社會主義企業經營機制

及其市場兼容性

第十三章

社會主義企業經營機制

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第一節

社會主義企業的經營機制

2一、社會主義企業與素質

1、企業的概念

從事生產、流通、服務等活動，實行獨立的經濟核算，以取得一定的經濟利益為目的的社會經濟組織。它是具有獨立的經濟利益，自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的經濟實體和法人，是國民經濟的細胞。一、社會主義企業與素質1、企業的概念3

（1）企業是直接從事生產、流通、提供各種服務的經濟細胞。（2）企業是社會生產力發展和技術進步的主導力量，科學技術轉化為生產力，高度的社會化的分工和商品生產都是通過企業的生產經營活動來實現的。（3）企業是勞動者從事生產勞動并得到收入分配的基本單位，社會經濟活動和多種經濟關系也是通過企業來發生的。（4）一個國家的經濟在國際經濟關系中是否具有競爭力，主要表現為企業是否具有競爭力。2、企業在整個社會經濟發展中的作用（1）企業是直接從事生產、流通、提供各種服務的經濟細胞43、社會主義企業的素質

自主經營、自負盈虧——決策權自我發展——動力自我約束——自制力3、社會主義企業的素質5三個方面素質對社會主義企業的要求是獨立（集體企業）或相對獨立（國有企業）的經濟實體是商品生產和經營單位依法自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束是企業法人（享有民事權利和承擔民事責任）社會主義企業是獨立或相對獨立的經濟實體，是依法自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的商品生產和經營單位。三個方面素質對社會主義企業的要求是獨立（集體企業）或相對獨立6

社會主義經濟責任制是同社會主義商品經濟相適應的，正確處理社會主義生產過程中整體、局部、個人三者物質利益的企業資產經營形式

經濟責任制的基本原則：權、責、利相結合，國家、集體、個人利益相結合，企業經營者的收入同企業經營業績相聯系，職工勞動所得同勞動成果相聯系4、社會主義經濟的責任制社會主義經濟責任制是同社會主義商品經濟相適應的，正確處理社7責、權、利相結合的經濟責任制：★責，企業應對自己的經營活動向國家承擔經濟責任，特別是承擔經營性虧損的責任★權，企業依法享有生產經營決策、產品和勞務定價、產品銷售、物資采購、產品和勞務的進出口、投資決策、勞動用工、工資和獎金分配等方面的自主權★利，讓企業聯合勞動者分享國有企業的經濟利益責、權、利相結合的經濟責任制：8

經濟責任制的兩個基本層次企業對國家的經濟責任制企業內部的經濟責任制經濟責任制的兩個基本層次企業對國家的經濟責任制企業內部的經9我國農村集體經濟中的經濟責任制，視產業部門的不同而有所不同

※在農業生產領域村一級的經濟中，實行統分結合的雙層經營體制雙層經營體制的基礎——家庭承包經營責任制雙層經營體制的特點——利益直接、責任明確、方法簡便我國農村集體經濟中的經濟責任制，視產業部門的不同而有所不同10集體經營在雙層經營中的比重：沿海或較發達地區，比重較大內陸或較落后地區，比重較小集體經營比重的逐步增大和由分散經營逐步走向規模經營，是農村經濟全面繁榮和深化改革發展的方向

※在工業生產領域中，鄉、村集體工業經濟責任制的具體形式與國有經濟相類似集體經營在雙層經營中的比重：11二、國有企業漸進式改革歷程第一階段：放權讓利（79年—83年）國企改革從擴大企業自主權開始，即主管政府部門向所管企業下放部分權利，提高企業利潤留成比例，擴大企業支配的財權，增強其動力。它在計劃經濟框架下進行，改革沒有動搖計劃經濟的基礎。二、國有企業漸進式改革歷程第一階段：放權讓利（79年—812第二階段：稅利改革和進一步擴權

（83—87年）重點是利改稅和撥改貸，即將上繳利潤改為上繳稅賦，資金來源由財政無償撥款改為向銀行借貸，以便硬化企業預算約束。國家與企業的收入分配關系基本穩定確定起來，開始規范，把企業培育成自主經營、自負盈虧的商品生產者。第二階段：稅利改革和進一步擴權

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第三階段：兩權分離基礎上的承包經營責任制

（87年—92年）國家有所有權和企業有經營權的兩權分離開始成為國企改革的主旋律。開始推行多種形式的經營承包責任制，有利于企業增強動力機制和財務責任，促使政企分開。

第三階段：兩權分離基礎上的承包經營責任制14第四階段：建立現代企業制度

（93年后）我國國企改革的任務是在國有大中企業建立現代企業制度，處理好國有經濟在國民經濟中的地位作用，使主體地位變成主導地位。我國國企改革找到了科學的思路。第四階段：建立現代企業制度15

第二節

以公有制為主體的現代企業制度

16一、現代企業制度及其特點1.企業制度的種類從企業發展的歷史來看，具有代表性的企業制度有以下三種業主制。合伙制。公司制。一、現代企業制度及其特點1.企業制度的種類從企業發展的歷史17業主制定義也稱個人獨資企業，是指由一個自然人出資興辦，完全對個人所有和控制的企業。優點1、決策自由度高。企業主可以按照自己的意志經營，具有很大的自由決策權。2、有效性高。一般規模小，經營靈活。3、無需雙重納稅。缺點1、風險性。對債務承擔無限責任。2、規模有限。（資本、管理、壽命）業主制定義也稱個人獨資企業，是指由一個自然人出資興辦，完全對18合伙制定義指兩個或兩個以上的個人或單個業主制企業通過簽訂合伙協議組成的，共同經營，收益和風險由合伙人共同承擔的組織。特征1.企業利潤為合伙人共同享有，共同對債務承擔連帶無限責任，而不受出資額限制；2.比個人業主制企業規模大，但比公司制企業小，內部組織結構簡單；3.合伙人共同經營，共同管理，所有權與控制權基本沒有分離。優點1.資本量較個人業主制企業大，組建簡便；2.利益激勵強，合伙人關系密切，易協商，有效保證管理的統一性和靈活性；3.提高企業決策能力和管理水平，增加企業客戶和信息來源；4.分散投資風險。缺點1.合伙人在經營決策上也容易產生意見分歧；2.合伙人之間可能出現偷懶、搭便車風道德風險；3.合伙人較多，關系復雜，進一步籌資或轉讓受限；4.合伙關系不穩定，易受意外事故影響；5.合伙時間稍長，容易出現意見不統一和利益難協調問題；6.承擔無限責任，經營風險大，發展受限制。合伙制定義指兩個或兩個以上的個人或單個業主制企業通過簽訂合伙19優點1.資本量較個人業主制企業大，組建簡便；2.利益激勵強，合伙人關系密切，易協商，有效保證管理的統一性和靈活性；3.提高企業決策能力和管理水平，增加企業客戶和信息來源；4.分散投資風險。優點1.資本量較個人業主制企業大，組建簡便；20缺點1.合伙人在經營決策上也容易產生意見分歧；2.合伙人之間可能出現偷懶、搭便車風道德風險；3.合伙人較多，關系復雜，進一步籌資或轉讓受限；4.合伙關系不穩定，易受意外事故影響；5.合伙時間稍長，容易出現意見不統一和利益難協調問題；6.承擔無限責任，經營風險大，發展受限制。缺點1.合伙人在經營決策上也容易產生意見分歧；21公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經營的財產享有民事權利、承擔民事責任的經濟組織。是最完善、最主要的企業組織形式。特征1.從法律地位看，是法人企業，以法人的名義獨立行使民事權利，承擔民事責任；2.從財產關系看，由多個投資者出資組成，每個投資者根據其出資比例享有權利和承擔有限責任；3.從規模上看，容易建成適應現代社會的大型、巨型企業。優點1.是一種有效的融資組織形式，通過發行股票或債券籌集（巨額）資金，企業規模可能發展到很大的規模；2.分散投資風險，只承擔有限責任；3.企業不會因為某個自然人死亡而“死亡”，也不會因為股東變更而不存在，連續性很強；4.建立明確的法人治理結構（股東大會、董事會、監事會），經理人員權責明確，所有權與經營權分離，保證決策的民主性和科學性。缺點1.獲準成立手續繁瑣，條件要求高；2.公司作為一個法人，可能出現某些權力誤用；3.雙重征稅；4.投資者眾多，大多數投資者出資后失去對資產的直接支配權。公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經營的22公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經營的財產享有民事權利、承擔民事責任的經濟組織。是最完善、最主要的企業組織形式。特征1.從法律地位看，是法人企業，以法人的名義獨立行使民事權利，承擔民事責任；2.從財產關系看，由多個投資者出資組成，每個投資者根據其出資比例享有權利和承擔有限責任；3.從規模上看，容易建成適應現代社會的大型、巨型企業。公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經營的23公司制優點1.是一種有效的融資組織形式，通過發行股票或債券籌集（巨額）資金，企業規模可能發展到很大的規模；2.分散投資風險，只承擔有限責任；3.企業不會因為某個自然人死亡而“死亡”，也不會因為股東變更而不存在，連續性很強；4.建立明確的法人治理結構（股東大會、董事會、監事會），經理人員權責明確，所有權與經營權分離，保證決策的民主性和科學性。公司制優點1.是一種有效的融資組織形式，通過發行股票或債券24缺點1.獲準成立手續繁瑣，條件要求高；2.公司作為一個法人，可能出現某些權力誤用；3.雙重征稅；4.投資者眾多，大多數投資者出資后失去對資產的直接支配權。缺點1.獲準成立手續繁瑣，條件要求高；25現代企業制度：指以產權制度為核心，適應社會化大生產客觀要求和市場經濟體制的內在要求，使企業真正成為面向國內外市場的法人實體和市場競爭主體的一種企業制度。2.現代企業制度的概念現代企業制度：指以產權制度為核心，適應社會化大生產客觀263.現代企業制度的特征產權清晰

國企資產所有權屬國家，企業擁有全部法人財產權，企業法人對其企業財產依法擁有獨立的支配權，企業是獨立享有民事權利、承擔民事責任的法人實體。

3.現代企業制度的特征產權清晰27責權明確

企業依法自主經營，自負盈虧，照章納稅，對出資者承擔資產保值增值的責任。出資人按投入企業的資本額享有所有者的權益，即享有資產受益、重大決策和選擇管理者等權利。企業破產時，出資者以其投入企業的資本額為限，對企業債務承擔負有限責任。責權明確28政企分開

企業按市場需求組織生產經營，政府不直接干預企業的生產經營活動。政企分開29管理科學

建立科學的企業領導體制和組織管理制度，使企業的決策機構、監督機構和執行機構之間互相獨立，權責明確，在企業內部形成激勵、約束、制衡的機制。管理科學304.現代企業制度的組織形式——公司制（有限、無限）

我國公司制的種類——有限責任公司、股份有限公司4.現代企業制度的組織形式我國公司制31有限責任公司與股份有限公司的異同？共同點：區別：有限責任公司與股份有限公司的異同？共同點：32又稱有限公司，指依公司法設立，由不超過一定人數的股東出資組成，每個股東以其所認繳的出資額為限對公司承擔責任、公司以其全部資產對公司債務承擔責任的企業法人。有限責任公司又稱有限公司，指依公司法設立，由不超過一定人數的股東出資組成33（1）每個人都出資，股東以其出資額為限對公司負責；（2）公司的資產責任形式是有限責任；（3）人資兩合性，有限責任公司的人合性，主要表現在公司股東之間，有點類似于合伙；（4）股東人數受法律限制；（2-50人）（5）具有封閉性。（只能采取發起設立的方式設立，其股份全部由出資人認購，不能向社會公開發行股票和公開募股；股東出資不能隨意轉讓；出資證明書，非股票；財務和經營狀況不向社會公開）（6）設立程序簡便，機構設置靈活。特征（1）每個人都出資，股東以其出資額為限對公司負責；特征34指全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產為限對公司債務承擔責任的法人。股份有限公司指全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，35（1）典型的合資公司；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公司股東的信任無關。股東只能以資產出資，不能以勞務。信任出資）（2）全部資產等額劃分股份，股權與所持股份一致，一股一權；（3）股票可以自由轉讓；（4）財務和經營狀況的公開性；（5）設立則必須經國家有關部門機關的批準。特征：（1）典型的合資公司；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公36股份有限公司與有限責任公司比較股份有限公司（1）等額股份，出資證明為股票，股票可以自由流通轉讓；（2）可以發起設立或募集設立；（3）公司財務、經營狀況必須向社會公開；（4）規模較大，一般為大型企業；（我國：最低注冊資本限額為人民幣1000萬）（5）股東人數眾多，無上限；（6）股東投票表決權是一股一票的原則。有限責任公司（1）資本不必等額劃分，出資為股單（出資證明書），股單不能自由流通，轉讓出資受諸多限制；（2）只能發起設立；（3）公司財務、經營狀況不必向社會公開；（4）規模較小，一般為中心型企業；（最低注冊資本3萬，一人有限責任公司為10萬）（5）股東人數受限制；（我國：2-50人）（6）股東按出資比例行使表決權。股份有限公司與有限責任公司比較股份有限公司有限責任公司37

1.產權制度二、公司制企業的產權制度和法人治理結構公司制企業在產權制度上的特點，是實行出資人所有權和企業法人財產權的分離。1.產權制度二、公司制企業的產權制度和法人治理結構38(1)產權的含義及功能

產權指建立在某種所有制基礎上的財產所有權以及財產所有者運用其財產的行為權利。產權是經濟所有制關系的法律表現形式。它包括財產的所有權、占有權、支配權、使用權、收益權和處置權。在市場經濟條件下，產權的屬性主要表現在三個方面：產權具有經濟實體性、產權具有可分離性、產權流動具有獨立性。產權的功能包括：激勵功能、約束功能、資源配置功能、協調功能。以法權形式體現所有制關系的科學合理的產權制度，是用來鞏固和規范商品經濟中財產關系，約束人的經濟行為，維護商品經濟秩序，保證商品經濟順利運行的法權工具。(1)產權的含義及功能產權指建立在某種所有制基礎上的39產權包括以下內涵（1）代表社會強制實施的權利產權作為一種社會工具，是通過社會強制實施的權利。（2）代表著經濟利益關系產權作為一種權利，界定人們如何收益和受損的關系；產權以某種經濟物品為載體，首先體現社會經濟活動主體與客體之間的某種經濟利益關系，即所有者之間的行為權利。（3）具有行為權的特點產權的范圍大于所有權。所有權指財產所有者支配自己財產的權利，而產權本質上是一種行為權。產權以所有權為基礎，除了享有所有權所包含的權利外，同時享有所有權派生出來的權利和義務。產權包括以下內涵（1）代表社會強制實施的權利40私有產權將產權界定給特定的個人。私有產權受國家、法律法規、倫理道德等多方面保護，其行使也受到法律法規等的規范和制約。私有產權并不是所有的權利都必須掌握在一個人手里，可以由多個人共同擁有。國有產權國家或全體人民對某項資源或財產共同擁有產權。在實際運作中多采取委托代理的管理方式。公司產權（法人產權）介于私有產權與社團產權之間的一種產權形式。它隨著現代公司的誕生而產生。是現代企業制度與社會化大生產相適應的必然選擇。（2）產權的形式私有產權（2）產權的形式41也稱產權體制、產權管理體制，是關于產權界定、分割、重組及管理的一系列制度的總稱。具有以下特點：（1）定義產權類別產權制度中的“產權”不是指單一產權，而是對不同類型多種產權形式的符合或總稱。如國有產權制度，指國有經濟中的所有產權形式。（2）說明產權間關系每一種產權以社會形態存在時都會涉及與其他形態產權的聯系。各種產權制度不是孤立存在，而是相互聯系或交織在一起。（3）規范產權結構產權制度可對產權結構進行規范。（3）產權制度含義也稱產權體制、產權管理體制，是關于產權界定、分割、重組42（4）產權制度的經濟功能激勵與約束功能資源配置功能收益分配功能產生合理預期功能（4）產權制度的經濟功能激勵與約束功能43股東會董事會監事會經理層2.法人治理結構股東會2.法人治理結構44案例1：東芝公司的組織結構20世紀50年代，東芝公司經過發展，已經成為日本企業界的“經濟巨人”。東芝公司是高度事業部制的大型民營企業的代表，經過50年代的高速發展，東芝公司已成為擁有事業部、工廠、分店的大型企業機構。事業部的劃分是以產品結構為依據的，有照明事業部、電信事業部、儀表事業部、制冷事業部、家用電器事業部等，共20個。各事業部雖同屬于公司總部，但他們各自獨立經營又保持相當緊密的合作關系，以各自在經濟活動中獲得共同利益為目標。案例1：東芝公司的組織結構20世紀50年代，東芝公司經過發展45案例2：美的M型結構改造1997年以前，美的和中國其他企業一樣，是直線式管理。對于所有的產品，總裁既抓銷售又抓生產。在公司發展早期，這種集權式管理曾對公司發展起了推動作用。隨著企業規模的擴大，美的發展到空調、風扇、電飯煲在內的五大類1000多種產品。這些產品仍然由總部統一銷售、統一生產。由于各個產品的特點很不一樣，而銷售人員同時在區域中負責多項產品，總部各職能部門也是同時對應各個產品，這樣在工作上容易造成專業性不夠，工作重點不明確、銷研產的脫節等問題。以董事長、總裁何享健為首的美的高層經過調研和反復論證，最終決定建立事業部制組織結構。案例2：美的M型結構改造1997年以前，美的和中國其他企業一461997年1月，空調從總體業務中分離，成立了空調事業部。7月份，風扇事業部應運而生，后來又將電飯煲業務劃給風扇事業部。此后新上馬的飲水機、微波爐和風扇、電飯煲一起組建家庭電器事業部。到了2002年，家庭電器事業部下設電風扇、電飯煲、微波爐等6個分公司，年銷量達到3000萬臺，銷售額由最初的不到10億元上升至2002年的40多億。隨著公司業務的發展，廚具、電機、壓縮機等其他幾個事業部也紛紛成立。1997年1月，空調從總體業務中分離，成立了空調事業部。472001年美的集團的銷售收入突破140億元，是1997年的四倍多。空調連續五年躋身國內市場前三名，牢牢占據著第一陣營的位置。壓縮機、電機、風扇、電飯煲、微波爐等產品也在國內市場擁有很大的話語權。毋庸置疑，美的的事業部制結構改造是成功的，事業部制改造被認為是美的近年來異軍突起的主要原因。2001年美的集團的銷售收入突破140億元，是1997年的四48案例：從家族制企業向現代企業制度的轉變美國的福特公司創建于1903年。亨利.福特——福特公司的創始人，用流水線和T型車開創了美國的汽車時代。1918年，在全世界奔跑的汽車中，有一半都是T型車。到了1921年，T型車的產量已占世界汽車總產量的56.6%。T型車的最終產量超過了1500萬輛。福特公司也成為了美國最大的汽車公司。作為商業領袖的福特，風光不亞于總統。案例：從家族制企業向現代企業制度的轉變美國的福特公司創建于149T型車取得巨大的市場成功以后，亨利·福特不斷改進他的生產線，幾乎把單一型號大批量生產的潛力發揮到了極致。但是，市場卻已經發生了變化。到了上世紀20年代中期，由于產量激增，美國汽車市場基本形成了買方市場，道路及交通狀況也大為改善。簡陋而千篇一律的T型車雖然價廉，但已經不能滿足消費者的需求，消費者需要的是更舒適、更漂亮、更先進的新型汽車。T型車取得巨大的市場成功以后，亨利·福特不斷改進他的生產線，50面對福特汽車難以戰勝的價格優勢，競爭對手通用汽車公司轉而在汽車的舒適化、個性化和多樣化等方面大做文章，以產品的特色化來對抗廉價的福特汽車，推出了新式樣和顏色的雪佛蘭汽車。雪佛蘭一上市就受到消費者的歡迎，嚴重沖擊了福特T型車的市場份額。然而，面對市場的變化，福特仍然頑固地堅持生產中心的觀念。他不相信還有比單一品種、大批量、精密分工、流水線生產更加經濟、更加有效率的生產方式。他甚至都不愿意生產黑色以外的其他顏色的汽車。他宣稱：“無論你需要什么顏色的汽車，我福特只有黑色的”。第十三章社會主義企業經營機制及其市場兼容性51每當通用汽車公司推出一種新產品或者新型號時，福特總是堅持其既定方針，以降低價格來應對。但是，降價策略成功的前提是市場的無限擴張。1926年，亨利·福特做了最后一次絕望的努力，宣布T型車大減價。但過去的效果不再有了！這一年，T型車的產量超過了訂數。亨利·福特繼續堅持大批量生產，結果就是巨大的庫存積壓。最終，亨利·福特也不得不承認失敗。1927年，T型車停止了生產。每當通用汽車公司推出一種新產品或者新型號時，福特總是堅持其既52停止生產T型車以后，福特公司面臨著產品轉型的局面。但是，過去幾乎長達30年的時間里福特一直只生產這一種型號的汽車，產品轉型異常艱難。想要轉而生產其他車型，就要在全面停產的條件下，花費大量的資金和時間全面更新這些設備和工藝。1927年開始，福特公司被迫停產，重組生產線，這些龐大的調整工作耗用了福特1億美元的資金和16個月的時間。等到新車型投產時，福特已經從全美第一大汽車公司降至第二大了。停止生產T型車以后，福特公司面臨著產品轉型的局面。但是，過去53由于新車型是倉促上陣的，許多地方的技術并不成熟，由于隨后的更換發動機，福特不得不再一次停產。通用汽車公司等競爭對手趁機搶占市場。終于，1933年，福特的新車才得以重新上市。這時，福特公司不但落在了通用汽車公司的后面，甚至也落到了克萊斯勒汽車公司之后，淪為了美國第三大汽車公司。到二戰爆發前，福特汽車的市場份額已經由68%下降到20%。戰爭結束時，公司每月虧損達900萬美元，到了虧損的邊緣。問題究竟出現在哪里呢？由于新車型是倉促上陣的，許多地方的技術并不成熟，由于隨后的更54家族企業的弊端——所有權與經營權合一造成福特衰敗的主要原因就是亨利·福特集所有權與控制權于一身，作為福特汽車公司的獨裁者，他不顧市場變化的頑固守舊造成了最終的結局。亨利.福特是專斷、好幻想的企業家，他不傾聽顧客的聲音，不采用新的方法，并且他不能放下權力，導致下一代人無法繼續公司的發展。家族企業的弊端——所有權與經營權合一造成福特衰敗的主要原因就55老福特的難題也是所有大型家族企業的難題。以福特公司為代表的家族制企業面臨著雙重的壓力：競爭對手越來越強大，市場競爭也日益白熱化，公司規模膨脹，內部管理復雜，權利的分配與傳承成為前所未有的新課題。在內憂外患之下，原有的“個人掌握一切”的公司管理模式開始瓦解，所有權與經營權日益分離，企業管理中心逐漸從“老板”向“經理”轉移，職業經理人出現了。公司治理制度由此上演了一場“經理人革命”。公司的發展也進入到了全新的歷史時期。老福特的難題也是所有大型家族企業的難題。以福特公司為代表的家561945年秋天，面對江河日下的公司，82歲的老亨利.福特在家人的勸告下無奈的將公司的權杖交給了孫子。小亨利.福特該用什么辦法來挽救公司呢？1946年春天，小亨利.福特聘請了一位副總裁歐內斯特.布里奇，全面負責經營。歐內斯特又迅速挖來了15位經理人。僅僅一年之后，福特公司就戲劇性的扭虧為盈。1945年秋天，面對江河日下的公司，82歲的老亨利.福特在家57福特汽車公司和通用汽車公司是兩種類型的：一個是圍繞個人建立起來的，一個是圍繞制度建立起來的。其實不存在孰優孰劣的問題。這就是歷史的演進。由個人驅動的公司，對應的是公司發展的初級階段，而出現更加復雜、多層管理的公司，是為了滿足現代市場需求的必然結果。斯蒂芬.沃茲《福特轉》作者福特公司扭虧為盈的原因是經理人歐內斯特和他的團隊的出現，而歐內斯特和他的團隊都來自福特公司最大的競爭對手通用汽車公司。福特汽車公司和通用汽車公司是兩種類型的58通用汽車公司的成功源于的現代企業制度中新型的管理方式和組織結構，而這一切都得益于職業經理人——艾爾弗雷德.斯隆的出現。1921年，《財富》雜志寫道：通用汽車之所以能夠避免許多脊椎動物身子大了頭腦發展沒有跟上而最終滅絕的命運，很大程度上因為斯隆先生創造了一種與規模相適應的復合大腦。所有權與經營權的分離——職業經理人出現通用汽車公司的成功源于的現代企業制度中新型的管理方式和組織結59艾爾弗雷德.斯隆畢業于麻省理工學院。1916年，他經營的汽車軸承廠被通用汽車公司收購。當時的通用汽車公司一是美國第五大工業企業，先后控股了40多家汽車公司和配件廠。但是在斯隆開來，此時的通用不過是一個脆弱的龐然大物，內部相互競爭，管理者甚至都不知道誰掙了錢，誰虧了本，連公司統一的會計系統都沒有。1920年，面臨停產的通用汽車被杜邦公司收購。1923年，斯隆被任命為通用汽車公司的總裁，斯隆從此走上了職業經理人的舞臺。艾爾弗雷德.斯隆畢業于麻省理工學院。1916年，他經營的汽車60斯隆的目標是“為每一個錢包生產一輛汽車”，為此他設計了一種多部門制（事業部分權的M型結構），負責為不同的消費群體提供服務，有不同級別的經理人員共同管理公司。憑借獨創的制度，通用在短短的5年時間內，從崩潰的邊緣發展成為世界第一大汽車公司：雪佛蘭針對的是一般人，凱迪拉克給有錢人開，茲莫比爾是給手頭寬裕但個性謹慎者準備的，別克買個力爭上游的人，龐帝克賣給沒錢但愛擺闊的人。斯隆的目標是“為每一個錢包生產一輛汽車”，為此他設計了一種多61那是一個分權制的企業，每個分部通過廣泛的會計核算機制向總部負責。

艾拉.杰克遜美國克萊蒙特大學教授

上層管理的任務是制定目標和戰略，而不是進行日常管理，或是介入每一個決策的細節。在當時的世界商業和美國商業中，這些都是全新的理念。

大衛.施密特雷恩美國麻省理工學院斯隆管理學院院長那是一個分權制的企業，每個分部通過廣泛的62管理學大師彼得.德魯克稱斯隆為“第一位真正的職業經理人”。

他處事非常謹慎，再考量經理人的時候，從不愿受到人際關系的干擾，因而有著“沉默超然”的名聲。在公司里，他沒有朋友。

穆斯塔法.莫哈泰仁美國通用汽車公司首席經濟學家管理學大師彼得.德魯克稱斯隆為“第一位真正的職業經理人”。63斯隆在通用汽車工作了近40年，他從未擁有過這個公司，卻為這個公司奉獻了一生。作為職業經理人的典范，斯隆的影響絕不止是一個組織結構圖，而是一場公司權力結構的變革。

最重要的是一個從所有者來經營管理的小公司，轉變成一個不是由所有者經營，而是由職業經理人來經營的大公司。穆斯塔法.莫哈泰仁美國通用汽車公司首席經濟學家斯隆在通用汽車工作了近40年，他從未擁有過這個公司，卻為這個64所有權與經營權的分離是以職業經理人的出現為標志的。在過去由所有者掌控公司，公司的生命與所有者的生命實際上是捆綁在一起的。這樣就不利于最優秀的人、最有能力的人進入公司。而職業經理人進入公司的管理崗位和所有者實現了分離，這就意味著公司作為一個獨立生命可以延續下去，可以在一個最優秀的人手里發揚光大。寧向東清華大學教授所有權與經營權的分離是以職業經理人的出65在斯隆之后，職業經理人真正走上了大公司的管理舞臺，企業的命運從此超越了血緣和運氣。美國學者錢德勒認為：當一個企業的中層和高管皆為領取薪水的經理人員所控制的時候，便可以恰當的稱其為現代企業。從美國通用汽車開始的公司完成自身現代化的這場革命，逐漸影響到世界各國。在斯隆之后，職業經理人真正走上了大公司的管理舞臺，企業的命運66如何處理好職業經理人與家族所有者

之間的關系呢？福特汽車公司的董事長比爾.福特說過：福特汽車公司有100多年的歷史，其間經歷了很多改變。但有一件事沒有改變，那就是家族的參與。因為家族的參與可以讓我們重視長遠利益，而不只是關注這個季度或今年的結果。但是任何老公司都需要現代化，我們也不例外。只有股權相對集中才可以防止經理層的內部人控制，確保所有者的控制權。如何處理好職業經理人與家族所有者

之間的關系呢？福特汽車公司67

第三節社會主義企業的經營目標

68一、社會主義企業的經營目標高度集權的計劃經濟體制下的經營目標完成和超額完成國家下達的各項指令性計劃指標社會主義市場經濟體制下的經營目標不斷提高企業的經濟效益，增進多層次聯合勞動者的利益一、社會主義企業的經營目標高度集權的計劃經濟體制下的經營目標69經濟效益最大化力求以最小的勞動耗費（c+v）實現既定的勞動成果目標（c+v+m）經濟效益最大化70二、社會主義經濟中的資本范疇資本、資本金、資產、資金、資本公積金、資本收益率、資本保值增值率、資本市場等概念。二、社會主義經濟中的資本范疇資本、資本金、資產、資金、資本公71資本范疇與剩余價值范疇是商品經濟的一般范疇剩余勞動是始終存在的資本與剩余價值的關系商品經濟條件下剩余勞動以剩余價值形式表現是剩余勞動時間的凝結，是物化的剩余勞動剩余價值是預付資本的一個增殖額資本是帶來剩余價值的價值特定的資本范疇由其所聯結的所有制性質決定社會主義經濟中也存在資本范疇與剩余價值范疇私人資本——資本家所有制社會主義國家資本——社會主義國家所有制我國社會主義經濟中的資本范疇國家資本

集體資本

私人資本

外國資本等資本范疇與剩余價值范疇是商品經濟的一般范疇剩余勞動是始終存在72三、社會主義企業的資本效率資金利用率固定資金利用率和流動資金利用率流動資金利用效率與周轉率三、社會主義企業的資本效率資金利用率73企業資金利用效率提高的主要途徑加強設備維護和檢修，提高其完好率提高利用率，減少閑置時間通過技術改造，提高單位時間內的效能合理減少物資儲備，防止生產資料積壓和浪費生產資料采購和產品銷售中，改進供銷工作勞動對象的生產過程中，改進生產技術和生產組織工作固定資金利用率的提高流動資金周轉的加速企業資金利用效率提高的主要途徑加強設備維護和檢修，提高其完好74四、社會主義企業的成本與贏利社會主義企業的盈利（m），就是企業銷售產品的收入減去產品成本之后的余額。表現為稅金和利潤是企業生產經營效益的一個重要標志四、社會主義企業的成本與贏利社會主義企業的盈利（m），就是企75

第四節國有企業與市場經濟的相容性

76觀點：國有企業同市場經濟是難以相容的。理由：一、國有企業能否與市場經濟相容的爭論觀點：國有企業同市場經濟是難以相容的。理由：一、國有企業能否77五、國有經濟的戰略性調整

與國有企業的戰略性改組1、國有經濟的戰略性調整確定了有進有退、有所為有所不為和抓大放小的戰略方針。2、國有企業的戰略性改組就是進行企業結構的調整，以實現企業及企業之間生產要素的優化組合。五、國有經濟的戰略性調整

與國有企業的戰略性改組178六、建立國有資產管理體制1、國有資產管理體制存在的問題（1）國有資產運營效益低下，資產流失嚴重（2）政企不分（3）出資人職責政出多門，造成“無人負責”和“行政干預”并存。六、建立國有資產管理體制1、國有資產管理體制存在的問題79六、建立國有資產管理體制2、實行“分類改革、分層委托、分級管理”的運行模式（1）第一層次（2）第二層次（3）第三層次六、建立國有資產管理體制2、實行“分類改革、分層委托、分級管80七、在嬗變中走向輝煌——

從國營企業到國有資產1993年，“國營企業”被“國有企業”代替2000年，“國有企業改革”著重講“國有資產改革”一字之差，反映了對企業改革的理論升華，背后有著企業企業經營管理的巨大變化和創新，直接效果是國有企業走向市場，意味著中國的和平崛起。七、在嬗變中走向輝煌——

從81國企改革已逐漸進入收尾階段國有企業總體實力不斷增強；國有經濟布局得到優化；組織結構改善，形成一批優強企業；技術裝備大幅提高；現代企業制度初步形成；國企改革已逐漸進入收尾階段國有企業總體實力不斷增強；82思考題

實踐證明，要保證社會經濟的協調運行，必須把計劃和市場這兩種手段有機結合起來。對此，請從理論上加以分析和說明思考題實踐證明，要保證社會經濟的協調運行，必須83演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！84

社會主義企業經營機制

及其市場兼容性

第十三章

社會主義企業經營機制

85

第一節

社會主義企業的經營機制

86一、社會主義企業與素質

1、企業的概念

從事生產、流通、服務等活動，實行獨立的經濟核算，以取得一定的經濟利益為目的的社會經濟組織。它是具有獨立的經濟利益，自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的經濟實體和法人，是國民經濟的細胞。一、社會主義企業與素質1、企業的概念87

（1）企業是直接從事生產、流通、提供各種服務的經濟細胞。（2）企業是社會生產力發展和技術進步的主導力量，科學技術轉化為生產力，高度的社會化的分工和商品生產都是通過企業的生產經營活動來實現的。（3）企業是勞動者從事生產勞動并得到收入分配的基本單位，社會經濟活動和多種經濟關系也是通過企業來發生的。（4）一個國家的經濟在國際經濟關系中是否具有競爭力，主要表現為企業是否具有競爭力。2、企業在整個社會經濟發展中的作用（1）企業是直接從事生產、流通、提供各種服務的經濟細胞883、社會主義企業的素質

自主經營、自負盈虧——決策權自我發展——動力自我約束——自制力3、社會主義企業的素質89三個方面素質對社會主義企業的要求是獨立（集體企業）或相對獨立（國有企業）的經濟實體是商品生產和經營單位依法自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束是企業法人（享有民事權利和承擔民事責任）社會主義企業是獨立或相對獨立的經濟實體，是依法自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的商品生產和經營單位。三個方面素質對社會主義企業的要求是獨立（集體企業）或相對獨立90

社會主義經濟責任制是同社會主義商品經濟相適應的，正確處理社會主義生產過程中整體、局部、個人三者物質利益的企業資產經營形式

經濟責任制的基本原則：權、責、利相結合，國家、集體、個人利益相結合，企業經營者的收入同企業經營業績相聯系，職工勞動所得同勞動成果相聯系4、社會主義經濟的責任制社會主義經濟責任制是同社會主義商品經濟相適應的，正確處理社91責、權、利相結合的經濟責任制：★責，企業應對自己的經營活動向國家承擔經濟責任，特別是承擔經營性虧損的責任★權，企業依法享有生產經營決策、產品和勞務定價、產品銷售、物資采購、產品和勞務的進出口、投資決策、勞動用工、工資和獎金分配等方面的自主權★利，讓企業聯合勞動者分享國有企業的經濟利益責、權、利相結合的經濟責任制：92

經濟責任制的兩個基本層次企業對國家的經濟責任制企業內部的經濟責任制經濟責任制的兩個基本層次企業對國家的經濟責任制企業內部的經93我國農村集體經濟中的經濟責任制，視產業部門的不同而有所不同

※在農業生產領域村一級的經濟中，實行統分結合的雙層經營體制雙層經營體制的基礎——家庭承包經營責任制雙層經營體制的特點——利益直接、責任明確、方法簡便我國農村集體經濟中的經濟責任制，視產業部門的不同而有所不同94集體經營在雙層經營中的比重：沿海或較發達地區，比重較大內陸或較落后地區，比重較小集體經營比重的逐步增大和由分散經營逐步走向規模經營，是農村經濟全面繁榮和深化改革發展的方向

※在工業生產領域中，鄉、村集體工業經濟責任制的具體形式與國有經濟相類似集體經營在雙層經營中的比重：95二、國有企業漸進式改革歷程第一階段：放權讓利（79年—83年）國企改革從擴大企業自主權開始，即主管政府部門向所管企業下放部分權利，提高企業利潤留成比例，擴大企業支配的財權，增強其動力。它在計劃經濟框架下進行，改革沒有動搖計劃經濟的基礎。二、國有企業漸進式改革歷程第一階段：放權讓利（79年—896第二階段：稅利改革和進一步擴權

（83—87年）重點是利改稅和撥改貸，即將上繳利潤改為上繳稅賦，資金來源由財政無償撥款改為向銀行借貸，以便硬化企業預算約束。國家與企業的收入分配關系基本穩定確定起來，開始規范，把企業培育成自主經營、自負盈虧的商品生產者。第二階段：稅利改革和進一步擴權

97

第三階段：兩權分離基礎上的承包經營責任制

（87年—92年）國家有所有權和企業有經營權的兩權分離開始成為國企改革的主旋律。開始推行多種形式的經營承包責任制，有利于企業增強動力機制和財務責任，促使政企分開。

第三階段：兩權分離基礎上的承包經營責任制98第四階段：建立現代企業制度

（93年后）我國國企改革的任務是在國有大中企業建立現代企業制度，處理好國有經濟在國民經濟中的地位作用，使主體地位變成主導地位。我國國企改革找到了科學的思路。第四階段：建立現代企業制度99

第二節

以公有制為主體的現代企業制度

100一、現代企業制度及其特點1.企業制度的種類從企業發展的歷史來看，具有代表性的企業制度有以下三種業主制。合伙制。公司制。一、現代企業制度及其特點1.企業制度的種類從企業發展的歷史101業主制定義也稱個人獨資企業，是指由一個自然人出資興辦，完全對個人所有和控制的企業。優點1、決策自由度高。企業主可以按照自己的意志經營，具有很大的自由決策權。2、有效性高。一般規模小，經營靈活。3、無需雙重納稅。缺點1、風險性。對債務承擔無限責任。2、規模有限。（資本、管理、壽命）業主制定義也稱個人獨資企業，是指由一個自然人出資興辦，完全對102合伙制定義指兩個或兩個以上的個人或單個業主制企業通過簽訂合伙協議組成的，共同經營，收益和風險由合伙人共同承擔的組織。特征1.企業利潤為合伙人共同享有，共同對債務承擔連帶無限責任，而不受出資額限制；2.比個人業主制企業規模大，但比公司制企業小，內部組織結構簡單；3.合伙人共同經營，共同管理，所有權與控制權基本沒有分離。優點1.資本量較個人業主制企業大，組建簡便；2.利益激勵強，合伙人關系密切，易協商，有效保證管理的統一性和靈活性；3.提高企業決策能力和管理水平，增加企業客戶和信息來源；4.分散投資風險。缺點1.合伙人在經營決策上也容易產生意見分歧；2.合伙人之間可能出現偷懶、搭便車風道德風險；3.合伙人較多，關系復雜，進一步籌資或轉讓受限；4.合伙關系不穩定，易受意外事故影響；5.合伙時間稍長，容易出現意見不統一和利益難協調問題；6.承擔無限責任，經營風險大，發展受限制。合伙制定義指兩個或兩個以上的個人或單個業主制企業通過簽訂合伙103優點1.資本量較個人業主制企業大，組建簡便；2.利益激勵強，合伙人關系密切，易協商，有效保證管理的統一性和靈活性；3.提高企業決策能力和管理水平，增加企業客戶和信息來源；4.分散投資風險。優點1.資本量較個人業主制企業大，組建簡便；104缺點1.合伙人在經營決策上也容易產生意見分歧；2.合伙人之間可能出現偷懶、搭便車風道德風險；3.合伙人較多，關系復雜，進一步籌資或轉讓受限；4.合伙關系不穩定，易受意外事故影響；5.合伙時間稍長，容易出現意見不統一和利益難協調問題；6.承擔無限責任，經營風險大，發展受限制。缺點1.合伙人在經營決策上也容易產生意見分歧；105公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經營的財產享有民事權利、承擔民事責任的經濟組織。是最完善、最主要的企業組織形式。特征1.從法律地位看，是法人企業，以法人的名義獨立行使民事權利，承擔民事責任；2.從財產關系看，由多個投資者出資組成，每個投資者根據其出資比例享有權利和承擔有限責任；3.從規模上看，容易建成適應現代社會的大型、巨型企業。優點1.是一種有效的融資組織形式，通過發行股票或債券籌集（巨額）資金，企業規模可能發展到很大的規模；2.分散投資風險，只承擔有限責任；3.企業不會因為某個自然人死亡而“死亡”，也不會因為股東變更而不存在，連續性很強；4.建立明確的法人治理結構（股東大會、董事會、監事會），經理人員權責明確，所有權與經營權分離，保證決策的民主性和科學性。缺點1.獲準成立手續繁瑣，條件要求高；2.公司作為一個法人，可能出現某些權力誤用；3.雙重征稅；4.投資者眾多，大多數投資者出資后失去對資產的直接支配權。公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經營的106公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經營的財產享有民事權利、承擔民事責任的經濟組織。是最完善、最主要的企業組織形式。特征1.從法律地位看，是法人企業，以法人的名義獨立行使民事權利，承擔民事責任；2.從財產關系看，由多個投資者出資組成，每個投資者根據其出資比例享有權利和承擔有限責任；3.從規模上看，容易建成適應現代社會的大型、巨型企業。公司制定義兩個或兩個以上的股東出資成立的能夠獨立對自己經營的107公司制優點1.是一種有效的融資組織形式，通過發行股票或債券籌集（巨額）資金，企業規模可能發展到很大的規模；2.分散投資風險，只承擔有限責任；3.企業不會因為某個自然人死亡而“死亡”，也不會因為股東變更而不存在，連續性很強；4.建立明確的法人治理結構（股東大會、董事會、監事會），經理人員權責明確，所有權與經營權分離，保證決策的民主性和科學性。公司制優點1.是一種有效的融資組織形式，通過發行股票或債券108缺點1.獲準成立手續繁瑣，條件要求高；2.公司作為一個法人，可能出現某些權力誤用；3.雙重征稅；4.投資者眾多，大多數投資者出資后失去對資產的直接支配權。缺點1.獲準成立手續繁瑣，條件要求高；109現代企業制度：指以產權制度為核心，適應社會化大生產客觀要求和市場經濟體制的內在要求，使企業真正成為面向國內外市場的法人實體和市場競爭主體的一種企業制度。2.現代企業制度的概念現代企業制度：指以產權制度為核心，適應社會化大生產客觀1103.現代企業制度的特征產權清晰

國企資產所有權屬國家，企業擁有全部法人財產權，企業法人對其企業財產依法擁有獨立的支配權，企業是獨立享有民事權利、承擔民事責任的法人實體。

3.現代企業制度的特征產權清晰111責權明確

企業依法自主經營，自負盈虧，照章納稅，對出資者承擔資產保值增值的責任。出資人按投入企業的資本額享有所有者的權益，即享有資產受益、重大決策和選擇管理者等權利。企業破產時，出資者以其投入企業的資本額為限，對企業債務承擔負有限責任。責權明確112政企分開

企業按市場需求組織生產經營，政府不直接干預企業的生產經營活動。政企分開113管理科學

建立科學的企業領導體制和組織管理制度，使企業的決策機構、監督機構和執行機構之間互相獨立，權責明確，在企業內部形成激勵、約束、制衡的機制。管理科學1144.現代企業制度的組織形式——公司制（有限、無限）

我國公司制的種類——有限責任公司、股份有限公司4.現代企業制度的組織形式我國公司制115有限責任公司與股份有限公司的異同？共同點：區別：有限責任公司與股份有限公司的異同？共同點：116又稱有限公司，指依公司法設立，由不超過一定人數的股東出資組成，每個股東以其所認繳的出資額為限對公司承擔責任、公司以其全部資產對公司債務承擔責任的企業法人。有限責任公司又稱有限公司，指依公司法設立，由不超過一定人數的股東出資組成117（1）每個人都出資，股東以其出資額為限對公司負責；（2）公司的資產責任形式是有限責任；（3）人資兩合性，有限責任公司的人合性，主要表現在公司股東之間，有點類似于合伙；（4）股東人數受法律限制；（2-50人）（5）具有封閉性。（只能采取發起設立的方式設立，其股份全部由出資人認購，不能向社會公開發行股票和公開募股；股東出資不能隨意轉讓；出資證明書，非股票；財務和經營狀況不向社會公開）（6）設立程序簡便，機構設置靈活。特征（1）每個人都出資，股東以其出資額為限對公司負責；特征118指全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產為限對公司債務承擔責任的法人。股份有限公司指全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，119（1）典型的合資公司；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公司股東的信任無關。股東只能以資產出資，不能以勞務。信任出資）（2）全部資產等額劃分股份，股權與所持股份一致，一股一權；（3）股票可以自由轉讓；（4）財務和經營狀況的公開性；（5）設立則必須經國家有關部門機關的批準。特征：（1）典型的合資公司；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公120股份有限公司與有限責任公司比較股份有限公司（1）等額股份，出資證明為股票，股票可以自由流通轉讓；（2）可以發起設立或募集設立；（3）公司財務、經營狀況必須向社會公開；（4）規模較大，一般為大型企業；（我國：最低注冊資本限額為人民幣1000萬）（5）股東人數眾多，無上限；（6）股東投票表決權是一股一票的原則。有限責任公司（1）資本不必等額劃分，出資為股單（出資證明書），股單不能自由流通，轉讓出資受諸多限制；（2）只能發起設立；（3）公司財務、經營狀況不必向社會公開；（4）規模較小，一般為中心型企業；（最低注冊資本3萬，一人有限責任公司為10萬）（5）股東人數受限制；（我國：2-50人）（6）股東按出資比例行使表決權。股份有限公司與有限責任公司比較股份有限公司有限責任公司121

1.產權制度二、公司制企業的產權制度和法人治理結構公司制企業在產權制度上的特點，是實行出資人所有權和企業法人財產權的分離。1.產權制度二、公司制企業的產權制度和法人治理結構122(1)產權的含義及功能

產權指建立在某種所有制基礎上的財產所有權以及財產所有者運用其財產的行為權利。產權是經濟所有制關系的法律表現形式。它包括財產的所有權、占有權、支配權、使用權、收益權和處置權。在市場經濟條件下，產權的屬性主要表現在三個方面：產權具有經濟實體性、產權具有可分離性、產權流動具有獨立性。產權的功能包括：激勵功能、約束功能、資源配置功能、協調功能。以法權形式體現所有制關系的科學合理的產權制度，是用來鞏固和規范商品經濟中財產關系，約束人的經濟行為，維護商品經濟秩序，保證商品經濟順利運行的法權工具。(1)產權的含義及功能產權指建立在某種所有制基礎上的123產權包括以下內涵（1）代表社會強制實施的權利產權作為一種社會工具，是通過社會強制實施的權利。（2）代表著經濟利益關系產權作為一種權利，界定人們如何收益和受損的關系；產權以某種經濟物品為載體，首先體現社會經濟活動主體與客體之間的某種經濟利益關系，即所有者之間的行為權利。（3）具有行為權的特點產權的范圍大于所有權。所有權指財產所有者支配自己財產的權利，而產權本質上是一種行為權。產權以所有權為基礎，除了享有所有權所包含的權利外，同時享有所有權派生出來的權利和義務。產權包括以下內涵（1）代表社會強制實施的權利124私有產權將產權界定給特定的個人。私有產權受國家、法律法規、倫理道德等多方面保護，其行使也受到法律法規等的規范和制約。私有產權并不是所有的權利都必須掌握在一個人手里，可以由多個人共同擁有。國有產權國家或全體人民對某項資源或財產共同擁有產權。在實際運作中多采取委托代理的管理方式。公司產權（法人產權）介于私有產權與社團產權之間的一種產權形式。它隨著現代公司的誕生而產生。是現代企業制度與社會化大生產相適應的必然選擇。（2）產權的形式私有產權（2）產權的形式125也稱產權體制、產權管理體制，是關于產權界定、分割、重組及管理的一系列制度的總稱。具有以下特點：（1）定義產權類別產權制度中的“產權”不是指單一產權，而是對不同類型多種產權形式的符合或總稱。如國有產權制度，指國有經濟中的所有產權形式。（2）說明產權間關系每一種產權以社會形態存在時都會涉及與其他形態產權的聯系。各種產權制度不是孤立存在，而是相互聯系或交織在一起。（3）規范產權結構產權制度可對產權結構進行規范。（3）產權制度含義也稱產權體制、產權管理體制，是關于產權界定、分割、重組126（4）產權制度的經濟功能激勵與約束功能資源配置功能收益分配功能產生合理預期功能（4）產權制度的經濟功能激勵與約束功能127股東會董事會監事會經理層2.法人治理結構股東會2.法人治理結構128案例1：東芝公司的組織結構20世紀50年代，東芝公司經過發展，已經成為日本企業界的“經濟巨人”。東芝公司是高度事業部制的大型民營企業的代表，經過50年代的高速發展，東芝公司已成為擁有事業部、工廠、分店的大型企業機構。事業部的劃分是以產品結構為依據的，有照明事業部、電信事業部、儀表事業部、制冷事業部、家用電器事業部等，共20個。各事業部雖同屬于公司總部，但他們各自獨立經營又保持相當緊密的合作關系，以各自在經濟活動中獲得共同利益為目標。案例1：東芝公司的組織結構20世紀50年代，東芝公司經過發展129案例2：美的M型結構改造1997年以前，美的和中國其他企業一樣，是直線式管理。對于所有的產品，總裁既抓銷售又抓生產。在公司發展早期，這種集權式管理曾對公司發展起了推動作用。隨著企業規模的擴大，美的發展到空調、風扇、電飯煲在內的五大類1000多種產品。這些產品仍然由總部統一銷售、統一生產。由于各個產品的特點很不一樣，而銷售人員同時在區域中負責多項產品，總部各職能部門也是同時對應各個產品，這樣在工作上容易造成專業性不夠，工作重點不明確、銷研產的脫節等問題。以董事長、總裁何享健為首的美的高層經過調研和反復論證，最終決定建立事業部制組織結構。案例2：美的M型結構改造1997年以前，美的和中國其他企業一1301997年1月，空調從總體業務中分離，成立了空調事業部。7月份，風扇事業部應運而生，后來又將電飯煲業務劃給風扇事業部。此后新上馬的飲水機、微波爐和風扇、電飯煲一起組建家庭電器事業部。到了2002年，家庭電器事業部下設電風扇、電飯煲、微波爐等6個分公司，年銷量達到3000萬臺，銷售額由最初的不到10億元上升至2002年的40多億。隨著公司業務的發展，廚具、電機、壓縮機等其他幾個事業部也紛紛成立。1997年1月，空調從總體業務中分離，成立了空調事業部。1312001年美的集團的銷售收入突破140億元，是1997年的四倍多。空調連續五年躋身國內市場前三名，牢牢占據著第一陣營的位置。壓縮機、電機、風扇、電飯煲、微波爐等產品也在國內市場擁有很大的話語權。毋庸置疑，美的的事業部制結構改造是成功的，事業部制改造被認為是美的近年來異軍突起的主要原因。2001年美的集團的銷售收入突破140億元，是1997年的四132案例：從家族制企業向現代企業制度的轉變美國的福特公司創建于1903年。亨利.福特——福特公司的創始人，用流水線和T型車開創了美國的汽車時代。1918年，在全世界奔跑的汽車中，有一半都是T型車。到了1921年，T型車的產量已占世界汽車總產量的56.6%。T型車的最終產量超過了1500萬輛。福特公司也成為了美國最大的汽車公司。作為商業領袖的福特，風光不亞于總統。案例：從家族制企業向現代企業制度的轉變美國的福特公司創建于1133T型車取得巨大的市場成功以后，亨利·福特不斷改進他的生產線，幾乎把單一型號大批量生產的潛力發揮到了極致。但是，市場卻已經發生了變化。到了上世紀20年代中期，由于產量激增，美國汽車市場基本形成了買方市場，道路及交通狀況也大為改善。簡陋而千篇一律的T型車雖然價廉，但已經不能滿足消費者的需求，消費者需要的是更舒適、更漂亮、更先進的新型汽車。T型車取得巨大的市場成功以后，亨利·福特不斷改進他的生產線，134面對福特汽車難以戰勝的價格優勢，競爭對手通用汽車公司轉而在汽車的舒適化、個性化和多樣化等方面大做文章，以產品的特色化來對抗廉價的福特汽車，推出了新式樣和顏色的雪佛蘭汽車。雪佛蘭一上市就受到消費者的歡迎，嚴重沖擊了福特T型車的市場份額。然而，面對市場的變化，福特仍然頑固地堅持生產中心的觀念。他不相信還有比單一品種、大批量、精密分工、流水線生產更加經濟、更加有效率的生產方式。他甚至都不愿意生產黑色以外的其他顏色的汽車。他宣稱：“無論你需要什么顏色的汽車，我福特只有黑色的”。第十三章社會主義企業經營機制及其市場兼容性135每當通用汽車公司推出一種新產品或者新型號時，福特總是堅持其既定方針，以降低價格來應對。但是，降價策略成功的前提是市場的無限擴張。1926年，亨利·福特做了最后一次絕望的努力，宣布T型車大減價。但過去的效果不再有了！這一年，T型車的產量超過了訂數。亨利·福特繼續堅持大批量生產，結果就是巨大的庫存積壓。最終，亨利·福特也不得不承認失敗。1927年，T型車停止了生產。每當通用汽車公司推出一種新產品或者新型號時，福特總是堅持其既136停止生產T型車以后，福特公司面臨著產品轉型的局面。但是，過去幾乎長達30年的時間里福特一直只生產這一種型號的汽車，產品轉型異常艱難。想要轉而生產其他車型，就要在全面停產的條件下，花費大量的資金和時間全面更新這些設備和工藝。1927年開始，福特公司被迫停產，重組生產線，這些龐大的調整工作耗用了福特1億美元的資金和16個月的時間。等到新車型投產時，福特已經從全美第一大汽車公司降至第二大了。停止生產T型車以后，福特公司面臨著產品轉型的局面。但是，過去137由于新車型是倉促上陣的，許多地方的技術并不成熟，由于隨后的更換發動機，福特不得不再一次停產。通用汽車公司等競爭對手趁機搶占市場。終于，1933年，福特的新車才得以重新上市。這時，福特公司不但落在了通用汽車公司的后面，甚至也落到了克萊斯勒汽車公司之后，淪為了美國第三大汽車公司。到二戰爆發前，福特汽車的市場份額已經由68%下降到20%。戰爭結束時，公司每月虧損達900萬美元，到了虧損的邊緣。問題究竟出現在哪里呢？由于新車型是倉促上陣的，許多地方的技術并不成熟，由于隨后的更138家族企業的弊端——所有權與經營權合一造成福特衰敗的主要原因就是亨利·福特集所有權與控制權于一身，作為福特汽車公司的獨裁者，他不顧市場變化的頑固守舊造成了最終的結局。亨利.福特是專斷、好幻想的企業家，他不傾聽顧客的聲音，不采用新的方法，并且他不能放下權力，導致下一代人無法繼續公司的發展。家族企業的弊端——所有權與經營權合一造成福特衰敗的主要原因就139老福特的難題也是所有大型家族企業的難題。以福特公司為代表的家族制企業面臨著雙重的壓力：競爭對手越來越強大，市場競爭也日益白熱化，公司規模膨脹，內部管理復雜，權利的分配與傳承成為前所未有的新課題。在內憂外患之下，原有的“個人掌握一切”的公司管理模式開始瓦解，所有權與經營權日益分離，企業管理中心逐漸從“老板”向“經理”轉移，職業經理人出現了。公司治理制度由此上演了一場“經理人革命”。公司的發展也進入到了全新的歷史時期。老福特的難題也是所有大型家族企業的難題。以福特公司為代表的家1401945年秋天，面對江河日下的公司，82歲的老亨利.福特在家人的勸告下無奈的將公司的權杖交給了孫子。小亨利.福特該用什么辦法來挽救公司呢？1946年春天，小亨利.福特聘請了一位副總裁歐內斯特.布里奇，全面負責經營。歐內斯特又迅速挖來了15位經理人。僅僅一年之后，福特公司就戲劇性的扭虧為盈。1945年秋天，面對江河日下的公司，82歲的老亨利.福特在家141福特汽車公司和通用汽車公司是兩種類型的：一個是圍繞個人建立起來的，一個是圍繞制度建立起來的。其實不存在孰優孰劣的問題。這就是歷史的演進。由個人驅動的公司，對應的是公司發展的初級階段，而出現更加復雜、多層管理的公司，是為了滿足現代市場需求的必然結果。斯蒂芬.沃茲《福特轉》作者福特公司扭虧為盈的原因是經理人歐內斯特和他的團隊的出現，而歐內斯特和他的團隊都來自福特公司最大的競爭對手通用汽車公司。福特汽車公司和通用汽車公司是兩種類型的142通用汽車公司的成功源于的現代企業制度中新型的管理方式和組織結構，而這一切都得益于職業經理人——艾爾弗雷德.斯隆的出現。1921年，《財富》雜志寫道：通用汽車之所以能夠避免許多脊椎動物身子大了頭腦發展沒有跟上而最終滅絕的命運，很大程度上因為斯隆先生創造了一種與規模相適應的復合大腦。所有權與經營權的分離——職業經理人出現通用汽車公司的成功源于的現代企業制度中新型的管理方式和組織結143艾爾弗雷德.斯隆畢業于麻省理工學院。1916年，他經營的汽車軸承廠被通用汽車公司收購。當時的通用汽車公司一是美國第五大工業企業，先后控股了40多家汽車公司和配件廠。但是在斯隆開來，此時的通用不過是一個脆弱的龐然大物，內部相互競爭，管理者甚至都不知道誰掙了錢，誰虧了本，連公司統一的會計系統都沒有。1920年，面臨停產的通用汽車被杜邦公司收購。1923年，斯隆被任命為通用汽車公司的總裁，斯隆從此走上了職業經理人的舞臺。艾爾弗雷德.斯隆畢業于麻省理工學院。1916年，他經營的汽車144斯隆的目標是“為每一個錢包生產一輛汽車”，為此他設計了一種多部門制（事業部分權的M型結構），負責為不同的消費群體提供服務，有不同級別的經理人員共同管理公司。憑借獨創的制度，通用在短短的5年時間內，從崩潰的邊緣發展成為世界第一大汽車公司：雪佛蘭針對的是一般人，凱迪拉克給有錢人開，茲莫比爾是給手頭寬裕但個性謹慎者準備的，別克買個力爭上游的人，龐帝克賣給沒錢但愛擺闊的人。斯隆的目標是“為每一個錢包生產一輛汽車”，為此他設計了一種多145那是一個分權制的企業，每個分部通過廣泛的會計核算機制向總部負責。

艾拉.杰克遜美國克萊蒙特大學教授

上層管理的任務是制定目標和戰略，而不是進行日常管理，或是介入每一個決策的細節。在當時的世界商業和美國商業中，這些都是全新的理念。

大衛.施密特雷恩美國麻省理工學院斯隆管理學院院長那是一個分權制的企業，每個分部通過廣泛的146管理學大師彼得.德