第第頁共7頁2021年會計檔案管理制度（1）凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。（2）會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，表明月份、季度、年起至、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。（3）會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。（4）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。現金銀行存款收支日報表附表10-23序號檔案名稱保管期限備注會計憑證類1原始憑證___年2記賬憑證___年3匯總憑證___年會計賬簿4總賬___年包括日記總賬5明細賬___年6日記賬___年現金和銀行存款日記賬保管___年7固定資產卡片固定資產報廢清理后保管___年8輔助賬簿___年財務報告類包括各級主管部門匯總財務報告9月、季度財務報告3年包括文字分析10年度財務報告（決算）永久包括分子分析四其他類11會計移交清單___年12會計檔案保管清冊永久13會計檔案銷毀清冊永久14銀行余額調節表5年15銀行對賬單5年2021年會計電算化管理制度為保障公司會計電算化工作順利開展，確保電算化條件下會計數據真實、準確、安全，根據《___會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關規定，結合我公司實際情況，制定本制度。一、會計電算化崗位責任制度會計電算化工作崗位分為：電算化主管、系統管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。在不違背內部牽制原則下，可一人兼任多個崗位。1、電算化主管：負責___協調會計電算化正常運行，協調各崗位的工作關系，負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限，落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任，電算化主管不能兼任系統管理員，要求具備會計和計算機知識，以及相關的會計電算化___管理的經驗。2、軟件操作員：按照分管的財務會計工作和會計核算要求做好憑證等有關資料的預處理工作，負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數據，按權限進行會計數據處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負責輸入會計數據的正確性驗核，發現故障應及時向系統管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。3、審核記帳員：負責對輸入計算機的會計數據（記賬憑證和原始憑證）進行審核，對不符合財務會計制度和有關規定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證，要___作人員查明原因并進行修改；對正確的會計憑證，通過財務軟件進行審核記賬同時登記計算機內的有關會計帳簿；對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位可由會計主管擔任，但不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證（軟件有控制）。4、系統管理員：負責會計電算化系統的運行環境的建立，___協調各工作站對軟件的運行工作，負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰，管理計算機會計數據，負責計算機數據的日常備份，發現軟件或硬件問題應及時解決，發生不可解決的問題時，應及時向軟件公司技術人員聯系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能，可由會計人員兼任，也可配備專職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。5、會計檔案管理員：負責管理存檔的會計系統的數據軟盤（磁帶，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。二、會計電算化操作管理制度（一）系統操作管理1、系統操作員的操作權限由電算化主管設置。系統管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的___，在被授權的范圍內進行操作。2、健全內部控制制度，操作人員必須明確劃分操作權限，互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的權限范圍內進行操作。3、任何人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不得隨意增加、刪除、修改數據，不得修改原程序和數據庫表結構。4、操作人員嚴格按照原始憑證的數據編制憑證并輸入計算機。5、審核人員應及時檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性。6、在系統運行過程中，操作人員如要離開現場，必須在離開前退出程序或使用系統中的系統封鎖，以防止他人越權操作。7、任何人不得偽造、涂改會計資料，不得故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤等。(二)、賬務系統操作管理1、賬務系統初始化設置必須符合會計制度要求，會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設置由會計主管設計方案，由其他操作員輸入，再由財務主管審核確認。2、憑證處理在電算化條件下，必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。直接輸入原始憑證的，在錄入之前，要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入，并要求更正。記帳憑證編號必須連續。3、記帳憑證的審核與記帳。(1)操作人員每輸入一張憑證，結束前要檢查無誤后再確認保存，錄入下一張。(2)輸入的記帳憑證須經審核員審核確認后,方可匯總和登記有關帳簿。同一張憑證，錄入和復核不能是同一個人。(3)計算機憑證應裝訂成冊，交會計檔案管理人員保管。三、會計電算化系統計算機管理制度1、要為電算化創造和保持良好的環境，保障電算化設備正常運行。財務微機應當配備不間斷電源，以避免意外斷電造成會計數據的丟失。2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作，要配備正版殺毒軟件。3、財務微機禁止使用外來軟盤(U盤)，禁止玩游戲，以防感染病毒。4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。5、用于電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯網和局