wù)限額規(guī)定，正確的是A、外國(guó)投資者現(xiàn)行回收投資累計(jì)匯出資金原則上不超過(guò)外國(guó)投資者實(shí)際投入的資金B(yǎng)、FDI減資變更登記時(shí)，減資金額僅限于外國(guó)投資者實(shí)繳資本和未分配利潤(rùn)C(jī)、境外個(gè)人出售境內(nèi)房產(chǎn)所得購(gòu)付匯，不得超過(guò)出售房產(chǎn)所得D、因匯率差異等特殊原因，資本金實(shí)際入賬金額不得超過(guò)尚可流入金額3萬(wàn)美元答案：AD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，下列哪些機(jī)構(gòu)屬于境內(nèi)機(jī)構(gòu)范疇：（）。A、部隊(duì)B、境內(nèi)外資企業(yè)C、美國(guó)駐中國(guó)大使館D、境外公司駐華辦事處答案：ABD解析：政策依據(jù)：國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》的決定中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第642號(hào).外匯掉期業(yè)務(wù)簽約審核材料包括0A、對(duì)于近端結(jié)匯的業(yè)務(wù)，按照即期結(jié)匯外匯管理規(guī)定審核交易真實(shí)性證明材料B、對(duì)于遠(yuǎn)端結(jié)匯的業(yè)務(wù)，能夠證明遠(yuǎn)端交易真實(shí)需求背景的客戶聲明.確認(rèn)函等書(shū)面材料C、“關(guān)注客戶”需提供證明遠(yuǎn)端交易真實(shí)性.合規(guī)性的材料，包括但不限于合同.發(fā)票.行業(yè)主管部門(mén)批復(fù).登記文件等D、即期結(jié)售匯申請(qǐng)書(shū)答案：ABC解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.對(duì)于憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，下列說(shuō)法正確的是：（）A、應(yīng)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢并核對(duì)相應(yīng)《登記表》電子信息B、在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務(wù)類(lèi)別.結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)C、通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況，在付款時(shí)同步完成金額的簽注D、在《登記表》的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)內(nèi)，其可自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)進(jìn)口可付匯額度答案：AB解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知匯發(fā)[2012]38號(hào).一般情況下，對(duì)外付款/承兌通知書(shū)中的付款金額應(yīng)滿足以下哪幾個(gè)平衡關(guān)系：（）A、付款金額=現(xiàn)匯金額+購(gòu)匯金額+其他金額B、付款金額2現(xiàn)匯金額+購(gòu)匯金額+其他金額C、付款金額=第一行交易編碼對(duì)應(yīng)的金額+第二行交易編碼對(duì)應(yīng)的金額D、付款金額=實(shí)際付款金額答案：AC解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)）.外國(guó)投資者以境內(nèi)股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司的，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注。在加注按規(guī)定去除之前，企業(yè)不得：A、分配利潤(rùn)B、支付日常經(jīng)營(yíng)所需款項(xiàng)C、向關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保D、對(duì)外支付轉(zhuǎn)股.清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)答案：ACD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》.國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)依法對(duì)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)（）及外匯賬戶等實(shí)施監(jiān)督和管理。Av收匯B、付匯C、購(gòu)匯D、結(jié)匯答案：ABCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知匯發(fā)[2013]22號(hào).對(duì)具有下列異常特征的FDI業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職調(diào)查()A、投資背景不真實(shí)或存疑，存在以直接投資為渠道，設(shè)立用于其他目的的空殼企業(yè)嫌疑的；B、交易目的不合理的；C、資金來(lái)源不合理的；D、資金去向存疑的(不能明確說(shuō)明資金最終去向.用途的)；E、涉嫌通過(guò)虛假.偽造或變?cè)鞈{證辦理業(yè)務(wù)的。答案：ABCDE解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證主要包括()。A、合同B、發(fā)票C、列明交易標(biāo)的.主體.金額等要素的結(jié)算清單D、報(bào)關(guān)單E、其他能證明交易真實(shí)合法的交易單證答案：ABCE解析：政策依據(jù):匯發(fā)【2013】30號(hào)《關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》.以下可以借外債的主體包括（）。A、中國(guó)境內(nèi)的機(jī)關(guān).團(tuán)體.事業(yè)單位B、中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)C、中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)D、中國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和通行商業(yè)管理的要求，主要包括：（）A、包含交易標(biāo)的.主體等要素的合同（協(xié)議）B、發(fā)票（支付通知）C、列明交易標(biāo)的.主體.金額等要素的結(jié)算清單（支付清單）D、其他能證明交易真實(shí)合法的交易單證答案：ABCD解析：政策依據(jù):匯發(fā)【2013】30號(hào)《關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》.以下哪些客戶應(yīng)列為關(guān)注客戶（）。A、短期內(nèi)頻繁發(fā)生境外放款資金匯出或匯回B、境外放款資金境外收款人.還本付息境外付款人與借款人不一致C、放款協(xié)議中利率不符合合理的商業(yè)原則，利率畸高或畸低D、境外放款資金來(lái)源及應(yīng)用存在可疑答案：ABCD解析：《商業(yè)銀行資本項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指弓1（試行）》自律機(jī)制文件.辦理交易背景為離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的衍生產(chǎn)品，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：（）A、交易對(duì)手僅為保稅區(qū)企業(yè)或其關(guān)聯(lián)公司（包含同一實(shí)際控制人的情況），且交易對(duì)手單一，交易僅憑雙方企業(yè)自行出具的貨物收據(jù)或提貨單進(jìn)行B、客戶單筆交易金額（如等值100萬(wàn)美元）較大，或業(yè)務(wù)量短期內(nèi)快速增加，與客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不匹配的C、運(yùn)輸單據(jù)日期晚于信用證開(kāi)證日期的D、客戶本為一般貿(mào)易企業(yè)，最近兩年突然轉(zhuǎn)做離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)答案：ABD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.外商投資企業(yè)因（）等原因轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地銀行辦理基本信息登記變更手續(xù)。A、外國(guó)投資者減資B、轉(zhuǎn)股C、營(yíng)業(yè)期限屆滿D、先行回收投資答案：ABD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)簽約審核材料：（）A、即期結(jié)售匯申請(qǐng)書(shū)B(niǎo)、開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)C、客戶聲明.確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書(shū)面材料D、“關(guān)注客戶”須提供證明未來(lái)履約標(biāo)的真實(shí)性.合規(guī)性的材料，包括但不限于合同.發(fā)票.行業(yè)主管部門(mén)批復(fù).登記文件等答案：CD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.境內(nèi)某生產(chǎn)型企業(yè)，收到國(guó)外客戶7500美元貨款，包括一般貿(mào)易項(xiàng)下貨款3000美元.數(shù)控機(jī)床維修費(fèi)3500美元.進(jìn)料加工貿(mào)易1000美元貨款，應(yīng)該如何申報(bào)？A、交易編碼1:230000服務(wù)貿(mào)易-別處未涵蓋的維護(hù)和維修服務(wù)，相應(yīng)金額1:3500美元，交易附言1：數(shù)控機(jī)床維修費(fèi)B、交易編碼1:121010貨物貿(mào)易-一般貿(mào)易，相應(yīng)金額1:4000美元，交易附言1:一般貿(mào)易出口貨款收入（含進(jìn)料加工貿(mào)易貨款1000美元）C、交易編碼1:121010貨物貿(mào)易-一般貿(mào)易，相應(yīng)金額1:3000美元，交易附言1:一般貿(mào)易出口貨款收入D、交易附言2:230000服務(wù)貿(mào)易-別處未涵蓋的維護(hù)和維修服務(wù)，相應(yīng)金額2:3500美元，交易附言2:數(shù)控機(jī)床維修費(fèi)E、交易編碼2:121010貨物貿(mào)易一般貿(mào)易，相應(yīng)金額2:4000美元，交易附言2:一般貿(mào)易出口貨款收入（含進(jìn)料加工貿(mào)易貨款1000美元）F、交易附言2:230000服務(wù)貿(mào)易-別處未涵蓋的維護(hù)和維修服務(wù)，相應(yīng)金額2:4500美元，交易附言2:數(shù)控機(jī)床維修費(fèi)（含進(jìn)料加工貿(mào)易貨款1000美元）答案：CF解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類(lèi)與代碼［2014版］》的通知匯發(fā)［2014］21號(hào).除以下（）情況外，客戶主動(dòng)發(fā)起的結(jié)售匯交易銀行都需錄入個(gè)人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)。A、通過(guò)外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)匯B、通過(guò)銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯.轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯C、外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯D、境外卡通過(guò)自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；E、外幣卡境外使用購(gòu)匯還款答案:ABCD解析：政策依據(jù)：個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則匯發(fā)［200刀1號(hào).境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款應(yīng)遵照以下哪些法規(guī)？（）A、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）B、《國(guó)際外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2014］37號(hào)）C、《國(guó)際外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2009］24號(hào)）D、《國(guó)際外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)［2017］3號(hào)）答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指弓I》.下列說(shuō)法正確的是()A、境外直接投資企業(yè)利潤(rùn)匯回，匯回利潤(rùn)可保留在企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，但不可直接結(jié)匯B、銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤(rùn)匯回時(shí)，需審核境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體境外直接投資存量權(quán)益登記情況，對(duì)于應(yīng)辦理境外直接投資存量權(quán)益登記但未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理登記的相關(guān)機(jī)構(gòu)，需待其辦理境外直接投資存量權(quán)益登記后，為其辦理利潤(rùn)匯回業(yè)務(wù)C、銀行需審查客戶匯回利潤(rùn)金額與外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)存量權(quán)益申報(bào)數(shù)據(jù)是否匹配D、短期內(nèi)集中匯回利潤(rùn)等情況：企業(yè)應(yīng)提供境外納稅證明答案：BCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》157.區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備的()以及調(diào)回要求等應(yīng)按貨物貿(mào)易法規(guī)辦理。A、資格條件B、開(kāi)戶登記C、存放規(guī)模D、期限答案:ABCD解析：政策依據(jù)：國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知匯發(fā)[2013]22號(hào).銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬(wàn)美元以上（不含）利潤(rùn)匯出業(yè)務(wù)，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的（）.（）.（），并在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注本次匯出金額和匯出日期。境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)匯出前應(yīng)先依法彌補(bǔ)以前年度虧損。A、董事會(huì)利潤(rùn)分配決議（或合伙人利潤(rùn)分配決議）B、稅務(wù)備案表原件C、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表D、財(cái)務(wù)報(bào)表答案：ABC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.企業(yè)外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯可選擇以下（）形式使用其外匯資本金。A、支付結(jié)匯制B、實(shí)時(shí)結(jié)匯制C、意愿結(jié)匯制D、收付結(jié)匯制答案：AC解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》160.以下說(shuō)法正確的是（）A、境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司需追加開(kāi)辦費(fèi)用的，開(kāi)辦費(fèi)用金額按照實(shí)需原則確定，并在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中納入投資總額登記B、境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)需辦理外匯備案手續(xù)C、境內(nèi)機(jī)構(gòu)收購(gòu)其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外企業(yè)股權(quán)，由股權(quán)受讓方按照本條相關(guān)要求辦理變更登記手續(xù)，出讓方通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)獲取相關(guān)外匯登記憑證D、境外放款轉(zhuǎn)為對(duì)境外公司股權(quán)投資的，應(yīng)同時(shí)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理境外放款變更或注銷(xiāo)登記答案：AD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》161.哪些外商投資企業(yè)變更或注銷(xiāo)業(yè)務(wù)需要特別關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)：A、設(shè)立不滿一年的外商投資企業(yè)的清算B、股權(quán)出讓方和受讓方為關(guān)聯(lián)方C、轉(zhuǎn)股價(jià)格不合理D、外國(guó)投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人實(shí)際控制而未做說(shuō)明答案：ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》162.銀行不得為涉及下列情況的境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金（支付結(jié)匯）辦理結(jié)匯方向的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)：（）A、結(jié)匯所得人民幣資金直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出B、結(jié)匯所得人民幣資金直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財(cái)（法律法規(guī)另有規(guī)定的除外）C、結(jié)匯所得人民幣資金向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，經(jīng)營(yíng)范圍明確許可的情形除外D、結(jié)匯所得人民幣資金用于建設(shè).購(gòu)買(mǎi)非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）答案：ABCD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.銀行審核交易背景證明材料時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注：()A、重點(diǎn)關(guān)注基本要素齊全.合理B、資料之間內(nèi)容一致，業(yè)務(wù)邏輯合理C、符合國(guó)際商業(yè)慣例，無(wú)明顯.實(shí)質(zhì)性矛盾D、所揭示信息需明確表明基礎(chǔ)交易為符合監(jiān)管規(guī)定的業(yè)務(wù)答案：ABCD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金如果用于()等類(lèi)型對(duì)外投資的，擔(dān)保人為銀行的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核。A、大額非主業(yè)投資B、有限合伙企業(yè)對(duì)外投資C、“母小子大”D、“快設(shè)快出”答案:ABCD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯所得人民幣資金的支出范圍包括()A、經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的支出B、購(gòu)買(mǎi)非保本理財(cái)產(chǎn)品C、償還已使用完畢的人民幣貸款D、購(gòu)匯對(duì)外進(jìn)行支付答案：ACD解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》166.對(duì)于銀行辦理交易背景為服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)的衍生產(chǎn)品，以下說(shuō)法正確的是：（）A、應(yīng)確認(rèn)交易單證所列的交易主體.金額.交易性質(zhì)等要素與客戶經(jīng)營(yíng)范圍一致.與售付匯業(yè)務(wù)一致，并可在法規(guī)要求的基本單證外增加其他審核單證B、對(duì)于單筆等值2萬(wàn)美元（不含）以上大額購(gòu)付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)審核合同.發(fā)票等單證以及《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》C、對(duì)于同一客戶在短期內(nèi)向境外同一收款人支付多筆接近等值5萬(wàn)美元付匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)從嚴(yán)審核，必要時(shí)審核相應(yīng)交易背景單證D、需特別關(guān)注利潤(rùn)匯出.代墊或分?jǐn)傎M(fèi)用等敏感業(yè)務(wù)答案：ACD解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》.銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬(wàn)美元以上（不含）利潤(rùn)匯出，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核的材料包括0A、與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的董事會(huì)利潤(rùn)分配決議（或合伙人利潤(rùn)分配決議）.B、稅務(wù)備案表C、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表D、其他能夠證明利潤(rùn)匯出真實(shí)性的材料，包括但不限于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍.業(yè)務(wù)規(guī)模和交易背景等。答案：