書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022年安徽肥西農商銀行招聘模擬題模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.稅務規劃時理財師了解客戶的基本情況和需求包括()。

A、婚姻狀況

B、子女及其他贍養人員

C、財務情況

D、對風險的態度

E、納稅歷史情況

答案：A,B,C,D,E

解析：A,B,C,D,E

稅務規劃時理財師需要了解的客戶相關情況包括：(1)婚姻狀況。(2)子女及其他贍養人員。(3)財務情況。(4)對風險的態度。(5)納稅歷史情況。2.在積數計息法下，計算存款利息的具體方法是（）。

A.利息等于本金乘以實際天數，再乘以日利率

B.按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息

C.按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以實際天數，再乘以日利率

D.利息等于本金乘以日利率

答案：B

解析：《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》規定，計息方式有兩種，分別是積數計息和逐筆計息。其中，積數計息法是按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多采用積數計息法計算活期存款利息。3.抵押合同的內容需包括()。

A.債務人履行債務的期限

B.被擔保的主債權種類、數額

C.抵押率的確定

D.抵押物的名稱、數量、質量、狀況等等

E.抵押擔保的范圍

答案：A,B,D,E

解析：商業銀行主要對抵押合同的內容進行審查，從而決定是否貸款給申請人。抵押合同應當包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額；②債務人履行債務的期限；③抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；④抵押擔保的范圍。4.質押合同的條款審查應注意條款，不含有（）。

A.被質押的貸款數額

B.寬限期

C.質物的名稱、數量、質量、狀況

D.質押擔保的范圍

答案：B

解析：寬限期不是質押合同中條款審查應注意條款的內容。在質押合同的條款審查中應注意；被質押的貸款數額；質物的名稱、數量、質量、狀況；質押擔保的范圍等。5.個人貸款業務所面對的客戶主要是（）。

A.自然人

B.法人

C.機構法人

D.企業法人

答案：A

解析：個人貸款業務所面對的客戶主要是自然人，其特點是單筆業務資金規模小但數量巨大。6.老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。

考慮兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期，6％的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付()元的首付款。

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931240

答案：D

解析：FV=0，N=300，I／Y=6／12，PMT=3000／2=1500，PV=-232810。則老王需要為兒子支付的首付款為232810X80％／20％=931240(元)。7.由中國境內注冊的公司發行、直接在中國香港上市的股票是（）。

A.H股

B.A股

C.N股

D.B股

答案：A

解析：H股是指由中國境內注冊的公司發行、直接在中國香港上市的股票。8.借款人的資產與負債情況調查的主要內容包括()。

A.調查其他可變現資產情況

B.確認借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情況

C.分析借款人及其家庭收入的穩定性，判斷其是否具備良好的還款意愿和還款能力

D.調查借款人在本行或他行是否有其他負債或擔保、家庭負債總額與家庭收入的比重情況

E.調查借款人的貸款用途與所申請的信貸品種的相關規定是否一致

答案：A,B,C,D

解析：借款人的資產與負債情況調查的主要內容包括：(1)確認借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情況。(2)調查其他可變現資產情況。(3)調查借款人在本行或他行是否有其他負債或擔保、家庭負債總額與家庭收入的比重情況等。(4)分析借款人及其家庭收入的穩定性，判斷其是否具備良好的還款意愿和還款能力。9.下列不屬于中央銀行主要職能的是()。

A、中央銀行是“發行的銀行”

B、中央銀行是銀行的銀行

C、中央銀行是政府的銀行

D、中央銀行是以營利為目的的銀行

答案：D

解析：D

中央銀行的主要職能包括中央銀行是“發行的銀行”、中央銀行是銀行的銀行、中央銀行是政府的銀行。10.（）的公式為凈利潤／資產平均總額。

A.銷售凈利潤率

B.凈資產利潤率

C.實收資本利潤率

D.基本獲利率

答案：B

解析：A項，銷售凈利潤率=凈利潤／銷售收入凈額；C項，實收資本利潤率=凈利潤／實收資本；D項，基本獲利率=息稅前利潤／總資產平均余額。11.公民的合法收入不包括（）。

A.工資

B.獎金

C.繼承所得的財產

D.賭博贏得的現金

答案：D

解析：公民的合法收入包括工資、獎金、存款利息、從事合法經營的收入、繼承或接受贈予所得的財產。D項，賭博是違法行為，贏得的現金是要沒收的。12.銀行業屬于我國國民經濟產業結構中的（）。

A.第三產業

B.第一產業

C.不同的業務屬于不同的產業

D.第二產業

答案：A

解析：第三產業是指除第一產業、第二產業以外的其他行業，具體包括：交通運輸、倉儲和郵政業，信息傳輸、計算機服務和軟件業，批發和零售業，住宿和餐飲業，金融業，房地產業，租賃和商務服務業，科學研究、技術服務和地質勘察業，水利、環境和公共設施管理業，居民服務和其他服務業，教育，衛生、社會保障和社會福利業，文化、體育和娛樂業，公共管理和社會組織，國際組織。銀行業屬于第三產業中的金融業。13.歷史成本法堅持（），即要把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產負債的變化。

A.匹配原則

B.審慎原則

C.及時原則

D.真實原則

答案：A

解析：歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產負債的變化。這與審慎的會計準則相抵觸，使歷史成本法在貸款分類應用中存在很大缺陷。

14.商業銀行貸款重組中的貸款結構主要包括（）。

A.貸款擔保

B.貸款期限

C.貸款費用

D.貸款人信用等級

E.貸款金額

答案：A,B,C,E

解析：貸款重組是指當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織的過程。15.（）的最重要特征就是，銀行信貸的決策權由銀行經過長期訓練、具有豐富經驗的信貸人員所掌握，并由他們作出是否貸款的決定。

A.專家判斷法

B.模型分析法

C.領導決策法

D.會議討論法

答案：A

解析：專家判斷法的最重要特征就是，銀行信貸的決策權由銀行經過長期訓練、具有豐富經驗的信貸人員所掌握，并由他們作出是否貸款的決定。因此，在信貸決策過程中，信貸人員的專業知識、主觀判斷以及某些要考慮的關鍵要素權重成為最重要的決定因素。

16.“酸性測驗比率”是指（）。[2014年6月真題]

A.營運資金比率

B.速動比率

C.現金比率

D.流動比率

答案：B

解析：速動比率，又稱“酸性測驗比率”，是指速動資產對流動負債的比率。它用于衡量企業流動資產中可以立即變現用于償還流動負債的能力。17.銀行可以對借款人采取終止提款措施的情況包括（）

A.用貸款進行股本權益性投資

B.未按合同規定清償貸款本息

C.違反國家政策法規，使用貸款金行非法經營

D.套取貸款相互借貸謀取非法收入

E.依法取得經營房地產資格的借款人用貸款投資房地產

答案：A,B,C,D

解析：在下列情況下，銀行可以對借款人采取終止提款措施：一是挪用貸款的情況，一般包括：1．用貸款進行股本權益性投資；2．用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；3．未依法取得經營房地產資格的借款人用貸款投資房地產；4．套取貸款相互借貸謀取非法收入；5．借款企業挪用流動資金搞基礎建設或用于財政開支或者用于彌補企業虧損，或者用于職工福利。二是其他違約情況：1．未按合同規定清償貸款本息；2．違反國家政策法規，使用貸款金行非法經營。18.公積金個人住房貸款的特點有()。

A.期限長

B.利率低

C.互助性

D.營利性

E.普遍性

答案：A,B,C,E

解析：公積金個人住房貸款的特點有：(1)互助性。(2)普遍性。(3)利率低。(4)期限長。19.根據以下材料，回答69-70題

某項目建成達產后年固定成本為500000元。單位產品可變成本為80元，單位產品固定成本為10元，單位產品銷售稅金為15元。該產品單價為120元，企業預計年產5000件。

根據以上資料，回答下列問題。

該項目用實際產量表示的盈虧平衡點為（）件。

A．12500

B．15000

C．20000

D．25000

答案：C

解析：用實際產量表示，盈虧平衡點產量=年固定成本／(產品單價-單位產品可變成本一單位產品銷售稅金)=500000／(120-80-15)=20000(件)。20.資產負債管理計劃是商業銀行綜合經營計劃的重要組成部分，應采用（）制定方法。

A.定性為主的

B.定量為主的

C.指令與指導相結合的

D.定性與定量相結合的

答案：D

解析：資產負債管理計劃是商業銀行綜合經營計劃的重要組成，采用定性與定量相結合的方法。每年第四季度，銀行財務會計部門將牽頭制訂下年度綜合經營計劃，其中資產負債管理計劃是重要組成部分，資產負債管理計劃確定后，在計劃年度內可根據宏觀經濟政策、市場需求和本行經營策略的需要適時調整優化。21.高風險債券不包括（）。

A.信用評級在投資級別以下

B.債券結構復雜

C.發行人經營杠桿率過低

D.債券杠桿率較高

答案：C

解析：高風險債券包括但不限于：信用評級在投資級別以下；債券結構復雜或杠桿率較高；發行人經營杠桿率過高；有關發行人的經營狀況和財務狀況等信息披露不夠充分、完整、及時。22.已知某國內商業銀行按照五級分類法對貸款資產進行分類。次級類貸款為6億元，可疑類貸款為2億元，損失類貸款為3億元，商業銀行在當期為不良貸款撥備的一般準備是2億元，專項準備是3億元，特種準備是4億元，那么該商業銀行當年的不良貸款撥備覆蓋率是（）。

A.0．25

B.0．83

C.0．82

D.0．3

答案：C

解析：不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)÷(6+2+3)≈0．82。23.小馬在嬰兒時期即被養父母抱養，后來養父與養母離婚，小馬跟著養父生活。2011年小馬10歲時養父與趙女士再婚。再婚后趙女士對小馬照顧有加。2015年趙女士突發意外去世，則趙女士的法定繼承人是（）。

A.養父

B.小馬

C.趙女士的前夫

D.養父、小馬

答案：D

解析：我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女(包括非婚生子女、養子女、繼子女)；③父母(包括生父母、養父母和形成撫養教育關系的繼父母)；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥對公公、婆婆盡了主要贍養義務的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養義務的喪偶女婿。24.有效的公司治理是商業銀行健康、可持續發展的基石，銀行章程是銀行公司治理的基本文件。（）

答案：對

解析：銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對股東大會、董事會、監事會、高級管理層的組成、職責和議事規則等作出制度安排，并載明有關法律法規要求在章程中明確規定的其他事項。25.應包含項目合法性要件取得情況的貸前調查報告為（）。

A.商業銀行固定資產貸款貸前調查報告

B.銀行流動資金貸款貸前調查報告

C.擔保貸款貸前調查報告

D.抵押貸款貸前調查報告

答案：A

解析：商業銀行固定資產貸款貸前調查報告內容主要包括：①借款人資信情況；②項目合法性要件取得情況；③投資估算與資金籌措安排情況；④項目情況；⑤項目配套條件落實情況；⑥項目效益情況；⑦項目風險分析；⑧還款能力；⑨擔保情況；⑩銀行業金融機構收益預測；⑩結論性意見。26.個人汽車貸款中操作風險的防范措施有（）。

A.熟練掌握個人汽車貸款業務的規章制度

B.規范業務操作

C.熟悉關于操作風險的管理政策

D.把握個人汽車貸款業務流程中的主要操作風險點

E.對于關鍵操作，完成后應做好記錄備查

答案：A,B,C,D,E

解析：操作風險的防控措施包括：①掌握個人汽車貸款業務的規章制度；規范業務操作；②熟悉關于操作風險的管理政策；③把握個人汽車貸款業務流程中的主要操作風險點；④對于關鍵操作，完成后應做好記錄備查，盡職盡責，提高自我保護能力。27.某客戶從銀行貸款了一筆資金，貸款利率為6％，約定按年本利平均攤還，每年年初還20萬元，持續10年，假設貸款利率不變，則銀行向該客戶發放（）萬元貸款。

A.156

B.170

C.147

D.140

答案：A

解析：根據期初年金的計算公式，可以得到銀行向該客戶發放的貸款額

28.下列關于理財規劃書可讀性的說法中正確的有()。

A.第一頁為整頁的法律聲明

B.通篇都用第二人稱“您”稱謂客戶

C.第一頁是致該客戶及其家庭的一封信

D.避免使用專業術語

E.簡單地告訴客戶一些財務比率

答案：B,C

解析：A項，如果第一頁就給一整頁的“假設”，或者所謂的“法律聲明”，這些假設和數據以及法律聲明不能和具體的理財規劃的內容或客戶的切身利益結合起來，沒有人會有興趣去看；DE兩項，作為一份專業的理財規劃書，不可避免地會出現一些專業用語，這時需要理財師能用通俗的文字做些介紹和解釋，如進行客戶家庭財務信息分析時，不只是簡單地告訴客戶一些財務比率，更重要的是讓客戶明白這些數據代表的意思、成因以及客戶如何去完善。29.下列關于金融市場功能的說法，錯誤的是()。

A．融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能

B．金融市場參與者通過組合投資可以分散系統性風險

C．金融市場借助貨幣資金的流動和配置可以影響經濟結構和布局

D．金融市場承擔著利率、匯率、證券價格等重要價格信號的決定功能

答案：B

解析：B金融市場具有貨幣資金融通功能、優化資源配置功能、風險分散功能、經濟調節功能和定價功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能，A選項說法正確。金融市場風險分散的功能體現在利用組合投資可以分散非系統性風險，B選項說法錯誤。金融市場的經濟調節功能其中一方面就是借助貨幣資金的流動和配置可以影響經濟結構和布局，C選項說法正確。金融市場的定價功能即具有決定利率、匯率、證券價格等重要價格信號的功能，D選項說法正確。故選B。30.下列關于商業銀行組織機構的說法，正確的是（）。

A.城市商業銀行屬于全國性商業銀行

B.設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣

C.商業銀行的注冊資本應當是實繳資本

D.商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任由總行承擔

E.商業銀行對其分支機構實行全行統一核算，統一調度資金，分級管理的財務制度

答案：C,D,E

解析：A項，全國性商業銀行，包括國有控股大型商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、股份制商業銀行等。區域性商業銀行，如城市商業銀行，農村商業銀行，村鎮銀行，農村信用社等。B項，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。31.如果商業銀行資產分散于負相關或弱相關的多種行業、地區和信用等級的客戶，其資產組合的總體風險一般會（）。

A.增加

B.降低

C.不變

D.負相關

答案：B

解析：根據投資組合分散風險的原理，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差；當相關系數為負時，風險分散效果較好。32.貿易融資工具主要有（）。

A.保理

B.出口押匯

C.承諾

D.福費廷

E.信用證

答案：A,B,D,E

解析：主要的貿易融資工具包括：①信用證；②押匯；③保理；④福費廷。c項，承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，不是貿易融資工具。33.通知存款是指客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業銀行的存款。目前，銀行提供（）通知存款。

A.一天

B.三天

C.五天

D.七天

E.十天

答案：A,D

解析：無論是個人通知存款還是單位通知存款，目前，銀行提供的品種只有一天通知儲蓄存款和七天通知儲蓄存款。34.下列關于保險人的特征，不正確的是（）。

A.保險人可以是保險公司，也可以是其他代理機構

B.保險人有權收取保險費

C.保險人有履行承擔保險責任的義務

D.保險人有給付保險金的義務

答案：A

解析：保險人具有以下特征：①保險人僅指從事保險業務的保險公司，其資格的取得只能是符合法律的嚴格規定；②保險人有權收取保險費；③保險人有履行承擔保險責任或給付保險金的義務。35.()是指以銀行業金融機構為貸款人，以自然人個人為借款人，借、貸雙方簽訂借款合同，按約定貸款人向借款人提供貸款，借款人到期返還本金并支付利息的一種融資形式。

A.個人貸款

B.支付結算

C.代收代付

D.儲蓄消費

答案：A

解析：個人貸款是指以銀行業金融機構為貸款人，以自然人個人為借款人，借、貸雙方簽訂借款合同，按約定貸款人向借款人提供貸款，借款人到期返還本金并支付利息的一種融資形式。選項A正確。選項B，代收代付業務，是銀行利用自身的結算便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項的收付事宜的業務，例如代理各項公用事業收費、代理行政事業性收費和財政性收費、代理財政性補貼發放、代發工資、代扣住房按揭消費貸款還款等。選項C，支付結算業務是銀行代消費者清償債權債務、收付款項的一種傳統業務，是在銀行存款業務基礎上產生的中問業務，也是當前我國商業銀行業務量最大的一項中問業務。選項D，儲蓄存款指自然人在銀行開立賬戶存入資金或貨幣，由銀行出具存款憑證，記載一定期限、利率并按期給付利息的存款。36.某企業為其在建項目再次申請貸款，此時應提交的先決條件文件有()。

A.提款申請書

B.已正式簽署的建設合同

C.借款憑證

D.工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支證明

E.貸款用途證明文件

答案：A,C,D,E

解析：除首次放款外，以后的每次放款無須重復提交許多證明文件和批準文件等，通常只需提交的文件有：①提款申請書；②借款憑證；③工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支證明；④貸款用途證明文件；⑤其他貸款協議規定的文件。37.下列事件可能給商業銀行帶來信用風險的有（）。

A.借款人的外部信用評級從AA級降為A級

B.即期外匯交易中，交易對手因系統故障未能按期交割

C.自動取款機（ATM）未能正確按照客戶指令完成交易

D.借款人因經濟危機陷入經營困境

E.保函業務中因客戶未能履約承擔連帶責任

答案：A,D,E

解析：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。BC兩項屬于操作風險中的“系統缺陷”。38.根據《商業銀行公司治理指引》，商業銀行出現以下（）情形，應當嚴格限定高級管理人員績效考核結果及其薪酬。

A.資產質量出現波動

B.資本充足率未達到監管要求

C.公司治理整體評價下降

D.盈利水平低于同業

答案：B

解析：當商業銀行出現資本充足率等主要監管指標沒有達到監管要求、資產質量或盈利水平明顯惡化，以及出現其他重大風險時，應當嚴格限定高級管理人員績效考核結果及其薪酬。39.下列對綜合理財服務的理解，錯誤的是（）。

A.綜合理財服務中，銀行可以承擔一部分風險

B.與理財顧問服務相比，綜合理財服務更強調個性化

C.私人銀行業務屬于綜合理財服務中的一種

D.私人銀行業務不是個人理財業務

答案：D

解析：根據客戶類型(主要是資產規模)，理財業務可分為理財業務、財富管理業務和私人銀行業務三個層次，銀行為不同客戶提供不同層次的理財服務。其中私人銀行業務服務內容最為全面，除了提供金融產品外，更重要的是提供全面的服務。40.下崗失業人員小額擔保貸款遵循“擔保發放、微利貼息、按期償還”的原則。貸款對象特殊，主要為下崗失業人員再就業提供金融支持。（）

答案：錯

解析：下崗失業人員小額擔保貸款遵循“擔保發放、微利貼息、專款專用、按期償還”的原則。貸款對象特殊，主要為下崗失業人員再就業提供金融支持。41.士兵證、港澳居民往來內地通行證、臺灣居民往來大陸通行證、駕照都是申請個人住房貸款的合法有效身份證明。（）

答案：錯

解析：根據規定，申請個人住房貸款的，應提交的合法有效的身份證件包括居民身份證、戶口本、軍官證、警官證、文職干部證、港澳臺居民還鄉證、居留證件或其他有效身份證件。42.所謂“假個貸”，一般是指借款人并不具有真實的購房目的，采取各種手段套取銀行個人住房貸款的行為。“假個貸”行為具有若干共性特征，主要包括（）。

A.沒有特殊原因，滯銷樓盤突然熱銷

B.沒有特殊原因，樓盤售價與周圍樓盤相比明顯偏高

C.借款人對所購房屋位置、朝向、樓層、戶型、交房時間等與所購房屋密切相關的信息不甚了解

D.借款人首付款非自己交付或實際沒有交付

E.借款人集體中斷還款

答案：A,B,C,D,E

解析：“假個貸”行為具有若干共性特征，包括沒有特殊原因，滯銷樓盤突然熱銷；沒有特殊原因，樓盤售價與周圍樓盤相比明顯偏高；開發企業員工或關聯方集中購買同一樓盤，或一人購買多套；借款人收入證明與年齡、職業明顯不相稱，在一段時間內集中申請辦理貸款；借款人對所購房屋位置、朝向、樓層、戶型、交房時間等與所購房屋密切相關的信息不甚了解；借款人首付款非自己交付或實際沒有交付；多名借款人還款賬戶內存款很少，還款日前由同一人或同一單位進行轉賬或現金支付來還款；開發商或中介機構代借款人統一還款；借款人集體中斷還款。43.我國商業銀行建立的治理架構包括的層面有（）。

A.以股東會為流動性風險管理最終責任承擔者的決策層面

B.以總行的高級管理層構成的執行和組織管理層面

C.以總分行的各個風險管理職能部門為基礎的風險管理執行和報告層面

D.以董事會為流動性風險管理最終責任承擔者的決策層面

E.以監事會為流動性風險管理的監督和評價層面

答案：B,C,D

解析：商業銀行基本建立起流動性風險管理的三個層面的治理架構，分別是以董事會為流動性風險管理最終責任承擔者的決策層面，以總行的高級管理層構成的執行和組織管理層面，以及以總分行的各個風險管理職能部門為基礎的風險管理執行和報告層面。44.家庭債務管理中，關于借貸活動的決策，說法正確的有()。

A.需了解客戶的借貸目的

B.以未來的還貸能力為出發點

C.對客戶家庭財務進行全面評估

D.為杠桿投資設計止損機制

E.定期分析債務的量化管理

答案：A,B,C,D

解析：家庭債務管理包括借貸活動的決策、債務的量化管理這兩個方面的內容。E項屬于債務量化管理的內容。45.下列關于我國養老保障制度的說法，正確的是()。

A.國家基本養老金計劃覆蓋面廣泛，保障程度較高

B.解決養老金缺口問題對國家基本養老金計劃提出了一定壓力

C.個人養老儲蓄已經形成制度化

D.現有的養老保險體系對保證退休者退休生活品質還存在較大缺口

E.制定退休規劃舉足輕重，任重而道遠

答案：B,D,E

解析：A項，就我國現狀而言，國家基本養老金計劃覆蓋面還有限，保障程度也較低；C項，個人養老儲蓄還沒有形成制度化，很多人沒有對自己的養老問題作出財務制度安排。46.定期存款和活期存款是按照（）區分的。

A.存款幣種不同

B.客戶類型不同

C.存款期限不同

D.賬戶種類不同

答案：C

解析：活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。47.經銷商和借款人相互勾結，采取降低車輛合同價格、簽訂與實際買賣的汽車型號不同的購車合同等方式虛報車價，并以該價格向銀行申請貸款，致使購車人實質上以零首付甚至負首付形式購買汽車，使銀行利益受損。（）

答案：錯

解析：經銷商和借款人相互勾結，采取提高車輛合同價格、簽訂與實際買賣的汽車型號不同的購車合同等方式虛報車價，并以該價格向銀行申請貸款，致使購車人實質上以零首付甚至負首付形式購買。一般只有提高合同車價，才能從貸款銀行貸到更多的款項，從而使銀行利益受損。48.下列關于債券違約風險的說法中，錯誤的是()。

A.違約風險又稱信用風險

B.違約風鹼一般由于發行者經營狀況不佳、財務狀況惡化或信譽不高帶表的風險

C.不同發行者發行債券的違約風險不同

D.國債的違約風險通過信用評級表示

答案：D

解析：一般來說，國債的違約風險最低，因此一般也被稱為無風險債券，公司債券的違約風險相對較高。公司債券的違約風險一般通過信用評級表示。49.根據相關法律法規，下列銀行機構稱謂中屬于企業法人的有（）。

A.中國銀行天津分行

B.中國工商銀行股份有限公司

C.花旗銀行(中國)有限公司

D.蘇格蘭皇家銀行北京代表處

E.中國農業銀行北京分行

答案：B,C

解析：中國工商銀行股份有限公司和花旗銀行(中國)有限公司分別屬于股份有限公司和外商獨資銀行，均為企業法人。ADE三項，銀行分行和代表處都屬于法人的分支機構，分支機構在法律上不具備獨立的法人資格，經營上接受總部的管理和指導。

50.市值重估包括盯市和盯模兩種方法。（）

答案：對

解析：略。51.市場環境分析的SWOT方法包括（）。

A.優勢

B.劣勢

C.機遇

D.威脅

E.成果

答案：A,B,C,D

解析：SWOT分析方法中的S(Strength)表示優勢，w(weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。52.根據經濟合作與發展組織的公司治理準則，治理結構框架應當做到()。

A.有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行問責制

B.維護股東的權利，確保小股東和外國股東在內的全體股東受到平等待遇

C.確認利益相關者的合法權利

D.保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息

E.確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監管

答案：B,C,D,E

解析：根據經濟合作與發展組織的公司治理準則，治理結構框架應當做到維護股東的權利，確保小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇，確認利益相關者的合法權利，保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息，確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監管，所以B、C、D、E正確；A項屬于巴塞爾委員會認為商業銀行公司治理應遵循的原則之一。53.監管機構關于商業銀行數據靈活性的要求，不包括（）。

A.能夠滿足內部需求以及監管問詢的要求

B.要能夠生成客制化數據，適應監管要求變化，適應組織架構變化和新業務

C.銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數據

D.銀行生成的匯總風險數據應該有針對性地滿足壓力／危機情境下風險管理報告的需要

答案：C

解析：對于商業銀行數據的靈活性，巴塞爾委員會要求：銀行生成的匯總風險數據應該有針對性地滿足風險管理報告的需要，包括壓力／危機情境下的需要、內部需求以及監管問詢的要求。加總流程的靈活性是指能夠生成客制化數據，適應監管要求變化，適應組織架構變化和新業務。除生成總的風險敞口外，還要具有按監管要求生成數據子集的能力，例如敞口的國別、行業分布，同時強調了“指定日期”，也就變相要求了數據的靈活性。C項屬于數據完整性的要求。54.“對產能過剩行業、高耗能、高污染行業應適當上收審批權限”，這種授權形式屬于（）。

A.按授信品種劃分

B.按授權人劃分

C.按客戶風險評級授權

D.按行業進行授權

答案：C

解析：受托支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。55.在經濟學中，由于事前信息不對稱，銀行將優質客戶拒之門外的現象是一種。

A、操作風險

B、道德風險

C、逆向選擇

D、信用風險

答案：C56.商業銀行開展存款業務時，計算利息時的E1利率通常用年利率除以計息天數365天。（）

A.√

B.×

答案：錯

解析：人民幣存款利率的換算方式是，日利率=年利率／360；月利率=年利率／12。57.審慎經營規則是銀監會對銀行業金融機構提出的核心經營目標。（）

答案：對

解析：審慎經營規則是銀監會對銀行業金融機構提出的核心經營目標，包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、資產流動性等內容。58.整頓是指債務人同債權人會議達成的和解協議生效后，由（）負責主持并采取措施，力求使瀕臨破產的企業復蘇并能夠執行和解協議的制度。

A.債務人

B.銀行

C.債務人的上級主管部門

D.政府部門

答案：C

解析：整頓是債務人的上級主管部門負責主持。59.催收成本較高、單位時間內催收戶數有限，但是催收效率較高的催收方式是（）。

A.電子批量催收

B.以物抵債

C.人工催收

D.法律催收

答案：C

解析：人工催收是催收員通過致電債務人或者上門訪問債務人等形式主張債權。與電子批量催收相比，人工催收的成本較高、單位時間內催收戶數有限，但是催收效率較高，適用于金額較大、逾期時間較長、客戶還款意愿較低的賬戶催收。60.商業銀行的流動性風險管理體系通常包括（）六個關鍵要素。

A.組織架構

B.管理流程

C.規章制度

D.內部控制

E.危機處理

答案：B,D,E

解析：商業銀行的流動性風險管理體系通常包括治理架構、政策制度、管理流程、內部控制、信息系統和危機處理六個關鍵要素。

61.商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化顧問服務被稱為（）。

A.個人理財業務

B.理財顧問服務

C.理財計劃

D.綜合理財服務

答案：B

解析：理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化顧問服務。62.貸款總結評價的內容包括（）。

A.貸款客戶選擇評價

B.貸款綜合效益評價

C.貸款方式選擇評價

D.貸款管理中出現問題的原因

E.貸款管理中出現問題的解決措施

答案：A,B,C,D,E

解析：貸款總結評價的內容主要包括：①貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結。②貸款管理中出現的問題及解決措施。分析出現問題的原因．說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經驗，防范同類問題重復發生，對發生后的妥善處理提出建議。③其他有益經驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。63.下列關于資本資產定價(CAPM)模型的假設，錯誤的是()。

A.存在許多投資者

B.所有投資者行為都是理性的

C.投資者的投資期限相同

D.市場環境是有摩擦的

答案：D

解析：D項，資本資產定價模型假設資本市場是完全有效的市場，沒有任何摩擦阻礙投資。64.根據《關于進一步規范商業銀行個人理財業務有關問題的通知》的規定，商業銀行應加強對理財業務人員的持續專業培訓和職業操守教育，要建立問責制，對發生多次或較嚴重誤導銷售的業務人員，應進行的處理包括（）。

A.罰款

B.記過

C.追究管理負責人的責任

D.開除

E.及時取消其相關從業資格

答案：C,E

解析：根據《關于進一步規范商業銀行個人理財業務有關問題的通知》的規定，商業銀行應建立理財從業人員持證上崗管理制度，完善理財業務人員的處罰和退出機制，加強對理財業務人員的持續專業培訓和職業操守教育，要建立問責制，對發生多次或較嚴重誤導銷售的業務人員，及時取消其相關從業資格，并追究管理負責人的責任。65.根據《中華人民共和國行政強制法》，以下表述錯誤的是（）。

A.行政強制措施不得委托，也不得由行政機關不具備資格的其他人員實施

B.實施凍結存款、匯款的，凍結存款、匯款的數額應當與違法行為涉及的金額相當

C.實施查封、扣押的，必要時可以查封、扣押公民個人及其所扶養家屬的生活必需品

D.實施查封、扣押的，查封、扣押限于涉案的場所、設施或者財物，不得查封、扣押與違法行為無關的場所、設施或者財物

答案：C

解析：C項，根據《中華人民共和國行政強制法》的規定，行政強制措施不得查封、扣押公民個人及其所扶養家屬的生活必需品。66.下列選項中，不能通過項目現金流量表計算的指標是()。

A.投資回收期

B.內部收益率

C.流動比率

D.凈現值

答案：C

解析：現金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現金流量表，可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等評價指標；②自有資金現金流量表，該表可用于計算自有資金的內部收益率、凈現值等指標。

67.下列債券不可上市流通的是（）。

A.記賬式國債

B.憑證式國債

C.金融債券

D.無記名(實物)國債

答案：B

解析：憑證式國債是一種國家儲蓄債，不能上市流通，從購買之日起計息。在持有期內，持券人如遇特殊情況需要提取現金，可以到購買網點提前兌取。68.理財規劃書的封面上可以打上的內容不包括（）。

A.客戶的名字

B.客戶的工作單位

C.理財師的名字

D.制作完成的日期

答案：B

解析：封面上可以打上客戶的名字，理財師的名字，制作完成日期。69.某公司目前正與一家風險投資公司談判并購事宜，并以其法人股權為質押向銀行申請質押貸款，下面是按不同形式確定的法人股權價值，則銀行應確定質押品的公允價值為（）。

A.公司最近一期經審計的財務報告中標明法人股權的價值為600萬元

B.以公司最近一年的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值為520萬元

C.公司與并購方談判質押品價格為550萬元

D.公司向銀行提交的價格580萬元

答案：B

解析：對于沒有明確市場價格的質押品，應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：公司最近一期經審計的財務報告中標明的質押品的凈資產價格；以公司最近的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值；如果公司正處于重組、并購期，可以交易雙方最新的談判價格作為參考。70.流動性對銀行很重要，可以說它是銀行的一種資產。（）

答案：對

解析：流動性對銀行很重要，可以說它是銀行的一種資產，本題記憶即可。71.《巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，可采用（）等與數據基礎一致的技術估計平均違約概率。

A.風險評估模型

B.外部環境分析

C.內部違約經驗

D.映射外部數據

E.統計違約模型

答案：C,D,E

解析：《巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，可采用內部違約經驗、映射外部數據和統計違約模型等與數據基礎一致的技術估計平均違約概率，可選擇一項主要技術，輔以其他技術作比較，并進行可能的調整，確保估值能準確反映違約概率。72.在經濟周期的下降階段，食品業的銷售收入和利潤會（）。

A.上升

B.下降

C.基本穩定

D.難以預測

答案：C

解析：食品業屬于防守型行業，防守型行業所提供的產品需求相對穩定，不受經濟周期變化影響，無論在經濟周期上升階段或下降階段，由于穩定的需求和價格，行業的銷售收入和利潤會呈現基本穩定的態勢。73.在行市有利于買方時，買方將買入（）期權，可以獲得在期權合約有效期內按某一具體履約價格購買一定數量某種外匯的權利。

A.看跌

B.看漲

C.雙向

D.賣出

答案：B

解析：投資者一般在預期價格上升時購入看漲期權，而賣出者預期價格會下跌；投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權，而賣出者預期價格會上升。74.陳小姐將1萬元用于投資某項目，該項目的預期收益率為10％，項目投資期限為3年，每年支付一次利息，假設該投資人將每年獲得的利息繼續投資，則該投資人三年投資期滿將獲得的本利和為（）元。

A.13310

B.13000

C.13210

D.13500

答案：A

解析：根據復利終值的計算公式，可得：FV=PV×(1+r)t=10000×(1+10％)3=13310(元)。75.受要約人對要約的內容作出實質性變更，要約失效。（）

答案：對

解析：有下列情形之一的，要約失效：①拒絕要約的通知到達要約人；②要約人依法撤銷要約；③承諾期限屆滿，受要約人未作出承諾；④受要約人對要約的內容作出實質性變更。76.擠兌行為使商業銀行面臨()。

A.利率風險

B.操作風險

C.流動性風險

D.市場風險

答案：C

解析：流動性風險是指商業銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產增長或其他業務發展需要的風險，擠兌行為使銀行面臨流動性風險。77.匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票．

答案：錯

解析：商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。78.理財師與客戶建立信任關系需要注意的內容包括()。

A.明確自身定位，樹立專業形象

B.關注客戶的資產狀況

C.關注自身禮儀

D.注意自己的工作狀態

E.強調銀行等金融機構的服務理念

答案：A,C,D

解析：理財師與客戶建立信任關系需要注意的內容包括：(1)明確自身定位，樹立專業形象。(2)關注自身禮儀和工作的狀態。79.下列各項罪名中，不屬于金融犯罪的是（）。

A.信用證詐騙罪

B.洗錢罪

C.非法經營罪

D.非法吸收公眾存款罪

答案：C

解析：金融犯罪，是指行為人違反國家金融管理法規，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失，根據《刑法》的規定應受懲罰的行為。選項C，“非法經營罪”屬于擾亂市場秩序罪，如果經營的是金融相關事項，可能涉嫌金融犯罪。80.下列不屬于貸款承諾業務的是（）。

A.項目貸款承諾

B.客戶授信額度

C.融資租賃

D.開立信貸證明

答案：C

解析：承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。貸款承諾指應客戶的申請，銀行對項目進行評估論證，在項目符合銀行信貸投向和貸款條件的前提下，對客戶承諾在一定的有效期內，提供一定額度和期限的貸款，用于指定項目建設或企業經營周轉。貸款承諾業務可以分為：項目貸款承諾、客戶授信額度和票據發行便利及信貸證明。81.個人商用房貸款的貸款審查應重點關注調查人的盡職情況和借款人的（）。

A.償還能力

B.誠信狀況

C.擔保情況

D.抵(質)押比率

E.貸款風險因素

答案：A,B,C,D,E

解析：貸款審查應對貸款調查內容的合法性、合理性、準確性進行全面審查，重點關注調查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔保情況、抵(質)押比率、貸款風險因素、風險程度等。

82.下列對保證人資格審查的做法中，正確的是（）。[2010年5月真題]

A.應盡可能避免連環擔保

B.股份制企業的保證人還需提供股東大會的授權書

C.自然人不可以作為公司貸款的保證人

D.只允許企業法人作保證人

答案：A

解析：在對保證人資格審查中，保證人應是具有代為清償能力的企業法人或自然人，企業法人應提供其真實營業執照及近期財務報表；保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書。應盡可能避免借款人之間相互擔保或連環擔保。

83.股票持有者可通過()將股票轉讓和出售。

A．退還股本

B．在股票市場出售

C．在股票市場轉讓

D．在證券市場轉讓和出售

答案：D

解析：D股票是股份有限公司公開發行的、用以證明投資者的股東身份和權益并據以獲得股息和紅利的憑證。一經認購，持有者不能以任何理由要求退還股本，只能通過證券市場將股票轉讓和出售。故選D。84.個人住房貸款業務中，下列不屬于“假個貸”防控措施的是()。

A.加強一線人員建設，嚴把貸款準入關

B.進一步完善風險保證金制度

C.準確把握借款人的還款能力

D.積極利用法律手段，追究當事人刑事責任

答案：C

解析：“假個貸”的防控措施包括：(1)加強一線人員建設，嚴把貸款準入關：(2)進一步完善個人住房貸款風險保證金制度：(3)要積極利用法律手段，追究當事人刑事責任，加大“假個貸”的實施成本。85.下列關于商業銀行開展個人理財業務的表述，正確的是（）。

A.商業銀行個人理財業務人員每年的培訓時間不少于24小時

B.商業銀行開展個人理財業務，可以通過口頭形式約定

C.商業銀行可以自行調整理財業務協議中的規定

D.商業銀行向社會公布受理客戶投訴的方式

答案：D

解析：選項A、B，根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第20、第21條的規定，商業銀行個人理財業務人員每年的培訓時間應不少于20小時，商業銀行開展個人理財業務，應與客戶簽訂合同，明確雙方的權利與義務，并根據業務需要簽署必要的客戶委托授權書和其他代理客戶投資所必需的法律文件；選項C，根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第35條的規定，未經客戶書面許可，商業銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。86.對企業經營狀況的分析，主要是對（）進行分析。

A.利稅水平

B.產銷率

C.產品信譽

D.市場占有率

E.產品優良率

答案：A,B,D,E

解析：對企業經營狀況的分析，主要包括企業目前的利稅水平、產銷率、市場占有率、產品優良率，并據此全面評估與分析投資者的經營狀況。故本題選ABDE。87.下列自然人屬于完全民事行為能力人的有（）。

A.30周歲的甲，沒有正式的收入來源

B.17周歲的乙，以自己的勞動收入為主要生活來源

C.15周歲的丙，以自己的勞動收入為主要生活來源

D.不能完全辨認自己行為的精神病人丁

E.智力超高的12周歲兒童戊

答案：A,B

解析：根據《民法通則》第11條的規定，十八周歲以上的公民是成年人，具有完全民事行為能力，可以獨立進行民事活動，是完全民事行為能力人。十六周歲以上不滿十八周歲的公民，以自己的勞動收入為主要生活來源的，視為完全民事行為能力人。選項C、E，根據《民法通則》第12條第1款的規定，十周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人，可以進行與他的年齡、智力相適應的民事活動；選項D，根據《民法通則》第13條第2款的規定，不能完全辨認自己行為的精神病人是限制民事行為能力人，可以進行與他的精神健康狀況相適應的民事活動。88.（）是《巴塞爾新資本協議》的第二支柱。

A.法律法規

B.監督檢查

C.最低資本要求

D.市場紀律

答案：B

解析：第二版巴塞爾資本協議構建了“三大支柱”的監管框架，其中，“最低資本要求”是第一支柱；“監督檢查”是第二支柱；“市場紀律”是第三支柱。89.下列關于機動車輛第三者責任保險的說法正確的是（）。

A.保險責任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發生的損失

B.酒后駕車導致的第三者責任損失，保險人不負責賠償

C.副駕駛位置上的人員在交通事故中發生的損失，也在保險責任范圍內

D.是一種強制保險

答案：B

解析：機動車商業第三者責任保險承保被保險人或其允許的合格駕駛人員在使用被保險車輛過程中，因發生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財產直接損毀而依法或依據保險合同應承擔經濟賠償責任，超過機動車交通事故責任強制保險各分項賠償限額以上的部分。該險種是一種商業保險。

90.銀行監管的非現場監管和現場檢查兩種方式相互補充、互為依據，在監管活動中發揮著不同的作用，具體包括()。

A.現場檢查結果將提高非現場監管的質量

B.通過現場檢查修正非現場監管結果

C.通過非現場監管系統收集到全面、可靠和及時的信息，大大減少現場檢查的工作量

D.非現場監管對現場檢查的指導作用

E.非現場監管工作還要對現場檢查發現的問題和風險進行持續跟蹤監測，督促被監管機

構的整改進度和情況，從而加強現場檢查的有效性

答案：A,B,C,D,E

解析：銀行監管的非現場監管和現場檢查兩種方式相互補充、互為依據，在監管活動中發揮著不同的作用：(1)通過非現場監管系統收集到全面、可靠和及時的信息，大大減少現場檢查的工作量。(2)非現場監管對現場檢查的指導作用。(3)現場檢查結果將提高非現場籃管的質量。(4)通過現場檢查修正非現場籃管結果。(5)非現場監管工作還要對現場檢查發現的問題和風險進行持續跟蹤監測，督促被監管機構的整改進度和情況，從而加強現場檢查的有效性。91.下列選項中，可能導致企業借款需求增加的有()。

A.利潤率由正轉負

B.季節性銷售增長

C.資產效率的提高

D.固定資產擴張

E.商業信用減少

答案：A,B,D,E

解析：總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。92.在現金流量分析中，現金流的內容包括()。

A.并購活動的現金流

B.經營活動的現金流

C.投資活動的現金流

D.融資活動的現金流

E.貸款活動的現金流

答案：B,C,D

解析：現金流是指現金在企業內的流入和流出，分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。93.資產凈利率的計算公式是（）。

A.資產凈利率=凈利潤÷[(期初資產總額+期末資產總額)÷2]×100％

B.資產凈利率=[(銷售收入-銷售成本)÷銷售收入]×100％

C.資產凈利率=(凈利潤÷平均總資產)×100％

D.資產凈利率=(凈利潤÷銷售收入)×100％

答案：A

解析：略。94.個人汽車貸款的貸款額度是根據借款人所購汽車價格確定的，其中新車的價格是指（）。

A.汽車實際成交價格與貸款銀行認可的評估價格中的低者

B.汽車實際成交價格

C.貸款銀行認可的評估價格

D.汽車實際成交價格與汽車生產商公布價格中的低者

答案：D

解析：汽車價格，對于新車是指汽車實際成交價格與汽車生產商公布價格中的低者；對于二手車是指汽車實際成交價格與貸款銀行認可的評估價格中的低者。上述成交價格均不得含有各類附加稅費及保費等。95.對金融衍生品而言，對手違約造成的損失會小于衍生品的名義價值（NotionalPrice），因此潛在的風險損失可以忽略不計。（）

答案：錯

解析：信用風險對基礎金融產品和衍生產品的影響不同，對基礎金融產品而言，信用風險造成的損失最多是其債務的全部賬面價值；而對衍生產品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。96.關于市場準入的說法，不正確的是（）。

A.市場準人是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制

B.機構準入是指依據法定標準，批準銀行機構法人或其分支機構的設立

C.業務準人是指按照營利性原則，批準銀行機構的業務范圍和開辦新的業務品種

D.高級管理人員的準人，是指對銀行機構高級管理人員任職資格的核準或認可

答案：C

解析：業務準入是指按照審慎性標準，批準銀行機構的業務范圍和開辦新的業務品種。97.商業銀行聲譽風險管理政策中，不必要進行定期的內部審計和現場檢查。（）

答案：錯

解析：商業銀行必須通過定期的內部審計和現場檢查，保證聲譽與風險管理政策的執行效果。98.貸款發放后，關于對保證人保證意愿的監控，做法錯誤的是（）。[2009年6月真題]

A.應密切注意保證人的保證意愿是否出現改變跡象

B.如保證人與借款人的關系發生變化，要密切注意保證人是否愿意繼續擔保

C.主要關注保證人與借款人關系變化后的結果，不關注變化的原因

D.保證人與借款人關系發生變化后，應判斷貸款的安全|生是否受到實質影響

答案：C

解析：貸款發放后，銀行應密切關注保證人的保證意愿是否出現改變的跡象：如保證人和借款人的關系出現變化，保證人是否出現試圖撤銷和更改擔保的情況。同時還應分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質影響并采取相關措施。99.如果將β為0．75的股票增加到市場組合中，那么市場組合的風險()。

A.肯定將上升

B.肯定將下降

C.將無任何變化

D.可能上升也可能下降

答案：B

解析：若資產組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則β系數就小于1。股票β為0．75，說明其風險小于市場組合，當加入市場組合，會導致組合的風險減少。100.為保證個人信用信息基礎數據庫的正常運行，（）在總結實踐經驗的基礎上，從實際需要出發，從建立單項法規開始，逐步完善征信法制。

A.三部委

B.銀監會

C.國務院

D.中國人民銀行

答案：D

解析：為保證個人信用信息基礎數據庫的正常運行，中國人民銀行在總結實踐經驗的基礎上，從實際需要出發，從建立單項法規開始，逐步完善征信法制。101.()是指高于債券面額的價格發行的債券。

A、債券的面值發行

B、平價發行

C、溢價發行

D、折價發行

答案：C

解析：C

溢價發行是指高于債券面額的價格發行的債券。102.信用卡分期業務中的商場分期業務，收銀員按照持卡人要求的期數在專門的POS機上刷卡消費，其中期數不包括（）。

A.3期

B.6期

C.12期

D.48期

答案：D

解析：信用卡分期業務中的商場分期業務，收銀員按照持卡人要求的期數在專門的POS機上刷卡消費，其中期數包括3期、6期、12期等，少數商場支持24期。103.銀行在采取所有可能措施和實施必要程序之后，（），銀行經追償后仍無法收回的債權，可認定為呆賬。

A.借款人和擔保人依法宣告破產，并終止法人資格

B.借款人遭受重大自然災害，損失巨大且不能獲得保險補償

C.借款人完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法吊銷營業執照

D.借款人完全停止經營活動，連續兩年以上未參加工商年檢

E.借款人觸犯刑律，依法受到制裁．其財產不足以歸還所借債務，又無其他債務承擔者

答案：A,B,C,D,E

解析：銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權或者股權可認定為呆賬：①借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權；②借款人遭受重大自然災害或意外事故．損失巨大且不能獲得保險補償．或者以保險賠償后．確實無力償還部分或者全部債務，銀行對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權；③借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權；④借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未進行工商登記或連續兩年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權：⑤借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足以歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經追償后確實無法收回的債權；⑥另行規定的其他情況。故選項A、B、C、D、E均符合題意。104.商業銀行經核查后，發現異議信息確實有誤的，應（）。

A.向征信服務中心報送更正信息

B.向個人報送更正信息

C.向征信服務中心報送程序優化建議

D.檢查個人信用信息報送程序

E.對后續報送的其他個人信用信息進行檢查

答案：A,D,E

解析：異議信息確實有誤的，商業銀行應當采取以下措施：①應當向征信服務中心報送更正信息；②檢查個人信用信息報送的程序；③對后續報送的其他個人信用信息進行檢查，發現錯誤的，應當重新報送。105.根據經驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過（）為宜。

A.40％

B.50％

C.60％

D.70％

答案：D

解析：根據經驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過70％為宜，在有貸款本息負擔的情況下，以不超過50％為宜。106.在個人住房貸款中，借款人的信用風險主要表現為（）。

A.政策風險

B.還款意愿風險

C.擔保風險

D.還款能力風險

E.訴訟時效風險

答案：B,D

解析：借款人的還款能力與還款意愿對銀行個人住房貸款的安全有著至關重要的作用。借款人的信用風險主要表現為還款能力風險和還款意愿風險兩個方面。107.貸款利率的種類包括（）。

A.本幣貸款利率和外幣貸款利率

B.浮動利率和固定利率

C.法定利率、行業公定利率和市場利率

D.基準利率和非基準利率

E.差別利率和非差別利率

答案：A,B,C

解析：貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格，貸款利率的種類包括本幣貸款利率和外幣貸款利率、浮動利率和固定利率、法定利率、行業公定利率和市場利率。108.下列關于客戶營運能力指標的說法中，正確的有（）。

A.總資產周轉率越高，通常表明客戶盈利能力越強

B.營運能力分析常用的比率主要有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等，統稱為效率比率

C.應收賬款周轉率越高，其應收賬款回收期越短

D.存貨持有天數減少，不是因為采購過量就是因為呆滯積壓存貨比重較大，因此存貨周轉率越快越好

E.一般來說企業在進行大規模固定資產重置后，其固定資產周轉率同比會有所下降

答案：A,B,C,E

解析：D項，存貨持有天數減少，說明客戶可能耗用量或銷量增加。存貨周轉率并非越快越好，過快的、不正常的存貨周轉率，也可說明客戶沒有足夠的存貨可供耗用或銷售，或是采購次數過于頻繁，批量太小等。109.小馬大學剛畢業，經濟尚未穩定，如果現在他欲初次貸款購房，應采取（）。

A.到期一次還本付息法

B.等額本息還款法

C.等額本金還款法

D.等比累進還款法

答案：D

解析：等比累進還款法是將整個還款期按一定的時間段劃分，每個時間段比上一時間段多(少)還約定的固定比例，而每個時間段內每月須以相同的償還額歸還貸款本息的一種還款方式。這種還貸方式十分受新婚夫婦和開始創業的年輕人的歡迎，能夠為有潛力的青年人購房者緩解眼前暫時的資金不足。110.以下投資工具中，不屬于固定收益投資工具的是()。

A.銀行存款

B.普通股

C.公司債券

D.優先股

答案：B

解析：普通股的收益不是固定的，股息的分配隨公司盈利狀況的變化而變化。優先股的性質與債券類似，股利固定，且股息分配先于普通股。111.根據《銀行業消費者權益保護工作指引》的規定，銀行業金融機構應當了解銀行業消費者的風險偏好和風險承受能力，提供相應的產品和服務，不得主動提供與銀行業消費者風險承受能力不相符合的產品和服務。()

答案：對

解析：《銀行業消費者權益保護工作指引》第十一條規定，“銀行業金融機構應當了解銀行業消費者的風險偏好和風險承受能力，提供相應的產品和服務，不得主動提供與銀行業消費者風險承受能力不相符合的產品和服務。”112.下列不屬于評估風險管理效果這一工作包括的內容的是()。

A.風險覆蓋評估

B.可行性評估

C.整體性評估

D.單項評估

答案：D

解析：評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。這一工作包括以下三個方面的內容：①風險覆蓋評估；②可行性評估；③整體性評估。113.甲以其正在建造的一棟大樓作為抵押向銀行貸款，雙方簽訂書面抵押合同，該抵押合同自（）時起生效。

A.登記

B.合同簽訂

C.大樓建成

D.大樓交付

答案：B

解析：《物權法》建立抵押合同成立與抵押權設立分離的機制，即抵押合同可以先生效，而抵押權設立則需經過一定的法定手續后方能生效。《物權法》規定，以該法第一百八十條第一款第一項至第三項規定的財產或者第五項規定的正在建造的建筑物抵押的，應當辦理抵押登記。抵押權自登記時設立。114.《中華人民共和國票據法》中所指的票據不包括（）。

A.發票

B.匯票

C.支票

D.本票

答案：A

解析：票據，是指出票人依法簽發，由自己無條件支付或委托他人無條件支付一定金額的有價證券。按照《票據法》的規定，票據包括匯票、本票、支票。115.在商業銀行的經營過程中，()決定其風險承擔能力。

A.資本規模和商業銀行的盈利水平

B.資產規模和商業銀行的風險管理水平

C.資本金規模和商業銀行的風險管理水平

D.資本金規模和商業銀行的盈利水平

答案：C

解析：在商業銀行的經營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：①資本金規模；②商業銀行的風險管理水平。116.流動性覆蓋率旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在銀監會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少（）日的流動性需求。

A.10

B.15

C.20

D.30

答案：D

解析：流動性覆蓋率旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在銀監會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30日的流動性需求。117.甲企業向乙企業買了一批貨物，約定由乙企業負責運送，甲企業負責對貨物投保，甲企業根據約定與某保險公司簽訂了保險合同。貨物運輸過程中，乙企業運送貨物的船舶與丙公司的船只發生碰撞，導致貨物和船只均受損，經調查，本次碰撞事故丙公司船舶負主要責任，對此，下列說法錯誤的是（）。

A.甲企業有權請求保險公司賠償保險金

B.甲企業有權要求丙公司賠償損害

C.乙企業有權請求保險公司賠償保險金

D.保險公司賠償保險金后，享有對丙公司的追償權

答案：C

解析：乙企業既不是投保人，又不是保險合同的受益人，無權請求保險公司支付保險金。118.在項目評估中，商業銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內容包括（）。

A.項目投資估算是否合理

B.項目設備選擇是否合理

C.項目的盈利能力和清償能力

D.項目總投資及構成的合理性

E.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況

答案：A,D,E

解析：項目投資估算與資金籌措評估的內容包括：①項目投資(含建設投資和流動資金)估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規定；③各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。119.全國學生貸款管理中心向各商業銀行總行發放國家助學貸款風險補償金的依據是（）。

A.中央部門所屬高校國家助學貸款實際發放匯總表

B.各貸款銀行總行提供的貼息申請書

C.經辦行總行提交的“風險補償金申請書”、“中央部門所屬高校國家助學貸款實際發放匯總表”、“中央部門所屬高校國家助學貸款風險補償金確認書”

D.“中央部門所屬高校國家助學貸款實際發放匯總表”和“各貸款銀行總行提供的貼息申請書”

答案：C120.銀行本票是銀行簽發的，承諾在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。（）

A.√

B.×

答案：對

解析：銀行本票屬于傳統結算方式中的一種，是銀行簽發的，承諾在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。121.下列關于個人汽車貸款審批的說法，不正確的是（）。

A.貸款審批人應從銀行利益出發審查每筆個人汽車貸款的合規性、可行性及經濟性

B.對不同意貸款的，貸款審批人不必寫明拒批理由

C.確保符合轉授權規定，對于單筆貸款超過經辦行審批權限的，必須逐筆將貸款申請及經辦行審批材料報上級行進行后續審批

D.貸款審批人簽署審批意見后，應將審批表連同有關材料退還業務部門

答案：B

解析：B項，貸款審批人應根據審查情況簽署審批意見，對不同意貸款的，應寫明拒批理由。122.借款合同簽訂后。借款人不得將債務轉讓給第三人。（）

答案：錯

解析：在征得貸款人的同意后，借款人可以將債務全部或部分轉讓給第三人。123.以下關于借款人資金結構表述，正確的是（）。

A.資金結構不合理將導致償債能力比較低

B.季節性生產企業主要需求集中在長期資金

C.生產制造企業更多需要的是短期資金

D.企業總資產利潤率高于長期債務成本時，應降低長期債務比重

答案：A

解析：季節性生產企業需要的是短期資金，B項說法錯誤；生產制造企業更需要長期資金，C項說法錯誤；企業總資產利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業獲得財務杠桿收益，從而提高企業權益資本收益率，D項說法錯誤。故本題選A。

124.下列選項中，不屬于市場風險內部模型法框架下利率風險的是()。

A.無風險利率

B.一信用利差風險

C.特定風險

D.股票風險

答案：D

解析：在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。其中，利率風險包括一風險和特定風險，一風險又包括無風險利率和一信用利差風險。125.甲公司是一家以生產貨物為主的生產企業，年不含稅銷售收入為170萬元，可抵扣購進貨物的金額為100萬元。

如果把甲公司分設為兩個獨立核算的企業，使其銷售額分別為90萬元和80萬元，本年應納增值稅額為()萬元。

A.5．1

B.11．9

C.13．6

D.15．3

答案：B

解析：企業通過將企業分設為兩個獨立核算的企業，使其銷售額分別為90萬元和80萬元，年應稅銷售額均在50萬元以上，為一般納稅人，適用稅率為17％，購進貨物取得扣稅憑證可以作為進項稅抵扣。分設后的應納稅額為11．9萬元[=(90+80-100)X17％]，可節約稅款0萬元(=11．9-11．9)。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.邱先生在購買保險的時候，發現保險合同中所載明的風險一般是在()的基礎上可測算的且當事人雙方均無法控制風險事故發生的純粹風險。

A.概率論中的大數法則

B.高等數學

C.利息理論和數理統計

D.概率論和利息理論

答案：A

解析：現代的保險基于概率論中的大數法則。因為人們在長期實踐中發現，隨機現象(如人的死亡、汽車發生交通事故)的大量重復中往往出現幾乎必然的規律。也就是說風險數量越多，實際損失的概率會越穩定，保險人就能夠通過這一規律計算保險費率。2.對區域經濟發展水平和發展階段的分析是通過縱向比較，明確區域經濟發展水平，確定其所處的發展階段，為區域發展的戰略決策提供依據。（）

答案：錯

解析：對區域經濟發展水平和發展階段的分析主要是在建立經濟發展水平量度標準的基礎上，通過橫向比較，明確區域經濟發展水平，確定其所處的發展階段，為區域發展的戰略決策提供依據。3.為了保證個人信用信息的合法使用，保護個人的合法權益，中國人民銀行采取了（）等措施，保護個人隱私和信息安全。

A.授權查詢

B.限定用途

C.保障安全

D.違規處罰

E.查詢記錄

答案：A,B,C,D,E

解析：為了保證個人信用信息的合法使用，保護個人的合法權益，中國人民銀行采取了授權查詢、限定用途、保障安全、查詢記錄、違規處罰等措施，保護個人隱私和信息安全。4.商業銀行的戰略規劃應當定期審核或修正，以適應不斷發展變化的市場環境。下列哪一種情況下，商業銀行不需要調整戰略規劃（）

A.中國銀行業實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產品計劃推行不如預期

C.中小企業逐漸成為市場經濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業提供貸款服務

D.客戶的結構發生變化，提出新的需求

答案：B

解析：戰略規劃應當定期審核或修正，以適應不斷發展變化的市場環境和滿足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰略規劃中的戰略風險。B項，產品的計劃推行不如預期，其原因可能是經濟環境不允許、經濟政策不支持或規劃方向有誤等，如果僅是短期內的貨幣政策影響，房貸市場仍然長期看好，就不應視為戰略有誤，無須對長遠戰略規劃進行調整。5.金融工具的風險來源之一是（）。

A.信用風險

B.逆選擇風險

C.操作風險

D.經營風險

答案：A

解析：金融工具的風險主要有兩類：①信用風險或稱違約風險，即債務人不履行合同，不能按約定的期限和利息還本付息的風險；②市場風險，即因經濟環境、市場利率變化或者證券市場上不可預見的一些因素的變化，導致金融工具價格下跌，從而給投資人帶來損失。6.李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規劃