書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022內蒙古農村信用社校招安排表（18日）模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.不屬于普惠金融的發展目標的是()。

A.提高金融覆蓋率

B.完善金融體系

C.提高金融服務可得性

D.提高金融服務滿意度

答案：B

解析：普惠金融的發展目標：提高金融服務覆蓋率；提高金融服務可得性；提高金融服務滿意度。2.保險公司對家庭財產進行區分，將家庭財產分為一般可保財產、特約可保財產和不可保財產三類。下列屬于一般可保財產的是()。

A.自有居住房屋

B.個體勞動者存放在室內的營業器具、工具、原材料和商品

C.室內家庭財產

D.金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書、字畫等珍貴財物

E.室內裝修、裝飾及附屬設施

答案：A,C,E

解析：客戶在投保家庭財產保險時首先要確定自己的財產是否屬于可保財產。可保財產包括：①自有居住房屋；②室內裝修、裝飾及附屬設施；③室內家庭財產。B項屬于特約可保財產；D項屬于不可保財產。3.下列關于風險管理流程的說法，正確的有（）。

A.風險識別應盡可能多地識別出銀行所面臨的風險類別，確保覆蓋銀行面臨的所有實質性風險

B.良好的風險識別應遵循全面性和持續性原則

C.商業銀行應當根據不同的業務性質、規模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的計量方法，但應確保風險計量的準確性

D.風險識別應能夠前瞻性地考察風險的變化趨勢以及可能出現的新的風險類別和性質

E.風險緩釋的目的在于降低未來風險發生時所帶來的損失

答案：A,C,D,E

解析：良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性原則。故選項B錯誤。4.與商業助學貸款相比，國家助學貸款的適用范圍更廣。（）

答案：錯

解析：與國家助學貸款相比，商業助學貸款的適用范圍更廣。它適用的對象既可以是在高等院校就讀的、家庭貧困的全日制本專科學生、研究生和第二學位學生，又可以是上述對象中的非貧困學生。另外，貸款行還可自主開辦境內其他非義務教育階段全13制學校在校困難學生的商業助學貸款。5.當銀行只有一種或很少幾種產品時，應當采取（）營銷組織。

A.職能型

B.產品型

C.市場型

D.區域型

答案：A

解析：當銀行只有一種或很少幾種產品，應當采取職能型營銷組織。6.在家庭財務現狀分析中，對于涉及到的不同指標的說法正確的有()。

A.收入負債率反映了客戶家庭的還貸能力

B.資產負債率宜在30％～60％

C.償付比率反映的是償債能力的高低

D.一般融資比率以不高于40％為標準

E.凈儲蓄一般不低于家庭可支配收入(稅后收入)的25％為宜

答案：A,C,E

解析：B項，根據經驗法則，資產負債率宜在20％～50％。資產負債率越高，說明財務負擔也就越大，如果收人不穩定或收人中斷，流動性風險較大；D項，一般融資比率以不高于50％為標準，根據經濟環境和投資環境酌情減少。7.在分析固定資產擴張引起的貸款需求時，重要的指標有（）。

A.銷售收入/凈固定資產

B.凈利潤/凈固定資產

C.凈固定資產/凈利潤

D.凈固定資產剩余壽命

E.可持續增長率

答案：A,E

解析：在研究固定資產擴張時，銷售收入/凈固定資產比率非常有用。除此之外，可持續增長率也很重要，銀行可通過評價公司的可持續增長率獲得有用的信息。8.劉先生給某企業提供專項培訓，獲勞務報酬60000元，交通費、住宿費、伙食費等費用20000元由自己承擔。另外，企業也和劉先生商議報酬的支付方式，即往返飛機票、住宿費、伙食費及應納稅款全部由企業負責，企業只向劉先生支付報酬40000元。

在第一種方式下，劉先生提供勞務的應納稅所得額為()元。

A.48000

B.12400

C.32000

D.7600

答案：A

解析：勞務報酬所得按次計算，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20％的費用，其余額為應納稅所得額。應納稅所得額=60000×(1-20％)=48000(元)。9.操作風險內部流程方面主要表現為（）。

A.外包商不履責

B.信息科技系統和一般配套設備不完善

C.違反用工法律

D.產品服務缺陷

答案：D

解析：操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，表現形式主要有：人員因素方面表現為職員欺詐、失職違規、違反用工法律等；內部流程方面表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等；系統缺陷方面表現為信息科技系統和一般配套設備不完善；外部事件方面表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。10.投融資和票據轉貼現業務具有資金調控蓄水池和信貸規模調節器的作用。

答案：對

解析：投融資和票據轉貼現業務具有資金調控蓄水池和信貸規模調節器的作用。11.銀行業從業人員職業操守規定銀行從業人員應當遵守“忠于職守”的原則，這一原則要求銀行從業人員（）。

A.主動避免參與可能存在利益沖突的業務、項目

B.保護所在機構的商業機密

C.保護所在機構的知識產權

D.維護所在機構的聲譽

E.保護所在機構的專有技術

答案：B,C,D,E

解析：忠于職守原則要求銀行業從業人員應當自覺遵守法律法規、行業自律規范和所在機構的各種規章制度，保護所在機構的商業秘密、知識產權和專有技術，自覺維護所在機構的形象和聲譽。12.監事會監督和測評的方式包括()。

A.列席會議

B.訪談座談

C.調閱文件

D.檢查與調研

E.監督測評

答案：B,D,E

解析：在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面、微觀執行層面進行識別。13.在整個經濟總供給與總需求大體均衡的情況下，不會出現通貨膨脹的經濟現象。（）

答案：錯

解析：通貨膨脹還可以在整個經濟總供給與總需求大體均衡的情況下，由于經濟結構因素的變化而引起。14.銀行從業人員在制定投資規劃時首先要考慮的是（）。

A.投資工具的風險較低

B.投資工具適合客戶的財務目標

C.投資工具的收益較高

D.投資工具的流動性較好

答案：B

解析：為客戶制定根據其理財目標和自身情況的投資計劃，并不是單純地追求更高的投資收益，合理的投資規劃是根據客戶自身情況制訂的風險與收益的平衡選擇，更是為客戶不同時期的理財目標而設計的，實現既定的理財目標和預期收益是最好的評價標準。15.商業銀行的負債分類較多，下列不屬于按資金來源分類的是（）。

A.結算性負債

B.或有負債

C.借入負債

D.存款負債

答案：B

解析：商業銀行的負債業務主要由存款和借款構成。按資金來源分類，可分為存款負債、借入負債和結算性負債三種。16.（）是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。

A.信貸資產質量

B.盈利性

C.流動性

D.貸款安全性

答案：B

解析：在銀行自身的風險內控管理水平中，盈利性是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。故本題選B。17.如果對個人信用報告中其他基本信息有異議，最簡便的方法就是個人到與個人業務往來的商業銀行更新、更正個人信息，商業銀行會在下一次報送數據時報送個人更新、更正過的信息，相應的，個人在個人信用數據庫的基本信息也會得到更新或更正。（）

答案：對

解析：如果對個人信用報告中其他基本信息有異議，最簡便的方法就是個人到與個人業務往來的商業銀行更新、更正個人信息，商業銀行會在下一次報送數據時報送個人更新、更正過的信息，相應地，個人在個人信用數據庫的基本信息也會得到更新或更正。18.某國發生自然災害導致專注該國市場的國內旅游機構倒閉，給客戶旅游貸款帶來的風險屬于（）。

A、政策風險

B、技術風險

C、行業風險

D、操作風險

答案：C19.貸款檔案主要包括借款人相關資料和貸后管理相關資料，必須是原件，不得使用復印件。（）

答案：錯

解析：貸款檔案主要包括借款人相關資料和貸后管理相關資料，可以是原件，也可以是具有法律效力的復印件。20.金融市場的參與者通過買賣金融資產轉移或接受風險，利用組合投資可分散那些投資于單一金融資產所面臨的非系統風險，這屬于金融市場的（）功能。

A.貨幣資金融通

B.風險分散與風險管理

C.資源配置

D.經濟調節

答案：B

解析：這是金融市場的風險分散與風險管理功能。21.農村金融機構應當要求借款人當面簽訂借款合同及其他相關文件，需擔保的應當（）簽訂擔保合同。

A.當面

B.之后

C.同時

D.提前

答案：A

解析：農村金融機構應當要求借款人當面簽訂借款合同及其他相關文件，需擔保的應當當面簽訂擔保合同。采取指紋識別、密碼等措施，確認借款人與指定賬戶真實性，防范頂冒名貸款問題。22.根據市場選擇的標準，下列細分市場銀行應選擇的是（）。

A.具有較大吸引力，但有可能分散銀行精力的M市場

B.銀行無條件進入，但能充分發揮其資源優勢的N市場

C.市場規模正處于萎縮狀態的K市場

D.行業較壟斷、替代產品只有一種的J市場

答案：D

解析：銀行選擇目標市場時應考慮以下因素：①符合銀行的目標和能力；②有一定的規模和發展潛力；③細分市場結構的吸引力。A項，M市場不符合銀行的目標，分散銀行精力，使之無法完成其主要目標，這樣的市場應考慮放棄；B項，N市場不符合銀行的能力；C項，K市場正處于萎縮狀態，銀行進入后難以獲得發展，不宜輕易進入。

23.項目非財務分析的內容不包括（）。

A.項目背景分析

B.生產規模分析

C.原輔料供給分析

D.項目現金流量分析

答案：D

解析：項目現金流量分析屬于項目財務分析，所以選項D不屬于項目非財務分析的內容。24.下列屬于同業拆借市場特點的是（）。

A.是在有擔保條件下進行的資金與信用的直接交換，要求拆借主體具有較低的信用等級

B.是在無擔保條件下進行的資金與信用的直接交換，要求拆借主體具有較高的信用等級

C.是在有擔保條件下進行的資金與信用的直接交換，要求拆借主體具有較高的信用等級

D.是在無擔保條件下進行的資金與信用的直接交換，要求拆借主體具有較低的信用等級

答案：B

解析：同業拆借市場是銀行等金融機構間的短期資金借貸市場，它具有以下特點：①資金融通的期限較短，主要用于金融機構臨時性資金需要；②同業拆借是在無擔保條件下進行的資金與信用的直接交換，潛在信用風險較高，因此要求拆借主體具有較高的信用等級；③同業拆借形成的資金價格信號，反映了整個金融體系的資金供求狀況和流動性狀況，在貨幣政策傳導和整個金融市場中起到基礎性作用。25.在二手房交易中，稅務部門向賣方征收交易所產生的差價獲得的收入被稱為（）。

A.交易手續費

B.個人所得稅

C.土地出讓金

D.轉移登記費

答案：B

解析：二手房交易需繳納的稅費主要有契稅、印花稅、土地出讓金、轉移登記費、交易手續費、營業稅及附加、個人所得稅等。其中，個人所得稅是指在二手房交易中，稅務部門向賣方征收交易所產生的差價獲得的收入。26.貸款損失準備金的計提原則包括()。

A.審慎會計原則

B.及時性原則

C.充足性原則

D.安全性原則

E.風險性原則

答案：A,B,C27.個人貸款的貸款審批人在貸款審批時應審查()。

A.借款人資格和條件

B.借款人提交的材料是否完整、合法、有效

C.貸前調查人調查意見是否準確、合理

D.對報批貸款的主要風險點及其風險防范措施是否合規有效

E.借款用途是否符合銀行規定

答案：A,B,C,D,E

解析：貸款審批人應對以下內容進行審查：(1)借款人資格和條件是否具備。(2)借款用途是否符合銀行規定。(3)申請借款的金額、期限等是否符合有關貸款辦法和規定。(4)借款人提供的材料是否完整、合法、有效。(5)貸前調查人的調查意見、對借款人資信狀況的評價分析以及提出的貸款建議是否準確、合理。(6)對報批貸款的主要風險點及其風險防范措施是否合規有效。(7)其他需要審查的事項。28.下列選項不是風險預警程序的是（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風險分析

C.風險避免

D.后評價

答案：C

解析：風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動態化、系統化、精確化的風險預警系統，都應當逐級、依次完成以下程序：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。29.長期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。

A.3

B.5

C.7

D.10

答案：B

解析：短期貸款是1年以內，中期貸款是1年到5年之間，長期貸款是5年以上。30.當訂立合同雙方對格式條款有兩種以上的解釋時，應（）。

A.做出不利于提供格式條款一方的解釋

B.做出利于提供格式條款一方的解釋

C.按照通常理解予以解釋

D.以上均不正確

答案：A

解析：當訂立合同雙方對格式條款有兩種以上的解釋時，應做出不利于提供格式條款一方的解釋。31.下列關于申請商用房貸款時借款人須具備的條件表述錯誤的是（）。

A.信用狀況良好，無重大不良信用記錄

B.具有穩定的職業和收入，具備還款意愿和還款能力

C.須先付清不低于所購或所租的商用房全部價款50％以上的首期付款

D.申請貸款購買或租賃的商用房，可以位于郊區，具有優良的發展前景，并且屬于永久性建筑的商用房

答案：D

解析：申請貸款購買或租賃的商用房，一般要求位于大中城市中心區和次中心區，具有優良的發展前景，并且屬于永久性建筑的商用房。32.商業銀行負債業務按資金來源分類，可分為（）。

A.對公存款

B.同業拆入

C.向人民銀行借款

D.存款負債

E.借入負債

答案：D,E

解析：商業銀行的負債業務主要由存款和借款構成。

按資金來源分類，可分為存款負債、借入負債和結算性負債三種；

按業務品種分類，可分為對公存款、儲蓄存款、同業存放、同業拆入、向中央銀行借款、債券融資、應付款項以及或有負債等。33.借款企業不得使用貸款資金搞基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業虧損。（）

答案：對

解析：借款企業不得使用貸款資金搞基本建設或使用財政性開支或者用于彌補企業虧損。34.（）指理財產品運作過程中無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應對到期理財產品支付的風險。

A.信用風險

B.市場風險

C.流動性風險

D.合規風險

答案：C

解析：A項，信用風險，指因理財產品所投資的相關資產關聯信用體或交易對手發生違約導致理財產品發生損失的風險。B項，市場風險，指因理財產品所投資的相關資產的市場價格(利率、匯率等)發生不利變動而使用理財產品發生損失的風險。

C項，流動性風險，指理財產品運用過程中無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應對到期理財產品支付的風險。

D項，合規風險，指在理財產品運作過程中，因未能遵循法律、規則和準則的要求，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失的風險。35.下列關于個人住房貸款的說法，正確的有（）。

A.公積金個人住房貸款帶有較強的政策性

B.商業性住房貸款不屬于個人住房貸款的范疇

C.公積金個人住房貸款不以盈利為目的

D.公積金個人住房貸款實行“低進高出”的利率政策

E.已經申請公積金個人住房貸款的借款人，不能再申請自營性個人住房貸款

答案：A,C

解析：B項，商業性住房貸款也稱為自營性個人住房貸款，屬于個人住房貸款的一種；D項，公積金個人住房貸款實行“低進低出”的利率政策，貸款額度受到限制；E項，按時足額繳存住房公積金的職工在購買、建造或大修住房時，可以同時申請公積金個人住房貸款和自營性個人住房貸款，從而形成特定的個人住房貸款組合。

36.甲于3月10日向乙發出簽訂合同的要約，乙于3月20日承諾同意，甲、乙雙方在3月24日簽訂合同，合同中約定該合同于4月1日生效。根據《合同法》的規定，該合同的成立時間是（）。

A.3月10日

B.3月20日

C.3月24日

D.4月1日

答案：C

解析：《合同法》第32條規定，當事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立。題干中雙方采用書面形式訂立合同，簽訂合同之日為合同成立之日。37.下列單位可以作為銀行貸款的保證人的是（）。

A.地方政府的財政部門

B.紅十字協會或紅新月協會

C.私立學校或私立醫院

D.有企業法人書面授權的分支機構

答案：D

解析：國家機關不得作保證人，選項A不符合題意。醫院、學校等是以公共利益為目的的事業單位和社會團體，不得作保證人，選項B、C不符合題意。38.下列信息中，屬于客戶關系信息的有（）。

A.定期存款余額

B.活期存款余額

C.信用卡匯總信息

D.準貸記卡匯總信息

E.信用卡使用情況

答案：A,B,E

解析：客戶關系信息，主要分為存款類信息和貸款類信息。其中，銀行存款類信息包括定期存款余額、活期存款余額、證券資金賬戶使用情況、理財賬戶使用情況；銀行貸款類信息包括個人貸款類信息、信用卡使用情況；銀行綜合類信息包括黑名單信息、客戶貢獻度、是否為VIP客戶。CD兩項，屬于個人征信信息。39.根據我國《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規定，正常時期我國系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率要求分別為（）。

A.4％和8％

B.11．5％和10．5％

C.6％和8％

D.8％和10％

答案：B

解析：根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規定，正常時期我國系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率要求分別是11．5％和10．5％。40.商業銀行應當建立保證個人信用信息安全的管理制度，確保所有查詢符合規定，不定期地向中國人民銀行及征信中心報告查詢檢查結果。（）

答案：錯

解析：商業銀行應當建立保證個人信用信息安全的管理制度，確保只有得到內部授權的人員才能接觸個人信用報告并經常對個人信用數據庫的查詢情況進行檢查，確保所有查詢符合規定，并定期向中國人民銀行及征信中心報告查詢檢查結果。41.對個人汽車貸款借款人的貸后檢查的主要內容包括（）。[2015年10月真題]

A、借款人的住所和聯系電話是否變動

B、對經營類車輛應監測車輛經營收入的實際情況

C、有無發生影響借款人還款能力的突發事件

D、借款人工作單位、收入水平是否發生變化

E、借款人是否按期足額歸還貸款

答案：A,B,C,D,E42.在對商業銀行客戶進行信用風險識別時，下列各項不屬于對單一法人客戶的非財務因素分析的是（）。

A.客戶的企業管理者的人品

B.客戶企業的效率比率分析

C.客戶的銷售風險分析，如銷售份額及渠道、競爭程度、銷售量及庫存等

D.客戶企業的總體經營風險分析，如企業在行業中的地位、企業整體特征等

答案：B

解析：對單一法人客戶的非財務狀況分析包括：管理層風險分析，行業風險分析，生產與經營風險分析，宏觀經濟、社會及自然環境分析。A項屬于管理層風險分析；CD兩項均屬于生產與經營風險分析；B項屬于對單一法人客戶財務狀況分析中的財務比率分析。43.內部資本充足評估報告是整個內部資本充足評估的總結性報告，內容涵蓋內部資本充足評估的主要內容。（）

答案：對

解析：內部資本充足評估報告（ICAAP報告）是整個內部資本充足評估的總結性報告，內容涵蓋內部資本充足評估的主要內容，即風險評估、資本規劃和壓力測試。44.下列有關商業銀行實貸實付的表述，錯誤的是（）。

A.按進度發放貸款是實貸實付的基本要求

B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

C.自主支付是實貸實付的重要手段

D.協議承諾是實貸實付的外部執行依據

答案：C

解析：C項，受托支付是實貸實付的重要手段。45.下列不屬于中間業務的是（）。

A.即期外匯交易

B.國內貿易融資

C.遠期外匯交易

D.利率互換

答案：B

解析：交易業務屬于中間業務，交易業務包括：①外匯交易業務，又包括即期外匯交易、遠期外匯交易；②金融衍生品交易業務，又包括遠期、期貨、互換、期權。B項是公司貸款業務，屬于資產業務。46.理財師的專業能力可以概括為（）。

A.了解、分析客戶的能力

B.反饋客戶意見的能力

C.實現客戶理財目標的能力

D.投資理財產品選擇、組合和理財規劃的能力

E.宣導國家金融政策的能力

答案：A,D47.貸放分控的操作要點主要包括()。

A.設立獨立的放款執行部門

B.明確放款執行部門的職責

C.審核銀行內部授信流程的合法性、合規性、完整性和有效性

D.建立并完善對放款執行部門的考核和問責機制

E.核準放款前提條件

答案：A,B,D

解析：CE兩項屬于放款執行部門的職責。48.“假個貸”中“假”的含義不包括（）。

A.捏造借款人資料或者其他相關資料

B.個人不以房子為抵押向銀行申請個人住房貸款

C.虛構購房行為使其具有“真實”的表象

D.不具有真實的購房目的

答案：B

解析：“假個貸”的“假”，一是指不具有真實的購房目的，二是指虛構購房行為使其具有“真實”的表象，三是指捏造借款人資料或者其他相關資料等。49.黃某是一家銀行的客戶經理，下列行為中符合銀行業從業人員職業操守要求的是（）。

A.向申請貸款的企業透露貸審委員會意見

B.在辦公電腦上安裝盜版軟件

C.知道其他部門同事有受賄行為，但由于不屬同一部門，因此不予勸阻

D.某公司財務負責人向其了解該公司總經理在該銀行的私人存款狀況，黃某予以拒絕

答案：D

解析：銀行業從業人員應當妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規和所在機構關于客戶隱私保護的規定，不得透露任何客戶資料和交易信息。50.《擔保法》的規定與《物權法》不一致的，適用于《擔保法》的規定。()

答案：錯

解析：《擔保法》的規定與《物權法》不一致的，適用于《物權法》的規定。51.下列屬于瀆職行為的是（）。

A.收受客戶貴重禮物、現金、購物卡或有價財物

B.與客戶串通或授意客戶隱瞞不良信用記錄

C.與客戶串通或授意客戶提供虛假財務、非財務信息及資料

D.參與客戶組織的高檔娛樂、餐飲活動

E.主動危害銀行利益的行為

答案：A,B,C,D,E

解析：瀆職，是指相關人員明知其行為會發生危害銀行利益的結果并且放任這種結果發生的行為，包括由于未保持良好職業操守而產生的道德風險和其他主動危害銀行利益的行為。ABCD四項屬于未保持良好職業操守而產生的道德風險。52.國別風險預警和應急處置包括（）。

A.建立國別風險預警機構

B.完善風險信息監控

C.加強風險控制

D.健全預警信息傳遞機制

E.準確把握預警等級

答案：A,B,D,E

解析：國別風險預警和應急處置包括：（1）建立國別風險預警機構；（2）完善風險信息監控；（3）健全預警信息傳遞機制；（4）準確把握預警等級；（5）加強風險預測（6）應急處置方案。53.權威信用評級機構將一家受金融危機影響的AAA級企業改評為AA級，則表明與該企業發生業務往來的商業銀行所面臨的（）增加。

A.聲譽風險

B.操作風險

C.信用風險

D.法律風險

答案：C

解析：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。該企業的評級下降會使與該企業發生業務往來的商業銀行所面臨的信用風險增加。

54.下列關于基本財務報表的編制和使用說明的表述有誤的一項是（）。

A.全部投資現金流量表和自有資金現金流量表所計算的指標都可以從正面直接回答今后償還銀行貸款的能力

B.損益表反映項目計算期內各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況

C.銀行通過資金來源與運用表可以了解到項目今后的還款資金來源情況

D.資產負債表綜合計算期內各年末資產、負債、所有者權益的增減變化和對應關系

答案：A

解析：全部投資現金流量表假設項目全部資金都是自有的(帶有一定的假設性)，而自有資金現金流量表是從項目投資者的角度分析項目的贏利能力。這兩張報表所計算的指標都不能從正面直接回答項目今后償還銀行貸款的能力：損益表由損益表和利潤分配表合并而成，反映項目計算期內各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況，用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標。項目的籌資方案已經確定，銀行通過資金來源與運用表可以了解到項目今后的還款資金來源情況，從另外一個角度判斷項目的還款能力；資產負債表綜合項目計算期內各年末資產、負債、所有者權益的增減變化和對應關系，以考察項目資產、負債、所有者權益的結構是否合理，計算資產負債率、流動比率、速動比率等指標進行清償能力分析。55.商業銀行按照國家關于固定資產投資項目本金制度的有關規定，合理確定貸款金額時應考慮（）。

A.項目風險水平

B.自身風險偏好

C.自身風險承受能力

D.項目期間

E.項目收益率

答案：A,C

解析：商業銀行應按照國家關于固定資產投資項目本金制度的有關規定，綜合考慮項目風險水平和自身風險承受能力等因素，合理確定貸款金額。56.國家助學貸款的發放方式是()。

A.借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、一次發放

B.借款人多次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、一次發放

C.借款人多次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發放

D.借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發放

答案：D

解析：國家助學貸款采取“借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發放”的方式，實行“財政貼息、風險補償、信用發放、專款專用和按期償還”的原則。57.根據工作的側重點不同，個人理財業務從業人員可以區分為()。

A.個人理財業務從業人員

B.理財經理

C.綜合理財服務從業人員

D.關系經理

E.資深理財經理

答案：B,D

解析：根據工作的側重點不同，個人理財業務從業人員可以區分為理財經理和關系經

理。

58.矩陣制的組織形式有（）的缺點。

A.營銷部門與信貸業務部門之間不重視信息的橫向溝通

B.工作容易重復，還可能出現矛盾和不協調，降低效率

C.成員不固定，有臨時觀念

D.相對需要較多具有高素質的專業人員來運作，出現矛盾時銀行領導協調起來也比較困難

答案：C

解析：矩陣制是指在直線職能制垂直形態組織系統的基礎上，增加一種橫向的領導系統，缺點在于成員不固定，有臨時觀念。59.某商業銀行用一年期美元存款作為一年期歐元貸款的融資來源，存款按照美國國庫券利率每半年定價一次，貸款按照倫敦同業拆借市場利率每半年定價一次；該筆歐元貸款為可提前償還的貸款。則該銀行所面臨的市場風險不包括（）。

?

A.期權性風險

B.基準風險

C.重新定價風險

D.匯率風險

答案：C

解析：重新定價風險也稱期限錯配風險，源于銀行資產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。A項，該筆歐元貸款為可提前償還的貸款，包含期權性條款，故面臨期權性風險；B項，該存款按照美國國庫券利率每半年定價一次，貸款按照倫敦同業拆借市場利率每半年定價一次，存貸款定價的基準利率不一致，故面臨基準風險；D項，該銀行用美元存款作為歐元貸款的融資來源，存貸幣種不一致，故面臨匯率風險。60.關于操作風險，下列說法錯誤的是（）。[2016年11月真題]

A.操作風險是一種發生在實務操作中的、內部形成的系統性風險

B.人員因素引起的操作風險包括操作失誤、違法行為(員工內部欺詐或內外勾結)等

情況

C.商業銀行應當建立健全信用卡業務操作風險的防控制度和應急預案，有效防范操作風險

D.借款人惡意欺詐、騙貸和貸款后惡意轉移資產的逃廢債等現象，是個人汽車貸款操作風險的重要表現形式

答案：A

解析：操作風險是指在個人住房貸款業務操作過程中，由于違反操作規程或操作中存在疏漏等情況而產生的風險，是一種發生在實務操作中的、內部形成的非系統性風險。61.依據《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，屬于風險監管核心指標的有（）。

A.風險抵補類指標

B.風險遷徙類指標

C.風險水平類指標

D.風險識別類指標

E.風險暴露類指標

答案：A,B,C

解析：銀行風險監管指標設計以風險監管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監測體系。依據中國銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，風險監管核心指標分為三個主要類別：①風險水平類指標；②風險遷徙類指標；③風險抵補類指標。62.下列關于契稅的征收，說法正確的有()。

A.計稅依據為不動產的價格

B.納稅人為承受土地房屋權屬的單位和個人

C.144平米以下普通住宅按1％征收

D.納稅地點為土地、房屋所在地的契稅征收機關

E.納稅人應當自納稅義務發生之E1起5日內，向土地、房屋所在地的契稅征收機關辦理納稅申報

答案：A,B,D

解析：C項，144平米以下普通住宅按1．5％征收契稅，對個人首次購買90平方米及以下普通住房的，契稅稅率暫按1％征收；E項，納稅人應當自納稅義務發生之日起10日內，向土地、房屋所在地的契稅征收機關辦理納稅申報，并在契稅征收機關核定的期限內繳納稅款。63.下列不屬于評估風險管理效果這一工作包括的內容的是()。

A.風險覆蓋評估

B.可行性評估

C.整體性評估

D.單項評估

答案：D

解析：評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。這一工作包括以下三個方面的內容：①風險覆蓋評估；②可行性評估；③整體性評估。64.通過了解借款企業在資本運作過程中導致（）的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資結構方面的建議。

A.盈利

B.現金流人

C.現金流出

D.資金短缺

答案：D

解析：通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資結構方面的建議。65.我國養老金發放過低受困于哪些方面()

A.國民收入水平低

B.養老金調整機制缺失

C.雙軌制運行使得養老金替代率呈現分化態勢

D.財政支付水平低

E.養老金來源的單一化

答案：B,C,E

解析：我國養老金發放過低受困于多方面：①養老金調整機制的缺失，使得養老金增長沒有穩定的制度保障；②雙軌制運行使得養老金替代率呈現分化態勢；③養老金來源的單一化，讓其增長后續乏力，使養老保障的質量和水平都明顯下滑。66.開發銀行和政策性銀行應當遵循風險管理（）原則，充分考慮金融業務和金融風險的相關性，按照相關規定確定會計并表、資本并表和風險并表管理范圍，并將各類表內外、境內外、本外幣業務納入并表管理范圍。

A.實質性

B.及時性

C.可控性

D.相關性

答案：A

解析：開發銀行和政策性銀行應當遵循風險管理實質性原則，充分考慮金融業務和金融風險的相關性，按照相關規定確定會計并表、資本并表和風險并表管理范圍，并將各類表內外、境內外、本外幣業務納入并表管理范圍。67.關于商業銀行風險管理的主要策略，下列說法正確的是（）。

A.風險轉移只能降低非系統性風險

B.風險規避策略是一種積極的風險管理策略

C.風險補償是指事后(損失發生后)對風險承擔的價格補償

D.風險分散的成本與承擔的潛在風險損失相比是非常有意義的

答案：D

解析：A項，風險分散只能降低非系統性風險，而對共同因素引起的系統性風險卻無能為力，此時采用風險轉移策略是最為直接、有效的；B項，風險規避策略是一種消極的風險管理策略；C項風險補償是指事前(損失發生前)對風險承擔的價格補償。68.一般來說保障型保險的保費預算不應超過可支配收入的()。

A.5％

B.10％

C.20％

D.30％

答案：B

解析：一般來說保障型保險的保費預算不應超過可支配收入的10％，但如果客戶通過保險進行儲蓄的話，這個比例可以相應提高，應該具體分析、分別計算。但如果偏高的話，則需要做一定的調整。?69.SPV(特殊目的公司)實現了()，規避了出租人母公司或其他隸屬項目公司由于經營不善而導致對出租人及項目的不良影響，而且形成了項目的封閉運作，有利于控制項目風險。

A.風險規避

B.風險降低

C.風險控制

D.風險隔離

答案：D

解析：SPV實現了風險隔離，規避了出租人母公司或其他隸屬項目公司由于經營不善而導致對出租人及項目的不良影響，而且形成了項目的封閉運作，有利于控制項目風險。70.我國目前的基準利率是（）。

A.中國人民銀行對商業銀行的再貸款利率

B.中國人民銀行對商業銀行的貸款利率

C.商業銀行的貸款利率

D.商業銀行的存款利率

答案：A

解析：中國人民銀行對商業銀行的再貸款利率，可以理解為我國目前的基準利率。71.20世紀30年代以前，銀行監管的目標主要是（）。

A.防止銀行擠提帶來的消極影響

B.防止銀行體系的崩潰對宏觀經濟的嚴重沖擊

C.注重效率問題

D.有效控制風險、注重安全和效率的平衡

答案：A

解析：20世紀30年代以前，銀行監管的目標主要是提供穩定和彈性的貨幣供給，防止銀行擠提帶來的消極影響。72.下列屬于信托與委托的區別的是（）。

A.當事人數量不同

B.財產所有權變化不同

C.期限不同

D.成立的條件不同

E.權限不同

答案：A,B,D,E

解析：信托與委托的區別有：①當事人數量不同。信托的當事人是多方的；而委托代理的當事人僅有委托人與受托人雙方。②財產所有權變化不同。信托財產要從委托人、受托人以及受益人的自有財產中分離出來，成為獨立運作的財產；而委托代理財產的所有權不發生變化。③成立的條件不同。設立信托必須有確定的信托財產；而委托代理則不一定以存在財產為前提。④名義不同。信托關系中，受托人以自己的名義行事；委托代理關系中，代理人一般只能以委托人的名義行事。⑤權限不同。信托受托人享有廣泛的權限和充分的自由，委托人不得干預；而委托代理中，受托人的權限僅以委托人的授權為限。⑥期限的穩定性不同。信托行為一經成立，原則上信托合同不能解除，信托期限穩定性強；而委托代理關系中，委托人可隨時撤銷解除委托代理關系，委托代理期限的穩定性較差。

73.個人汽車貸款的簽約流程不包括的環節是（）。

A.填寫合同

B.審核合同

C.簽訂合同

D.擬訂合同

答案：D

解析：個人汽車貸款的簽約流程如下：填寫合同→審核合同→簽訂合同。74.下列關于金融衍生品作用的說法中，錯誤的是()。

A.投資金融衍生品，投資者需要有較強的風險承受能力

B.利用金融衍生品，可以規避風險，大幅提高收益

C.金融衍生品與金融基礎產品相結合，可以促進金融創新

D.利用金融衍生品進行風險管理，可以提高理財的效率

答案：B

解析：一般風險與收益相對應，金融衍生品轉移風險但收益不一定相應提高。75.在我國外匯掛鉤類理財產品中，通常掛鉤的一組或多組外匯的匯率大都依據()下午3時整在路透社或彭博社相應的外匯展示頁中的價格而厘定。

A.紐約時間

B.倫敦時間

C.東京時間

D.北京時間

答案：C

解析：在我國外匯掛鉤類理財產品中，通常掛鉤的一組或多組外匯的匯率大都依據東京時間下午3時整在路透社或彭博社相應的外匯展示頁中的價格而厘定。76.金融機構可以與委托人在合同中事先約定收取合理的業績報酬，但業績報酬不計入管理費。（）

答案：錯

解析：金融機構可以與委托人在合同中事先約定收取合理的業績報酬，業績報酬計入管理費，須與產品一一對應并逐個結算，不同產品之間不得相互串用。77.在商品交換中，當貨幣作為交換的媒介實現商品的價值時就執行（）的職能。

A.價值尺度

B.貯藏手段

C.支付手段

D.流通手段

答案：D

解析：在商品交換中，當貨幣作為交換的媒介實現商品的價值時就執行流通手段的職能。78.下列屬于個人汽車貸款信用風險內容的是（）。

A.借款人的還款能力風險

B.借款人的還款意愿風險

C.借款人的欺詐風險

D.借款人的收入水平波動

E.借款人的工作變化

答案：A,B,C

解析：個人汽車貸款信用風險的內容包括借款人的還款能力風險、借款人的還款意愿風險和借款人的欺詐風險。79.下列不屬于銀行營銷人員能力的基本要求的是（）。

A.知識

B.品質

C.技能

D.年齡

答案：D

解析：營銷人員能力的基本要求一般包括：①品質特征，包括誠信、自信心、豁達大度、堅韌性和進取心等；②銷售技能，主要是觀察分析能力、應變能力、組織協調能力和溝通能力等；③專業知識，包括相關的企業知識、產品知識、市場知識、客戶知識和法律知識等。

80.1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦?科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為()。

A.權力(Power)、渠道(PlaCe)

B.權力(Power)、公共關系(PubliCRelations)

C.促銷(Promotion)、權力(Power)

D.渠道(PlaCe)、公共關系(PubliCRelations)

答案：B

解析：l960年，美國市場營銷專家麥卡錫教授提出了著名的4P營銷策略組合理論，將營銷策略歸納為產品(ProduCt)、價格(PriCe)、促銷(Promotion)、渠道(PlaCe)。1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略：增加兩個P，即權力(Power)和公共關系(PubliCRelations)。81.當存款保險基金管理機構擔任投保機構的接管組織時，存款人有權要求存款保險基金管理機構使用存款保險基金償付其被保險存款。

答案：對

解析：有下列情形之一的，存款人有權要求存款保險基金管理機構在本條例規定的限額內，使用存款保險基金償付存款人的保險存款：1）存款保險基金管理機構擔任投保機構的接管組織；2）存款保險基金管理機構實施被撤銷投保機構清算；3）人民法院裁定受理對投保機構的破產申請；4）經國務院批準的其他情形82.特別準備金是商業銀行必須提取的準備金。（）[2013年6月真題]

答案：錯

解析：特別準備金是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備金與普通和專項準備金不同，特別準備金不是商業銀行經常提取的準備金。遇到特殊情況，商業銀行才計提特別準備金。83.債券投資收益率包括（）

A.票面收益率

B.即期收益率

C.持有期收益率

D.到期收益率

E.名義收益率

答案：A,B,C,D,E

解析：名義收益率也叫票面收益率。84.信用證是由銀行根據申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保證文件，是一種無條件的銀行支付承諾。()

答案：錯

解析：信用證是由銀行根據申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾而不是無條件的銀行支付承諾。85.對于長期銷售增長的企業，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據的是（）。

A.可持續增長率

B.年度增長率

C.成本節約率

D.生產效率

答案：A

解析：只要變量的變化不是非常劇烈，可以通過可持續增長率來判斷公司的大致發展趨勢，可持續增長率可以作為判斷公司是否需要銀行借款的依據。故本題選A。

86.教育費用籌集方式以及投資工具的選擇成為教育規劃的一項重要內容。

答案：對

解析：教育費用籌集方式以及投資工具的選擇成為教育規劃的一項重要內容87.注冊資本在10億元人民幣以_上的商業銀行，獨立董事不少于()人。

A．6

B．5

C．4

D．3

答案：D

解析：D《股份制商業銀行董事會盡職指引》規定注冊資本在10億人民幣以上的商業銀行的獨立董事不少于3人。故選D。88.授信集中度限額可以按不同維度進行設定，下列不是其最常用的組合限額設定維度的是()。

A.行業等級

B.產品等級

C.擔保

D.授信額度

答案：D

解析：授信集中度限額可以按不、同維度進行設定，其中行業等級、產品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度，所以D項錯誤。89.壓力測試有助于協助銀行制定改進措施。（）

答案：對

解析：壓力測試的作用包括：

第一，前瞻性評估壓力情景下的風險暴露，識別定位業務的脆弱環節，改進對風險狀況的理解，監測風險的變動。

第二，對基于歷史數據的統計模型進行補充，識別和管理“尾部”風險，對模型假設進行評估。

第三，關注新產品或新業務帶來的潛在風險。

第四，評估銀行盈利、資本和流動性承受壓力事件的能力，為銀行設定風險偏好、制定資本和流動性規劃提供依據。

第五，支持內外部對風險偏好和改進措施的溝通交流。

第六，協助銀行制定改進措施。90.下列關于商業銀行業務的表述，錯誤的是（）。

A.商業銀行不得拖延、拒絕支付定期存款人本金和利息

B.單位名稱中使用“銀行”字樣須經國務院銀行業監督管理機構批準

C.企業法人可以根據經營融資需要從事吸收公眾存款行為

D.商業銀行不得違反規定提高利率吸收存款

答案：C

解析：C項，行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款，如個人私設銀行、錢莊，企事業單位私設銀行、儲蓄所等，非法辦理存款貸款業務，吸收公眾存款等構成非法吸收公眾存款罪。91.根據2015年7月中國人民銀行等十部委發布《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》規定的監管職責分工，由中國證券監督管理委員會負責監管的互聯網金融業務包括（）。

A.股權眾籌融資業務

B.互聯網消費金融業務

C.互聯網基金銷售業務

D.互聯網信托業務

E.互聯網支付

答案：A,C

解析：按照“依法監管、適度監管、分類監管、協同監管、創新監管”的原則，中國人民銀行確立了互聯網支付、網絡借貸(包括個體網絡借貸，即P2P網絡借貸和網絡小額貸款)、股權眾籌融資、互聯網基金銷售、互聯網保險、互聯網信托和互聯網消費金融等互聯網金融主要業態的監管職責分工，落實了監管責任，明確了業務邊界。具體為：互聯網支付業務由人民銀行負責監管，網絡借貸業務、互聯網信托業務和互聯網消費金融業務由銀監會負責監管，股權眾籌融資業務和互聯網基金銷售業務由證監會負責監管，互聯網保險業務則由保監會負責監管。

92.下列不屬于壓力測試的假設情況的是（）。

A.6個月LIBOR增加500個基點

B.信用價差增加300個基點

C.正常經營狀況

D.主要貨幣相對于美元升值15％

答案：C

解析：本題很簡單，壓力測試就是測非正常情況下的風險狀況。93.個人貸款發放以后，還要進行貸后管理，下列不屬于貸后檢查范疇的是（）。[2010年5月真題]

A.對借款人的檢查

B.對保證人的檢查

C.對抵押物、質押權利的檢查

D.對借款企業公司治理的檢查

答案：D

解析：個人貸款貸后檢查是以借款人、抵(質)押物、擔保保證人、擔保物為對象，通過客戶提供、訪談、實地檢查、行內資源查詢等途徑獲取信息，對影響貸款資產質量的因素進行持續跟蹤調查、分析，并采取相應補救措施的過程，從而可以判斷借款人的風險狀況，提出相應的預防或補救措施。94.若某國家或地區存在周期性的外匯危機和政治問題，信用風險較為嚴重，已經實施債務重組但依然不能按時償還債務，該國家或地區借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保或采取其他措施，也肯定要造成較大損失。則該國家或地區的國別風險屬于()。

A.低國別風險

B.較低國別風險

C.較高國別風險

D.高國別風險

答案：C

解析：題中所述屬于較高國別風險的情形。95.（）是商業銀行最主要的資金來源，是銀行持續經營的基礎。

A.債券

B.貸款

C.存款

D.借款

答案：C

解析：存款是銀行最基本的負債業務之一，是商業銀行最主要的資金來源，是銀行持續經營的基礎。96.保持充足的流動性是有代價的，主要是由于高流動性資產的收益往往較低，保持流動性充足可能削弱銀行的盈利能力。（）

答案：對

解析：保持充足的流動性是有代價的。作為企業，盈利是銀行經營的根本目標之一，由于高流動性資產的收益往往較低，保持流動性充足可能削弱銀行的盈利能力。97.投資規劃的重點在于客戶需求或()的實現。

A、個人收益

B、理財收益

C、理財目標

D、資產增值

答案：C

解析：C

投資與投資規劃的相同點是，兩者都關系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產配置的目的是收益與風險的平衡，投資規劃鮑重點在于客戶需求或理財目標的實現。98.下列可能給商業銀行造成實質性損失，但不屬于操作風險事件的是（）。

A.信貸人員未經授權調整評級指標

B.不當言論造成銀行聲譽受損

C.黑客攻擊造成系統中斷

D.交易員超限額交易

答案：B

解析：操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。AD兩項屬于人員因素；C項屬于外部事件；B項屬于聲譽風險事件。

99.某企業的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業的利息保障倍數為()。

A.0．33

B.4

C.0．25

D.3

答案：B

解析：利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負債利息能力。根據計算公式，可得：利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)／利息費用=(600+200)／200=4。100.我國銀行監管體制在（），銀行監管運行上有兩個特點：一是監管職責配置的部門化；二是監管運行機制的概念尚未提出，更缺少制度上的安排。

A.初步確立階段

B.探索成形階段

C.改革調整階段

D.形成完善階段

答案：A

解析：我國銀行監管體制在初步確立階段，銀行監管運行上有兩個特點：一是監管職責配置的部門化；二是監管運行機制的概念尚未提出，更缺少制度上的安排。101.公司治理是現代商業銀行穩健經營的核心，完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的基石。良好的公司治理目標包括()。

A.明確董事會和董事、監事會和監事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任

B.完善議事和決策機構，建立議事規則和決策程序

C.建立外部監事制度

D.建立獨立董事制度

E.發揮公眾參與的積極作用

答案：A,B,C,D

解析：公司治理是現代商業銀行穩健經營的核心，完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的基石。良好的公司治理目標是明確董事會和董事、監事會和監事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任，完善議事和決策機構，建立議事規則和決策程序，建立外部監事制度，建立獨立董事制度。102.建立客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法，由（）會同國務院有關金融監督管理機構制定。

A.商業銀行

B.銀監會

C.中國銀行業協會

D.國務院反洗錢行政主管部門

答案：D

解析：建立客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法，由國務院反洗錢行政主管部門會同國務院有關金融監督管理機構制定。商業銀行大額交易和可疑交易報告的具體辦法，由國務院反洗錢行政主管部門制定。103.我國銀行監管制度在探索成形階段的特點不包括（）。

A.監管手段進一步豐富，增加了非現場監管，并注意與現場檢查的配合運用

B.“部門執法”的局面凸顯

C.在制度設計上已經開始部分涉及到權責分配、激勵約束和再監督等方面的內容

D.對主要銀行業機構實行了管、監在部門間的職責分離

答案：D

解析：我國銀行監管制度在探索成形階段的特點主要有三個：①監管手段進一步豐富，增加了非現場監管，并注意與現場檢查的配合運用；②各相關部門獨立行使處罰權的狀況沒有改變，且職責進一步增大，“部門執法”的局面凸顯；③在制度設計上已經開始部分涉及到權責分配、激勵約束和再監督等方面的內容，但僅僅形成了初步框架，還沒有對運行機制和監管績效發揮實質性作用。D項屬于改革調整階段的特點。104.下列對再指定繼承人的說法，不正確的有（）。

A.是指遺囑人于遺囑中指定在被指定的繼承人不能參加繼承時有某人繼承

B.法律應允許遺囑人在遺囑中指定候補繼承人

C.后位繼承制度符合法律的公平原則

D.后位繼承促進了商品經濟的發展

E.后位繼承人實質上是對指定繼承人的繼承人的指定

答案：C,D

解析：C項，后位繼承制度雖然賦予了遺囑人以更大范圍的遺囑自由，然而卻妨礙和限制了前位繼承人行使自己的財產所有權的自由，因而違背了法律的公平原則；D項，后位繼承使前位繼承人所得的遺產處于靜止狀態，不利于民事流轉，也妨礙了商品經濟的發展。105.行為金融學針對傳統有效市場理論，提出的質疑包括()。

A.非理性行為

B.投資者非理性行為并非隨機發生

C.由于投資者交易的隨機性，能抵消彼此對價格的影響

D.投資者可以理性地評估證券價格

E.套利會受到一些條件的限制，使之不能發揮預期的作用

答案：A,B,E

解析：傳統有效市場理論建立在三個不斷弱化的假設條件上：①投資者是理性的，也就是說可以理性地評估證券價格；②即使投資者是不理性的，但由于他們交易的隨機性，能抵消彼此對價格的影響；③若部分投資者有相同的不理性行為，市場可以利用“套利”使價格恢復理性。行為金融學針對以上三個假設分別質疑：①非理性行為；②投資者非理性行為并非隨機發生；③套利會受到一些條件的限制，使之不能發揮預期的作用。106.新產品／業務因市場價格的不利變動而可能使商業銀行發生損失的風險是指()。

A.聲譽風險

B.違規風險

C.操作風險

D.市場風險

答案：D

解析：市場風險指新產品／業務因市場價格(利率、匯率、股票價格、商品價格和期權價格)的不利變動而可能使商業銀行發生損失的風險。107.銀行在金融創新中，須遵守的基本原則有（）。

A.成本可算

B.充分信息披露

C.風險可控

D.維護銀行利益至上

E.公平競爭

答案：A,B,C,E

解析：商業銀行開展金融創新，需要遵循如下一些基本原則：①合法合規原則；②公平競爭原則；③知識產權保護原則；④成本可算原則；⑤風險可控原則；⑥信息充分披露原則；⑦維護客戶利益原則；⑧四個“認識”原則。108.個人汽車貸款的貸款額度是根據借款人所購汽車價格確定的，其中新車的價格是指（）。

A.汽車實際成交價格與貸款銀行認可的評估價格中的低者

B.汽車實際成交價格

C.貸款銀行認可的評估價格

D.汽車實際成交價格與汽車生產商公布價格中的低者

答案：D

解析：汽車價格，對于新車是指汽車實際成交價格與汽車生產商公布價格中的低者；對于二手車是指汽車實際成交價格與貸款銀行認可的評估價格中的低者。上述成交價格均不得含有各類附加稅費及保費等。109.市場法適用的條件是在同一供求范圍內存在較多類似房地產的交易。如在房地產市場發育不良、市場不活躍的地區，則難以采用市場法估價。（）

答案：對110.風險事件：

2011年10月31日，擁有長達200年歷史的世界最大期貨交易商——全球曼氏金融控股公司(以下簡稱“全球曼氏金融”)向紐約南區破產法院提交了破產保護申請。

相關背景：

2010年3月，原新澤西州州長和高盛掌門人喬恩?克辛被任命為全球曼氏金融新一任首席執行官。2011年2月，喬恩?克辛公布在五年內將全球曼氏金融轉型為投資銀行的計劃。全球曼氏金融“看中”因信用評級下滑價格走低但收益率上升的歐洲國家主權債券，于是大量買入來自西班牙、意大利、比利時、愛爾蘭和葡萄牙等國家的債券，并將其抵押獲取貸款，希望賺得利差。短短幾個月，公司持有高達63億美元的歐債敞口。隨著歐債危機的不斷加深，2011年10月24日，穆迪將全球曼氏金融評級調降至略高于垃圾級別。10月25日，全球曼氏金融提前公布了截至9月30日的第二財季的財務狀況，披露損失高達1．91億美元，創歷史記錄，致使公司股價當天暴跌48％。隨后在不到一周的時間內，全球曼氏金融市值蒸發已超過2／3。10月31日，在尋求整體或至少部分出售公司以避免破產命運的多輪談判失敗后，全球曼氏金融只好正式提出破產保護申請。

根據以上案例描述，回答下列5小題。

?

全球曼氏金融提交破產保護申請時，面臨的主要風險有（）。查看材料

?

A.流動性風險

B.市場風險

C.信用風險

D.戰略風險

E.聲譽風險

答案：A,E

解析：A項，全球曼氏金融提交破產保護申請后仍然需要清償債務，面臨流動性風險；E項，破產申請亦會使全球曼氏金融面臨聲譽風險。111.下列各項屬于關鍵風險指標的是（）。

A.交易量

B.員工水平

C.市場變動

D.地區數量

E.技能水平

答案：A,B,C,D,E

解析：關鍵風險指標通常包括：交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產品成熟度、地區數量、變動水平、產品復雜程度和自動化水平等。112.（）是指某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。

A.財務報表結構

B.成本結構

C.經營杠桿

D.盈虧平衡點

答案：B

解析：成本結構指的是某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。113.如果一家國內商業的貸款資產情況為：正常類貸款60億，關注類貸款20億，次級類貸款10億，可疑類貸款6億，損失類貸款5億，那么該商業銀行的不良貸款率等于（）。

A.2％

B.20．1％

C.20．8％

D.20％

答案：C

解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款和×100％=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。

114.()是法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。

A．備用信用證

B．客戶授信額度

C．信用證

D．開立信貸證明

答案：A

解析：A備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊的信用證，是法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品。故選A。115.下列可以申請國家助學貸款的包括（）。

A.北京市普通高等學校中經濟困難的研究生

B.香港特別行政區和澳門特別行政區普通高等學校中經濟困難的全日制本科生

C.臺灣地區普通高等學校中經濟困難的全日制本科生

D.四川省普通高等學校中經濟困難的全日制本科生

E.西藏自治區普通高等學校中經濟困難的第二學士學位的學生

答案：A,D,E

解析：國家助學貸款的貸款對象是中華人民共和國境內的(不含香港特別行政區和澳門特別行政區、臺灣地區)普通高等學校中經濟確實困難的全日制本專科生(含高職生)、研究生和第二學士學位學生。

116.在銀監會下發的《綠色信貸指引》中，對銀行業金融機構開展綠色信貸提出了明確要求。要求銀行業金融機構應（）開展綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業監管機構報送自我評估報告。

A.至少每一年一次

B.至少每兩年一次

C.至少每半年一次

D.至少每一年兩次

答案：B

解析：《綠色信貸指引》中，對銀行業金融機構開展綠色信貸提出的要求是至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業監管機構報送自我評估報告。117.貸后檔案管理是指商用房貸款發放后有關（）全過程。

A.貸款資料的收集整理、歸檔登記、保存

B.檔案借(查)閱管理

C.檔案移交及管理

D.檔案的退回和銷毀

E.檔案的丟失掛失

答案：A,B,C,D

解析：根據貸后檔案管理的定義，貸后檔案管理是指商用房貸款發放后有關貸款資料的收集整理、歸檔登記、保存、借(查)閱管理、移交及管理、退回和銷毀的全過程。118.隨著高等教育產業化的發展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。

理財師在為韓女士做規劃之前，對韓女士家庭的財務信息和非財務信息進行詢問。以下各項中，理財師不應涉及的是()。

A.韓女士家庭是否為單親家庭

B.韓女士是否希望她的兒子出國留學

C.韓女士的兒子有哪些愛好特長

D.韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃

答案：D

解析：D項，韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于韓女士家庭的財務信息和非財務信息的詢問范圍之內。119.以（）方式設定的擔保方式最突出的特點在于不轉移財產的占有。

A.抵押

B.擔保

C.留置

D.定金

答案：A

解析：以抵押的方式設定的擔保方式最突出的特點在于不轉移財產的占有。120.在商業銀行風險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（）。

A.風險管理部門

B.監察稽核部門

C.公司業務部門

D.合規部門

E.內部審計部門

答案：A,D

解析：風險管理部門和合規部門是第二道風險防線。風險管理部門負責監督和評估業務部門承擔風險的業務活動。合規部門負責定期監控銀行對于法律、公司治理規則、監管規定、行為規范和政策的執行情況。C項屬于第一道防線；BE兩項屬于第三道防線。121.企業管理風險主要體現在（）。

A.借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化

B.管理人員只有財務專長而沒有綜合能力，導致經營計劃擱置

C.高級管理人員同時關注短期和長期利潤

D.高級管理層不團結，出現內部矛盾

E.企業人員更新過快或員工不足

答案：A,B,D,E

解析：除ABDE四項外，企業管理狀況風險還體現在：①企業發生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責；②管理層對環境和行業中的變化反應遲緩或管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守；③董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發生混亂、收益質量受到影響。122.車輛購置稅的稅率為()。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

答案：B

解析：B

車輛購置稅稅率為10%的比例稅率。123.在個人理財方面，根據生命周期理論，家庭成熟期夫妻年齡在（）歲之間。

A.25～35

B.35～45

C.45～60

D.50～60

答案：D

解析：家庭形成期夫妻年齡在25～35歲；家庭成長期夫妻年齡在30～55歲；家庭成熟期夫妻年齡在50～60歲；家庭衰老期夫妻年齡在60歲以后。124.（）作為商業銀行的重要“無形資產”，必須設置嚴格的安全保障，確保能夠長期、不間斷地運行。

A.完善的公司治理機構

B.健全的內部控制機制

C.有效的風險管理策略

D.風險管理信息系統

答案：D

解析：風險管理信息系統作為商業銀行的重要“無形資產”，必須設置嚴格的安全保障，確保系統能夠長期、不問斷地運行。125.假設某銀行在2012會計年度結束時，其正常類貸款為30億人民幣，關注類貸款為15億人民幣，次級類貸款為5億人民幣，可疑類貸款為2億人民幣，損失類貸款為1億人民幣，則其不良貸款率為（）。

A.15％

B.12％

C.45％

D.25％

答案：A

解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款×100％=(5+2+1)／(30+15+5+2+1)≈15％。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.票據的主要形式有（）。

A.匯票

B.存單

C.本票

D.發票

E.支票

答案：A,C,E

解析：票據是約定由債務人按期無條件支付一定金額，并可以轉讓流通的債務憑證。票據主要有三類，即匯票、本票、支票。2.楊家有三兄弟楊甲、楊乙和楊丙，楊丙幼年時送給陳某作養子，楊丙結婚時，陳某為其蓋了二層的新房，因鄰居失火，該房屋被燒毀。楊丙的生母就將自己的住房騰出來，讓楊丙夫婦及陳某居住，不久楊丙的生母病故。楊甲與楊乙要收回房子，楊丙認為自己有權繼承母親遺產。依照法律規定，死者的遺產由（）繼承。

A.楊甲和楊乙

B.楊甲、楊乙和楊丙

C.楊甲、楊乙、陳某

D.楊甲、楊乙、楊丙及陳某

答案：A

解析：養子女是指因收養關系的成立而與養父母形成父母子女關系的子女。養子女與親生子女享有同等的繼承權。收養關系一旦成立，養子女與生父母間的權利義務關系消除。本題中楊丙被送給陳某做養子，其與生父母之間的關系即告解除，無權繼承生父母的財產。3.根據《中國人民銀行法》，中國人民銀行的職責有()。

A.發布與履行其職責有關的命令和規章

B.依法制定和執行貨幣政策

C.發行人民幣，管理人民幣流通

D.監督管理銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場

E.制定并發布監管制度的職責

答案：A,B,C,D

解析：選項E制定并發布監管制度的職責是銀行業監管機構的職責。中國人民銀行的職責除了選項ABCD外，還有以下職責：實施外匯管理，監督管理銀行間外匯市場；監督管理黃金市場：持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；經理國庫；維護支付、清算系統的正常運行；指導、部署金融業反洗錢工作，負責反洗錢的資金監測；負責金融業的統計、調查、分析和預測；作為國家的中央銀行，從事有關的國際金融活動：國務院規定的其他職責。4.下列不屬于商業銀行風險管理職能的是()。

A.風險監控

B.模型創建

C.降低風險

D.技術支持

答案：C

解析：商業銀行風險管理職能包括風險監控、數量分析、價格確認、模型創建、相應的信息系統和技術支持，沒有降低風險職能。

5.以下關于利潤的審查表述中，錯誤的是（）。

A.在利潤核算過程中，產品銷售稅金及附加都包含增值稅

B.產品銷售收入和產品成本中都不含有增值稅

C.貨物購進時的價款部分計入購入貨物的成本，增值稅部分計入進項稅額

D.企業稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸

答案：A

解析：選項A應該是在利潤核算過程中，產品銷售稅金及附加不再包含增值稅。6.個人貸款的特征有（）。

A.風險水平較低

B.還款方式靈活

C.貸款便利

D.收益水平較高

E.貸款品種多、用途廣

答案：B,C,E

解析：在個人貸款業務的發展過程中，各商業銀行不斷開拓創新，逐漸形成了頗具特色的個人貸款業務。個人貸款的特征有：①貸款品種多、用途廣；②貸款便利；③還款方式靈活；④低資本消耗。7.按照《中華人民共和國反洗錢法》規定，客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，金融機構應當（）。

A.立即銷毀

B.至少保存十年

C.退還給客戶

D.至少保存五年

答案：D

解析：根據《反洗錢法》的規定，在業務關系存續期間，客戶身份資料發生變更的，應當及時更新客戶身份資料。客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存五年。8.以下不屬于企業經營理念的發展階段的是（）。

A.數量中心論

B.產值中心論

C.客戶中心論

D.利潤中心潤

答案：A

解析：企業經營理念的發展階段的是：（1）產值中心論；（2）銷售中心論；（3）利潤中心潤；（4）客戶中心論。9.在抵押貸款中，()直接影響了抵押物價值的大小。

A.抵押率

B.抵押額度

C.抵押物新舊

D.抵押物所有權

答案：A

解析：由于銀行發放抵押貸款本息總額=抵押物價值×抵押率，其他條件一定時，抵押率越低，企業獲得同樣數額的貸款需提供的抵押物價值就越高；抵押率越高，企業需提供的抵押物價值就越低，因此抵押率的高低直接影響了抵押物價值的大小。

10.操作風險管理與控制情況報告中不包括（）。

A.主要操作風險事件的詳細信息

B.未確認的重大操作風險損失等信息

C.操作風險及控制措施的評估結果

D.關鍵風險指標監測結果

答案：B

解析：操作風險管理與控制情況報告中應包括：主要操作風險事件的詳細信息、已確認或潛在的重大操作風險損失等信息、操作風險及控制措施的評估結果、關鍵風險指標監測結果。11.匯出行應匯款人的要求，拍發加押電傳或通過SWIFT（環球銀行間金融電訊網絡）形式，委托匯入行向指定收款人解付匯款的匯款方式是（）

A.信匯

B.票匯

C.現匯

D.電匯

答案：D

解析：電匯業務是指匯出行應匯款人的要求，采用加押電傳或通過SWIFT（環球銀行間金融電訊網絡）形式，指示匯入行付款給指定收款人。12.在個人汽車貸款中，下列措施有利于銀行防范合作機構管理風險的有（）。

A.選擇新近進入汽車市場的經銷商合作

B.固定合作擔保機構的擔保額度

C.有擔保的借款客戶出現欠款時，按合同約定從經銷商、專業擔保機構保證金中扣收欠款

D.與保險公司約定履約保證保險的免責條款

E.不與只有辦公場所而沒有車場的汽車經銷商合作

答案：C,D,E

解析：合作機構管理的風險防控措施1.加強貸前調查，切實核查經銷商的資信狀況。堅持實地調查原則，嚴格審查經銷商的信用水平、領導層的資信及管理水平、自有資金實力、財務狀況、履行保證責任的意愿及能力等，對新近進入汽車市場的經銷商要慎重考察，不能對只有辦公場所而沒有車場的經銷商辦理貸款合作業務。

2.按照銀行的相關要求，嚴格控制合作擔保機構的準入，