PAGE14PAGE13?財政學?習題第一章財政導論一、單項選擇1、財政分配的目的是〔〕。Ａ、保證國家實現其職能的需要Ｂ、為了滿足人民群眾不斷增長的物質和文化生活水平的需要Ｃ、消除收入分配不公Ｄ、促進經濟的穩定的增長2、財政分配的主體〔〕。Ａ、國家Ｂ、家庭Ｃ、企業Ｄ、個人3、從財政分配的實際情況來考查，財政分配的對象是〔〕。Ａ、社會產品的全部Ｂ、剩余價值的全部Ｃ、剩余價值的一局部Ｄ、社會產品中的一局部4、財政屬于〔〕范疇。Ａ、生產Ｂ、分配Ｃ、交換Ｄ、消費5、在財政分配中，〔〕居于主動的支配地位。Ａ、企事業單位Ｂ、居民個人Ｃ、國家Ｄ、中央政府6、財政分配的依據是國家的政治權力，因此財政分配具有〔〕特點。Ａ、強制性和自愿性Ｂ、無償性和有償性Ｃ、有償性Ｄ、強制性和無償性7、混合產品的供應，〔〕。A、只能由政府來提供B、只能由社會成員來提供C、既可以由政府部門提供，也可以由私人部門通過市場來提供D、只能由市場主體來提供8、一般來說，以下哪些物品是純公共物品〔〕。A、國防B、花園C、教育D、橋梁9、在市場經濟條件下，〔〕是配置資源的主體。A、市場B、政府C、企業D、個人10、同時具備效用的不可分性、消費的非競爭性、受益的非排他性三個特征的物品是〔〕。A、私人物品B、公共物品C、純公共物品D、準共公物品11、財政調節各分配主體的物質利益關系的功能是指財政的〔〕。A、資源配置職能B、收入分配職能C、經濟穩定職能D、維護國家職能12、財政產生的首要條件是〔〕。A、政治條件B、經濟條件C、歷史條件D、文化條件二、多項選擇1、財政分配與其他分配范疇的主要區別是〔〕。Ａ、財政分配的主體是國家Ｂ、財政分配的對象是社會產品Ｃ、財政分配的目的是為了保證國家行駛其職能的物質需要Ｄ、財政分配的集中性、強制性和無償性2、財政分配對象，從價值形態看有〔〕。Ａ、全部社會產品價值Ｂ、剩余產品價值Ｍ局部Ｃ、包含有折舊基金Ｃ局部Ｄ、職工勞動報酬的Ｖ局部3、財政的收入分配職能手段有〔〕。Ａ、稅收Ｂ、轉移支付Ｃ、收入政策Ｄ、發揮財政監督機制4、政府干預失效的原因和表現可能發生在〔〕。A、政府決策失誤B、政府提供信息不及時甚至失真C、政府職能的“越位〞和“缺位〞D、尋租行為5、以下工程中，屬于財政現象的是〔〕。A、國家征稅B、發行國債C、銷售商品D、國家投資修建青藏鐵路E、王鳴到北海旅游6、與私人產品相比，公共產品具有的特征表現為〔〕。A、競爭性B、非競爭性C、排他性D、非排他性E、效用的不可分割性7、市場失靈和市場缺陷主要表現在〔〕。A、公共產品B、外部效應C、完全競爭D、收入分配不公E、經濟波動與失衡8、在社會主義市場經濟條件下，財政的職能包括〔〕。A、資源配置職能B、收入分配職能C、經濟穩定職能D、維護國家職能E、監督管理職能9、在現實生活中，財政配置資源主要運用的財政手段是〔〕。A、稅收B、投資C、財政補貼D、國債10、〔〕屬于純公共物品。A、國防B、高速公路C、醫院D、燈塔E、家用熱水器11、以下各種需要中屬于社會公共需要的有〔〕。A、行政管理B、國防C、普及教育D、根底科學研究E、生態環境保護三、判斷()1、財政是一種分配，但并不等于說分配就是財政。()2、財政是人類社會開展到一定階段的產物，財政產生后，國家也就隨之出現了。()3、國家產生以后，創造出了財政這種分配形式。()4、國家的產生是財政從一般分配中獨立出來的原因。()5、財政分配的主動權和支配權在國家，即國家是財政分配活動的決定者和組織者。()6、歷史上財政收支都是貨幣形式。()7、在外部效應中，工廠進行污水、廢氣排放時所產生的效應屬于正效應。()8、當市場出現壟斷現象時，僅靠市場機制的調節，是難以到達資源配置最優的。()9、由于存在市場失靈現象，所以需要政府介入或干預。()10、政府干預是對市場失靈的矯正，因此政府干預總是有效的。()11、政府職能的“越位〞有利于提高市場的效率。()12、在市場經濟體制下，財政在資源配置中起根底性作用。()13、排他性是指個人可以被排除在消費某種物品和效勞的利益之外。四、名詞解釋財政社會公共需要公共物品市場失靈資源配置職能五、簡答題1、財政產生的條件及其根本特征。2、區分公共物品與私人物品的根本標準是什么？3、怎樣區分純粹的公共物品與準公共物品或混合公共物品？4、市場失靈主要表現在哪些方面。5、社會公共需要的特征。六、論述1、論述財政的資源配置職能。2、試述財政的收入分配職能。3、論述財政的經濟穩定職能。第二章財政收入一、單項選擇1、財政收入的規模從根本上講取決于〔〕。A、商品交換的規模B、生產開展的規模C、社會消費的規模D、基建所需資金的規模2、中外組織財政收入的主要形式是〔〕。Ａ、稅收Ｂ、債務收入Ｃ、上交利潤Ｄ、規費收入3、〔〕稱為國民經濟的根底。Ａ、農業Ｂ、工業Ｃ、商業Ｄ、建筑業4、我國財政收入從價值構成上看主要來自〔〕。Ａ、ＣＢ、ＶＣ、ＭＤ、Ｖ十Ｍ5、財政收入中，來源于Ｍ的收入，是通過〔〕來實現的。Ａ、發行公債Ｂ、征稅Ｃ、上交利潤Ｄ、罰沒收入6、我國經濟所有制中，占據主導地位的是〔〕。Ａ、國有經濟Ｂ、集體經濟Ｃ、個體經濟Ｄ、外資經濟7、企業的固定資產根本折舊應歸()分配。A、國家B、政府C、企業D、個人8、財政收入中，占比重最大的收入是〔〕。A、稅收收入B、國有資產收入C、債務收入D、其他收入9、財政收入中的罰沒收入是屬于〔〕。A、稅收收入B、國有資產收入C、債務收入D、非稅收入10、在財政收入的分類中，能反映國家產業結構的是〔〕。A、按取得收入的依據分類B、按財政收入的管理權限分類C、按收入來源構成的經濟成分分類D、按收入來源的產業部門分類11、從經濟成分來看，我國財政收入主要來自〔〕。A、國有經濟收入B、集體所有制收入C、私營經濟收入D、三資企業的收入12、從產業部門來看，我國財政收入主要來自〔〕。A、第一產業B、第二產業C、第三產業D、第四產業13、財政收入中通過信用方式取得的收入是〔〕。A、稅收收入B、債務收入C、國有資產收入D、其他收入二、多項選擇1、我國財政收入的主要形式有〔〕。A、稅收B、債務收入C、企業收入D、非稅收入E、利潤2、影響財政收入規模的因素有〔〕。A、經濟開展水平B、政府的分配政策C、價格變動D、政府的職能及范圍E、技術進步3、財政收入中非稅收收入的形式包括()。A、企業收入B、債務收入C、專項收入D、規費收入E、罰沒收入4、目前我國直接來自V的財政收入有〔〕。A、個人所得稅B、居民購置國債C、向個人收取的規費收入D、國家出售高稅率的消費品5、我國財政收入中的債務收入包括〔〕。A、國家公債B、向外國政府的借款C、企業債券D、銀行債券6、以下屬于規費的工程有〔〕。A、工商執照費B、商標注冊費C、公證費D、結婚登記費E、訴訟費三、判斷題()1、增加科技投入可以促進財政收入加速增長。()2、農業是國民經濟的根底，也是財政收入的根底。工業是國民經濟的主導，對財政收入狀況起著決定作用。()3、國家征稅與國家發行公債是同等性質的財政收入形式。()4、政府公共財政收入是政府以國有資產所有者身份，依據財產權力，主要以稅收形式籌集的財政收入。()5、財政收入中來自C的局部，過去主要是國有企業上繳財政的折舊基金局部。()6、財政收入中的縱向公平是指，財政收入應當使負擔能力不相同的單位和個人承擔相同的財政收入負擔。()7、開展經濟，廣開財源的原那么是社會主義財政籌集財政資金時必須遵循的首要原那么。()8、財政收入會隨著價格水平的上升而同比例的增長，這種增長只是名義增長。四、名詞解釋財政收入規費收入罰沒收入財政收入規模五、簡答1、財政收入的主要形式有那些。2、按照財政收入的來源構成包括哪些內容。3、為什么政府一般不宜從C的局部取得財政收入。4、社會產品價值中V的局部，能不能成為財政收入的來源，為什么？5、簡要分析我國財政收入絕對規模和相對規模變動的過程的原因。六、論述1、從價值結構的角度，分析增加我國財政收入的來源。2、論述影響財政收入規模的因素。第三、四章稅收原理與稅收制度一、單項選擇1、國家向納稅人征收稅款憑借的是〔〕。A、國家的政治權力B、財產所有權C、國家的經濟壟斷地位D、生產經營權2、一種稅和另一種稅區分的主要標志是〔〕。A、納稅人B、納稅環節C、課稅對象D、稅率3、稅收制度的中心環節是〔〕。A、納稅環節B、課稅對象C、納稅人D、稅率4、被稱為經濟自動穩定器的是指〔〕。A、幅度比例稅率B、定額稅率C、累進稅率D、統一比例稅率5、我國目前實行的增值稅的根本稅率為〔〕。A、13%B、17%C、6%D、10%6、增值稅是一種〔〕。A、價外稅B、價內稅C、收益稅D、行為稅7、〔〕是對生產、加工和進口應稅消費品的銷售收入或購置金額征收的一種稅。A、營業稅B、消費稅C、增值稅D、關稅8、衡量宏觀稅收負擔水平的指標是〔〕。A、企業利潤和企業所得稅的比例關系B、稅收收入占國內生產總值的比例C、稅收收入占國民收入的比例工資D、稅收收入占總產值的比例9、以下稅種中，那些屬于流轉稅〔〕。A、營業稅B、屠宰稅C、房產稅D、印花稅10、那種稅屬于財產稅類〔〕。A、車船使用稅B、資源稅C、印花稅D、契稅11、以下商品課稅中，稅負最容易轉嫁的是()。A、供應彈性大、需求彈性小的商品B、供應彈性大、需求彈性大的商品C、供應彈性小、需求彈性小的商品D、供應彈性小、需求彈性大的商品12、我國的土地增值稅開始實行()超額累進稅率。A、三級B、四級C、五級D、六級13、以下稅收轉嫁方式中，屬于納稅人通過改進生產工藝，提高勞動生產率，自我消化稅款的是〔〕。A、消轉B、稅收資本化C、前轉D、后轉14、消費稅實行的征收方法為()。A、價內稅B、價外稅C、價內價外稅D、超額累進稅15、按〔〕分類，可將稅收分為從價稅和從量稅。A、課稅環節B、稅收繳納的形式C、計量標準D、稅收與價格的關系16、以下屬于中央與地方共享收入的是〔〕。A、關稅B、消費稅C、房產稅D、增值稅17、對需求彈性大而缺乏供應彈性的商品〔效勞〕征稅所造成的稅負宜采用的稅負轉嫁方法應該是〔〕。A、前轉B、后轉C、混轉D、消轉18、我國營業稅采用〔〕。A、定額稅率B、累進稅率C、超額累進稅率D、比例稅率19、企業所得稅是〔〕。A、流轉稅B、財產稅C、從量稅D、直接稅20、在銷售收入中，只允許扣除外購生產資料中的非固定資產工程〔或其已納稅金〕的，稱為〔〕增值稅。A、消費型B、收入型C、增值型D、生產型21、某高校教授2023年5月工資收入5000元，當月又取得稿酬6000元，那么該教授本月應納個人所得稅款為〔〕。A、1285元B、997元C、1057元D、1345元二、多項選擇1、稅制要素包括〔〕。A、納稅人B、課稅對象C、稅率D、減稅和免稅E、納稅環節和納稅期限2、按課稅對象不同，可以把我國全部稅種分為〔〕。A、流轉稅B、所得稅C、資源稅D、財產稅E、行為稅3、減免稅的主要形式有〔〕。A、附加和加成B、減稅和免稅C、起征點D、免征額4、按照計稅依據我國稅收可分〔〕。A、從價稅B、從量稅C、流轉稅D、所得稅5、我國現行所得稅類的主要稅種有〔〕。A、增值稅B、營業稅C、企業所得稅D、個人所得稅6、我國現行的財產稅類有〔〕。A、土地增值稅B、契稅C、車船稅D、房產稅7、納稅義務人違反稅法的行為主要有〔〕。A、欠稅B、抗稅C、偷稅D、漏稅8、違反稅法應負行政責任和刑事責任中實施的行政處分措施有〔〕。A、由稅務機關追繳偷稅、欠稅、騙稅等應納稅款B、加收滯納金C、罰款D、沒收非法所得9、我國增值稅的征稅范圍為〔〕。A、銷售貨物B、轉讓無形資產C、加工修理修配D、進口貨物10、我國消費稅現采用〔〕兩種稅率。A、差異比例稅率B、累進稅率C、定額稅率D、統一比例稅率11、各國的增值稅制度對購進固定資產價款的處理有所不同，據此增值稅可分為()。A、生產型增值稅B、消費型增值稅C、收入型增值稅D、開展型增值稅12、一般來說，可能由商品購置者承擔稅負的轉嫁方式是()。A、前轉B、后轉C、混轉D、消轉E、稅收資本化13、以下稅制中，屬于所得稅類的有()。A、營業稅B、企業所得稅C個人所得稅D、營業稅E、農(牧)業稅14、按稅收與價格的關系為標準分類，稅收分為〔〕。Ａ、從量稅Ｂ、從價稅Ｃ、價內稅Ｄ、價外稅Ｅ、貨幣稅15、按稅收負擔能否轉嫁為標準分類，稅收分為〔〕。Ａ、價內稅Ｂ、價外稅Ｃ、直接稅Ｄ、間接稅Ｅ、地方稅16、按稅收的管理權限為標準分類，稅收分為〔〕。Ａ、直接稅Ｂ、間接稅Ｃ、中央稅Ｄ、地方稅Ｅ、中央與地方共享稅17、稅收的性質是〔〕。A、取之于民B、還之于民C、強制性D、無償性E、固定性18、稅制三要素是指〔〕。A、納稅人B、納稅對象C、稅目D、稅率E、稅源19、我國現行稅率分為〔〕。A、比例稅率B、定額稅率C、全額累進稅率D、超額累進稅率E、定量稅率20、與其他財政收入形式相比，稅收的特征包括〔〕。A、強制性B、無償性C、固定性D、信用性E、不確定性三、判斷題()1、稅收是一個歷史范疇，是指稅收自人類產生以來就以存在，并隨著人類歷史的開展而開展。()2、我國的稅收制度，經過屢次變革，直到20世紀90年代，才建立起以流轉稅和所得稅為主體稅種的復合稅制。()3、稅收的強制性、無償性和普遍性是稅收區別于其他財政收入的形式特征。()4、國家征稅的目的是為了滿足社會公共需要。()5、計稅依據中不準予抵扣任何購進固定資產的價款，就國民經濟整體而言，計稅依據相當于國民收入的增值稅，稱為生產型增值稅。()6、當今世界各國都普遍實行單一稅制。()7、行為稅大都歸入中央政府的財政收入。()8、稅目是稅收活動的中心環節和核心要素，在其他要素確定的條件下，稅目的多少直接關系到納稅人稅收負擔的輕重和國家稅收收入的多少。()9、現行的流轉稅主要由增值稅、關稅、消費稅和所得稅組成。()10、負稅人是稅法規定的負有納稅義務的單位和個人。()11、當課稅對象未到達起征點的不征稅，大于起征點時，對超過局部征稅。()12、當課稅對象大于免征額時，采用免征額制度的僅對課稅對象超過免征額局部征稅。()13、供應彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅不易轉嫁。()14、按照目前我國分稅制體制的規定，消費稅屬于地方固定收入。()15、按照目前我國分稅制體制的規定，增值稅屬于中央固定收入。()16、按照目前我國分稅制體制的規定，資源稅屬于中央與地方共享收入。()17、征稅對象反映征稅的深度，稅率反映征稅的廣度。()18、我國目前的流轉稅體系中，以增值稅為主體稅種。()19、超額累進稅率具有累進幅度比較緩和，負擔合理的優點。()20、納稅人可以是自然人，也可以是法人。四、名詞解釋稅收稅負轉嫁稅收制度納稅人稅負歸宿負稅人稅率起征點免征額五、簡答1、簡述稅收的形式特征及稅收的作用。2、稅負轉嫁的根本形式和影響因素。3、簡述稅收制度及其構成要素。4、簡述增值稅的特點。5、個人所得稅的納稅人如何選擇申報繳納方式？六、論述1、試論新一輪稅制改革的主要內容及如何加快推進當前的稅制改革。七、計算1、某洗衣機廠為增值稅一般納稅人，2023年2月發生以下經營業務：〔1〕批發銷售洗衣機一批，取得不含稅銷售額400萬元?！?〕向個體戶銷售洗衣機一批，價稅合并收取銷售額80萬元?！?〕購進原材料一批，增值稅專用發票上注明的貨款和進項稅額分別為240萬元、40.80萬元，專用發票本月已通過稅務機關的認定。另外支付運費1.3萬元，并取得承運單位開具的普通發票?！?〕購進生產設備一臺，增值稅專用發票上注明的價款和稅款分別為120萬元、20.40萬元。要求：計算該洗衣機廠2023年2月應納的增值稅。2、中國公民孫先生在一家中外合資企業任職，并擔任該公司的董事。其2023年度的收入情況如下：孫先生每月取得工資、薪金收入8000元；一年取得董事費收入5000元；轉讓自有房產兩間，取得轉讓收入80000元，轉讓過程中按規定繳納有關稅費5000元，經主管稅務機關核定的房產原值為50000元；取得國庫券利息收入2000元；取得銀行存款利息收入3000元。要求：〔1〕請問孫先生在2023年度應就哪幾項所得繳納個人所得稅？〔2〕分別計算孫先生各項應稅所得全年應納個人所得稅稅額?！?〕計算孫先生2023年度全年應納個人所得稅稅額。3、周先生為計算機方面的高級工程師，2023年度的個人收入包括：每月工資5600元；5月份轉讓一項專利取得轉讓收入50000元；6月份到國內某理工大學講學一次，收入8000元；10月份到美國講學，美國方面支付薪金折合人民幣20000元，并已按美國稅法規定繳納個人所得稅1500元。要求：試計算周先生2023年度應繳納的個人所得稅。4、假設你在25歲在浙江參加工作，每月工資5500元，年底一次性發放獎金12000元；你在30歲時存款到達20萬元，花費80萬元買了普通住宅一套，其中貸款30萬元；35歲花費10萬元買了一輛小汽車，貸款5萬元；38歲時發表小說獲取稿酬6000元；在你40歲時，中了5萬元彩票獎。要求：試計算你到60歲退休共繳納了哪些稅？稅額分別是多少？總額是多少？

第五章財政支出一、單項選擇1、在以下財政支出中，屬于購置性支出的是〔〕。A、國防支出B、撫恤事業支出C、自然災害支出D、補貼支出2、文教科學衛生支出是指國家財政用于文教科衛等事業部門的〔〕。A、事業費支出B、人員經費支出C、建設費支出D、公務經費3、按財政支出與國家職能的關系分類，占財政支出比例最大的〔〕。A、經濟建設支出B、債務支出C、社會文教支出D、國防支出4、政府用于教育的支出屬于〔〕支出。A、補償性B、消費性C、轉移性D、投資性5、〔〕直接表現為資金的無償的、單方面的轉移。Ａ、購置性支出Ｂ、轉移性支出Ｃ、預防性支出Ｄ、創造性支出6、衡量和考察財政支出的指標通常是以財政支出的〔〕來表示。Ａ、絕對量Ｂ、相對量Ｃ、實際指標Ｄ、效益指標7、財政支出在世界各國都呈現出〔〕的趨勢。Ａ、上升Ｂ、降低Ｃ、平衡Ｄ、下滑8、財政支出過程實質上是一個〔〕過程。Ａ、發放補貼Ｂ、利息支出Ｃ、回籠貨幣Ｄ、資源配置9、在效益分析中，對于那些有直接經濟效益的支出工程，采用〔〕。Ａ、本錢——效益分析方法Ｂ、最低費用選擇法Ｃ、公共勞務收費法Ｄ、零基預算法10、政府采購的主體是依靠〔〕運作的政府機關、事業單位、社會團體等。Ａ、自有資金Ｂ、企業資金Ｃ、國家預算資金Ｄ、信貸資金11、盡管政府采購的數額巨大，但它只是〔〕的一局部。Ａ、財政收入Ｂ、財政支出Ｃ、財政補貼Ｄ、財政透支12、人口因素和文化背景等因素，屬于制約財政支出規模的〔〕。A、經濟性因素B、政治性因素 C、社會性因素D、技術性因素13、財政補貼在財政支出中是〔〕的組成局部。A、消費性支出B、積累性支出C、購置性支出D、轉移性支出14、轉移性財政支出將直接影響〔〕。A、生產B、分配C、交換D、消費15、財政總支出中，最主要的支出是〔〕。A、積累性支出B、消費性支出C、補償性支出D、財政補貼支出16、消費性財政支出中包括〔〕。A、流動資金支出B、支援農業支出C、國家物資儲藏支出D、社會保障支出17、屬于生產性財政支出的工程是〔〕。A、基建支出B、國防支出C、文教支出D、衛生支出二、多項選擇1、安排財政支出必須堅持的原那么有〔〕。A、收支平衡的原那么B、量入為出的原那么C、合理配置資源的原那么D、提高財政支出效益的原那么2、財政支出中的購置支出包括〔〕。A、債務利息支出B、經濟建設支出C、科教文衛支出D、行政管理支出3、財政支出按最終用途可分為〔〕。A、積累性支出B、轉移性支出C、消費性支出D、補償性支出4、以下關于“瓦格納法那么〞說法正確的有〔〕。A、是由德國經濟學家阿道夫·瓦格納提出的財政支出相對規模增長理論B、它是皮考克和威斯曼“替代效應〞的理論根底C、美國財政學家馬格斯雷夫將其闡述為財政支出的絕對增長理論D、美國財政學家羅斯托將其闡述為財政支出的絕對增長理論5、我國的行政管理支出包括〔〕。A、行政管理費B、公安支出C、武裝警察部隊支出D、司法檢察支出E、外交支出6、國家可以利用〔〕等多種手段支援農業。A、減稅B、預算安排支農獎金C、財政貼息D、增加工資7、社會保障包括：〔〕。A、社會保險B、社會救助C、社會福利D、社會優撫E、法律援助8、以下屬于消費性支出的是〔〕。A、挖潛改造支出B、行政管理費C、撫恤和社會救濟費D、文教科衛事業費E、地質勘探9、用于文教衛生事業的支出屬于〔〕。A、生產性支出B、非生產性支出C、社會消費性支出D、投資性支出E、轉移性支出10、政治性因素對財政支出規模的影響主要表達在〔〕。A、政局是否穩定B、政體結構C、行政效率D、宏觀經濟政策E、人口因素11、轉移性支出主要包括〔〕。A、補助支出B、捐贈支出C、債務利息支出D、行政管理支出E、社會文教支出12、財政支出效益的評價方法包括〔〕。A、時機本錢分析法B、本錢－效益分析法C、最低費用選擇法D、公共定價法三、判斷()1、購置支出可以直接增加當期的社會購置力，并由政府直接占有社會產品和勞務，運用得當有助于優化資源配置，提高資源的利用水平。()2、社會保障支出和國防支出屬于財政轉移性支出。()3、財政支出根據經濟性質可分為購置性支出和轉移性支出。()4、瓦格納法那么可以簡單表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之提高。()5、國債還本付息支出屬于轉移性支出。()6、本錢效益分析方法只適用于私人部門。()7、我國的政府投資占社會投資的比重一直呈上升趨勢。()8、當購置支出在財政支出總額中占較大比重時，財政支出對收入分配的影響較大，執行國民收入分配的功能較強。()9、政府采購為非商業性采購，它不是以盈利為目標，也不是為賣而買，而是通過購置為政府部門提供消費品或向社會提供公共利益。四、名詞解釋財政支出購置性支出轉移性支出社會保障財政補貼社會保險社會救濟財政貼息政府采購制度五、簡答1、簡述財政支出按經濟性質分類的內容和意義。2、影響財政支出的主要因素有哪些？3、衡量財政支出規模的指標有哪些？4、簡述本錢——效益分析法的原理和步驟。5、我國實行政府采購制度的意義。6、瓦格納法那么。六、論述1、試論在財政支出中，如何正確處理好國民經濟各部門的比例關系。2、結合個人的理解，闡述我國當前財政支出結構存在的問題及如何優化我國財政支出結構。

第六章國債一、單項選擇1、國債是國家以〔〕的身份利用信用形式籌集財政資金的一種分配方式。A、債務人B、債權人C、債務人或債權人D、債務人和債權人2、國家公債是國家依據〔〕原那么籌集財政資金的一種形式。A、信用B、強制性C、無償性D、對等3、國債作為國家信用，具有信用的共同特征，這就是〔〕。A、無償性B、歸還性和非強制性C、有償性D、強制性4、國債產生的直接原因是〔〕。A、國家職能的擴張B、加強財政的地位C、財政赤字D、穩定經濟5、財政赤字的彌補方式不包括〔〕。A、動用財政結余B、發行貨幣C、增加稅收D、發行公債6、公債的發行主體是(

)。A、企業

B、銀行

C、國家

D、個人7、能夠使公債收入跟其他財政收入明顯區別開來的是公債的(

)。A、自愿性B、靈活性C、有償性D、直接返還性8、將公債劃分為中央公債和地方公債，其劃分的依據是〔〕。A、舉債的方法不同B、舉債的主體不同C、流通與否D、發行的區域不同9、國家出售公債可以〔〕貨幣量和總需求。A、增加B、減少C、穩定D、加速10、目前，世界各國一般將〔〕年之內的債券看做短期債券。A、一B、二

C、三D、十11、按公債〔〕分類，可分為自由流通公債和非自由流通公債。A、還本付息方法B、流動方式C、歸還期限D、發行的地域12、國家依據有借有還的原那么取得的財政收入，稱為〔〕。Ａ、財政透支Ｂ、發行國債Ｃ、銀行信貸Ｄ、基建投資13、國債的功能之一是〔〕。Ａ、彌補財政赤字Ｂ、擴大外貿規模Ｃ、削減行政管理費Ｄ、降低利率14、還債的收入來源最終還是〔〕。Ａ、罰沒收入Ｂ、規費收入Ｃ、企業收入Ｄ、稅收收入15、國債規模首先受〔〕的制約。Ａ、認購者負擔能力Ｂ、政府償債能力Ｃ、企業還貸能力Ｄ、居民消費能力16、國債是由〔〕直接舉借的債務。Ａ、中央政府Ｂ、地方政府Ｃ、國有企業Ｄ、居民17、各國政府歸還國債的根本手段是〔〕。Ａ、設立償債基金Ｂ、依靠財政盈余Ｃ、通過預算列支Ｄ、舉借新債18、一級市場或初級市場是指〔〕。Ａ、發行市場Ｂ、流通市場Ｃ、國債市場Ｄ、證券市場19、債務依存度是指〔〕。A、當年公債發行額占當年財政收入的比重B、當年公債累計余額占當年財政支出的比重C、當年公債發行額占當年財政支出的比重D、當年公債累計余額占當年GDP的比重20、彌補財政赤字的可靠方法是〔〕。A、動用歷年財政節余B、發行公債C、向中央銀行借款

D、向中央銀行透支二、多項選擇1、國債的功能為〔〕。A、彌補財政赤字B、籌集建設資金C、救濟受災地區的人民生活D、調節經濟運行2、一國國債的適度規模取決于如下因素〔〕。A、國家根本建設規模B、認購人的應債能力C、國家的償債能力D、國債的使用效益3、按國債籌措和發行期限，可分為如下幾種〔〕。A、短期國債B、人民勝利折實公債C、長期國債D、中期國債4、在債務管理中，衡量國債負擔與限度的指標一般有以下幾個()。A、國債負擔率B、國債依存度C、國債償債率D、國債利率5、國債的發行價格有()。A、批發價發行B、折價發行C、平價發行D、零售價發行E、溢價發行6、國債的發行方式主要有以下幾種〔〕。A、固定收益出售方式B、公募拍賣方式C、連續經銷方式D、直接推銷方式E、綜合方式7、國債償債資金的主要來源有〔〕。A、預算直接撥款B、預算盈余資金C、發行新債歸還舊債D、建立償債基金8、財政收入中的公債收入包括〔

〕。

A、發行公債和國庫券

B、發行金融債券

C、發行股票

D、向外國政府借款

E、向國際組織借款

9、公債的特點有〔

〕。

A、穩定性B、有償性C、自愿性D、強制性E、靈活性

10、以舉債的形式為標準，可將公債分為〔

〕。

A、中央公債

B、地方公債

C、發行債券

D、自由公債

E、國家借款

11、以下對公債和國債含義理解正確的選項是〔

〕。

A、公債包括內債和外債

B、公債的主要局部是內債

C、公債僅局限于內債

D、國債是公債的主要局部

E、公債包括中央債和地方債

12、政府可選擇使用的公債歸還方式主要有〔

〕。A、一次清償法

B、抽簽歸還法

C、市場購銷法

D、以舊替新法

E、公募招標方式

13、國債的結構能夠包括以下內容〔

〕。A、應債主體結構

B、國債持有者結構或應債資金來源結構C、國債期限結構D、國債幣種和面值結構14、表示國債絕對規模的指標有以下哪些〔

〕。A、歷年累積債務的總規模

B、當年發行的國債總額C、當年到期需還本付息的債務總額

D、當年到期需支付的利息15、國債順利發行的利率取決于以下的因素〔

〕。A、市場利率

B、銀行利率

C、政府信用D、社會資金余缺的狀況三、判斷()1、公債即國債，它是國家信用的根本形式，也是唯一形式。()2、國家信用與銀行信用無本質區別。()3、永久公債又稱不還本公債，是發行時不規定還本日期，僅按期支付利息。()4、國債不是彌補財政赤字的理想方式。()5、稅收具有有償性，而國債是無償的。()6、發行國債所帶來的不利后果主要有以下兩點：一是財政赤字過大，形成債臺高筑，最終會導致財政收支的惡性循環。二是社會的閑置資金是有限的，國家集中過多，往往會侵蝕經濟主體的必要資金，從而降低社會的投資和消費水平。()7、在充分就業情況下，即使不考慮債務的還本付息問題，國債發行也必然會擠出一局部民間投資或消費，減少民間部門的資本形成率和經濟效率。()8、政府舉借的債務稱為國債或公債。通常將中央債稱為國債，地方債稱為公債。國債是整個社會債務的重要組成局部，具體是指中央政府在國內外發行債券或向外國政府和銀行借款所形成的國家債務。()9、通過發行政府債券即借債的方法來彌補財政赤字是世界各國的普遍做法。()10、國債負擔率反映當年國債發行額占當年財政支出的比例，國際公認控制標準為60%。四、名詞解釋公債國債內債外債國債負擔國債限度國債余額國債依存度國債償債率國債負擔率國債市場五、簡答1、簡述國債與其他財政收入的聯系與區別。2、簡述國債與銀行信用的聯系和區別。3、什么是國債市場？國債市場有哪些功能？4、發行國債應遵循那些原那么。5、優化國債結構包括哪些內容？6、歸還國債的資金來源。六、論述1、如何正確認識國債的功能和作用？2、試論國債發行市場與國債流通市場的關系。3、如何正確看待我國目前的國債規模？4、試述如何建立健全我國的國債市場。第七章國家預算與財政管理體制一、單項選擇1、國家預算是經過法定程序編制、審查批準的政府年度〔〕，是以收支一覽表形式表現的法律文件。A、財政收支方案B、國家的根本財政政策C、國家經濟開展方案D、中央財政收支情況分析2、我國的國家預算是由〔〕組成。A、中央財政部門預算和地方財政部門預算B、中央預算和地方預算C、省預算和中央預算D、省級預算和縣級預算3、我國現行的國家預算管理體制是〔〕。A、劃分收支，分級包干B、劃分稅種，分級核算C、包死基數，確保上交，超收分成D、分稅制預算管理體制4、我國的地方預算分成〔〕級。A、3B、4C、5D、65、現行預算的收入分為中央預算收入、地方預算收入和〔〕。A、中央預算的臨時收入B、地方預算的非固定收入C、中央和地方預算共享收入D、中央和地方預算的其他收入6、我國從〔〕起全面實行分稅制的預算管理體制。A、1998年B、1990年C、1992年D、1994年7、預算外資金具有自主性、專用性和〔〕的特點。A、獨占性B、排它性C、分散性D、集中性8、我國預算年度的起始期限為()。A、當年的1月1日至12月31日B、C、當年的10月1日到次年的9月30日D、9、各級政府預算草案必須經()審批后才能生效。A、各級人民代表大會B、各級人民代表大會常務委員會C、各級政府D、各級財政部門10、我國財政管理體制的根本原那么是()。A、統一領導、分級管理B、財權與事權相對稱C、兼顧公平與效率D、體制相對穩定11、現行分稅制將同經濟開展直接相關的主要稅種劃為()。A、中央固定收入B、地方固定收入C、中央與地方共享收入D、調劑收入12、現行分稅制將維護國家權益、實施宏觀調控所必須的稅種劃分為()。A、中央固定收入B、地方固定收入C、中央與地方共享收入D、調劑收入13、在以下預算年度中，屬于歷年制預算的是(

)。A、當年的4月1日到次年的3月31日BC、當年的10月1日到次年的9月30日D14、經常預算的收入形式主要是(

)。A、稅收收入

B、債務收入

C、企業收入

D、事業收入15、資本預算的收入形式主要是(

)。A、稅收收入

B、債務收入

C、企業收入

D、事業收入16、現代財政預算最早出現于(

)。A、德國

B、英國

C、美國

D、日本17、財政預算及執行情況必須采取一定形式公諸于眾，并置于人民的監督下，這是財政預算的(

)。A、公開性

B、法定性

C、時效性

D、完整性18、我國預算的批準權力機構是〔〕。A、各級政府B、國務院C、各級財政部門D、各級人民代表大會19、劃分財力和財權的依據與根底是(

)。A、收支范圍的劃分

B、職權范圍的劃分C、事權的劃分

D、投資權的劃分20、我國分稅制把增值稅劃為(

)。A、中央稅

B、地方稅

C、中央和地方共享稅

D、直接稅21、在市場經濟條件下,中央與地方收支的劃分方法通常采用(

)。A、統收統支

B、分稅制

C、分級包干

D、包稅制22、我國現行的財政預算管理體制是(

)。A、劃分收支，分級包干

B、劃分核定收支，分級包干C、預算包干

D、分稅制23、按照政府間職能分配的原那么，以下職能不應由中央政府承擔的是(

)。A、在經濟衰退時期擴張經濟

B、建立社會保障體系C、消防工作

D、本國某城市申辦奧運會24、以下屬于中央與地方共享收入的是〔〕。A、關稅B、消費稅C、所得稅D、契稅二、多項選擇1、國家預算是〔〕。A、經過法定程序編制、審查、批準的政府年度財政收支方案B、以收支一覽表形式表現的法律文件C、國民經濟的方案草案D、社會綜合開展方案的根底2、國家預算的組成與〔〕密切相關，原那么上一級政權有一級預算。A、不同地區人口的多少B、國家政權結構C、社會經濟興旺程度D、行政區劃3、預算外資金的特點包括〔〕。A、自主性B、獨占性C、專用性D、分散性4、我國預算外資金主要包括〔