精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔目錄一、前言…………..1(一)導論……………1(二)公司簡介………………………2(三)XX地產在地方經濟發展中扮演的角色…………………2(四)XX地產經營的六大核心要素……………3(五)XX從業人員應有的四種心智模式………3(六)XX地產作風………………3二、公司的基本政策…………..5(一)“開門政策”………………….5二)人力資源的管理……………..61、考勤制度……………………….6(1)上班時間……………………..6(2)加班……………72、員工休假……………………….7（1）員工法定休假日…………….7（2）員工的其他假期……………..7①事假…………………………...8②病假…………………………...8③婚假…………………………...8④產假…………………………...8⑤哺乳假………………………...9⑥保育假………………………...9⑦計劃生育假…………………...9⑧喪假…………….93、人事管理………………………9（1）員工招聘……………………9（2）合同管理……………………10（3）員工試用期…………………10（4）辭職制度……………………11（5）培訓協議……………………11（6）工作崗位調整………………12（7）員工儀容儀表………………12（8）辦公室日常管理規定………………………12（9）付工資日……………………13（三）員工的基本責任………….131、公正、公平………………….132、禁止性騷擾………………….143、安全政策………………………144、禁止招攬生意…………………155、利益沖突………………………156、健康政策……………………..15三、內部管理和福利…………………161、福利和保險…………………162、出差補助……………………163、激勵活動……………………164、醫療費……………………….17四、檔案管理……………..17（一）XX地產檔案…………17（二）離職檔案辦理……………..17五、員工的訓練與發展………………17（一）員工的訓練………………17（二）公司人員發展…………….18（三）管理人員訓練…………….18六、獎勵……………………18（一）銷售精英獎………………18（二）行政部最高積分獎……………………….18（三）行政部最佳協作獎……………………….18（四）服務工齡獎………………..19七、工作紀律…………….19（一）正式口頭警告……………19（二）書面警告………………..19（三）紀律性停職……………….20（四）降職……………………..20（五)解聘…………………...20（六）導致紀律處分直至解聘處分的例子…………………….20（七）導致立即解聘的例子……………………21八、公司架構及各崗位職責………23（一)公司架構…………………..23(二)崗位職責…………………..23部門崗位職責……………………..23員工崗位職責……………………..24總經理職責…………………24行政總務職責………………24行政助理職責…………….25業務助理職責……………25營銷助理職責……………26財務部主管職責…………26出納員職責………………27銷售經理職責……………28銷售副經理職責…………28銷售人員崗位職責………………………29結束語……………………...29附錄1:2005年銷售部試行管理辦法附錄2:員工績效考核方案附錄3:財務管理實施辦法附錄4：銷售部獎懲加扣分制度本手冊適用于XX房地產全體職員,請注意保管!2005年4月版XX地產遠景愿望：時尚生活新體現XX地產企業文化：和諧共贏XX地產經營、管理理念：以人為尊以人為本XX地產客戶服務理念：全心全意、尊尚服務一、前言：（一）導論：歡迎你加入XX地產大家庭，并希望我們企業能成為你事業的新起點。這是你的手冊，也是我們XX地產公司對人員管理的基本準則，它的目的是幫助你在新的工作中不感到拘束，并且告訴你一些必須了解的信息，請你仔細閱讀。經常重溫本手冊會有助你在企業里發揮自己的才能。政策對公司的經營來講是必不可少的，尤其象XX地產這樣的服務性公司，政策有助于我們卓有成效、井井有條地工作。我們都渴望能有互助、禮讓、有效、誠實的工作環境。為此我們相信本手冊將會幫助你做到這一點。你的直屬上司是你工作的主要指導人，他/她將負責你的訓練、工作安排及你的個人發展。當你在工作上有疑問或遇到困難時，請首先與你的直屬上司溝通。當他/她無法幫你解決問題時，請咨詢行政助理或總經理，他/她會指導你并幫你找出問題的癥結，或引導你運用公司的開門政策，尋求各位伙伴的幫助。總之，愿你在XX地產工作順心，事業順利！XX房地產開發有限公司行政部（本制度的最終解釋權屬XX地產公司）（二）公司簡介：XX房地產開發有限公司成立于2001年9月，主營商住房地產開發，累計建筑面積已超過十萬平方米，業主超過500戶。其中成功開發的樓宇包括：（三）XX地產在地方經濟發展中扮演的角色◆XX地產使不斷增長的房地產市場更趨于成熟，在拉動本地房地產消費的同時，促進了外圍新興行業（如物管、建材、家具、電器、裝修）的形成和發展。◆XX地產為立志改善人居條件和引領行業時尚，并能作出不懈努力的員工，提供更多的就業機會和實踐舞臺。◆XX地產的依法納稅給當地經濟做出有意義的貢獻。◆XX地產對其具有的良好的社會關系引以為豪，這樣關系包括：參與社會公益活動，融澮各屆經營智慧，倡導和諧業主文明，羸得社會信任和支持等。◆XX地產的追求：為每一位業主營造最人性化的家。（四）XX地產經營的六大核心要素對XX地產來說，以下的六大核心要素將是保持企業可持續發展的不二法寶。領先的開發概念良好的對外關系優質的土地儲備科學的資本運營出色的銷售業績時尚的品牌形象（五）XX從業人員應有的四種心智模式：對于XX人來說，以下四種心智模式可以使我們在長期而艱巨的創業工作中保持最佳的狀態。I．感恩：以感恩和歸零的心態開始每一天，感謝幫助自己和指出自己錯誤的人，因為他們，提高你工作的質量，讓你正確面對自己的不足。II．善從：用善良的理念，積極的心態來觀察人生III．寬容：寬容是力量和自信的標志，寬容待人，寬容對事IV．快樂：每個員工懂得首先想到別人，懂得合作，懂得雙贏，多贏，就是快樂。（六）XX地產作風：XX地產作風是由XX地產管理層制定的一系列行為標準，它描述了我們如何通過共同工作去達到目標。XX地產的七項原則，每一項都強調了團隊合作，列出了成為XX地產團隊成員的基本要求。1、注重整體利益當你做每一件事情時，都應考慮它會如何影響整個公司的利益。2、群策群力兩個人的力量總是強于一個人，整個團隊的力量就更強大了。例如，每一名員工都可以提出使客戶滿意的建議。此外它還意味著當其他團隊成員遇到困難時，應及時提供幫助。3、在確認團隊貢獻的同時，肯定個人成績如果團隊取得了成績，那么我們應當肯定每一名成員的貢獻。沒有所有人員的參與，你不可能獲得成功。4、尋求并利用差異與爭論，去尋求整體和客戶的利益XX地產的實力來自于團隊的眾多成員，他們擁有不同的背景和觀點。我們可以借鑒他人的經驗與建議，特別是在尋求使客戶更滿意的新途徑時，互相得到啟迪。5．通過相互信任和坦率的溝通，去正視問題，解決問題提不出問題，也就無法解決問題。只有當每個人都關注問題時，才能解決問題。6、積極聆聽他人意見，主動與每一個人溝通，保持言行一致有效溝通可以明確表達自己的想法，并聆聽他人意見。你應該與團隊中的成員進行溝通。此外，你還應做到言行一致、言出必行。7、百分之百地支持決定在每個成員都發表意見并聆聽了他人的意見后，團隊應該作出一致的決定，對決定，每一個成員都必須遵循并予以支持。請想象一下，如果員工就同一問題給業主不同的答案，會造成什么樣的混亂情景。作為團隊，在行動開始后，就應像一個整體那樣去工作。8、學習型企業的建設學習型企業文化建設的核心是認同和共享，沒有認同的文化就沒有價值，而認同的關鍵是員工的參與和共享。二、公司的基本政策政策說明：XX地產對政策和制度的制定是嚴謹的。所有的管理層的職責是保證公司的政策得以貫徹執行。在政策執行中遇到問題時，公司有責任對存在的問題進行個別調查并作出解釋，并對政策和制度給予適當的調整和補充。（一）“開門政策”★高效的溝通渠道XX地產將充分利用網絡辦公的渠道及時收集所有員工營運中的意見，并對此保密。這些答案將有助于改善上級的管理。★開門政策和合理化建議在你的工作中，你可能會有些建議、更好的工作方法或建設性的批評，又或者對于手冊上內容有疑問或對于任何工作條件有擔心時，XX地產鼓勵你們運用公司的“開門政策”提出批評和建議，請向你的直接上司轉告你的建議。★申訴程序我們認識到每個人總不時會有些與經營或管理有關的難題。這些難題又不能在員工會議、座談會或專題討論中解決。這時，他們應自由地與他們的主管或總經理進行面對面的溝通。當然，這種溝通亦應按照一定的程序進行：直屬上司，上司的上司，直至總經理。★員工會議XX地產會議制度是這樣設定的:①月度的例會于每月度的第一個周一早上召開。②每周的例會于其它的每個周一召開。③年度的總結會將于次年春節前夕召開。④其它座談會或專題會議在管理層認為必要時召開。我們期望用這樣一個良好的溝通渠道提高員工對公司的歸屬感和凝聚力。★員工活動當然，日常輕松愉快的娛樂性活動也將是你在公司一種有效溝通方式。（二）人力資源的管理1、考勤制度（1）上班時間工作時間由公司根據現時需要決定，如果工作時間有改變，公司將提前通知職員。XX地產行政職員從星期一到星期五，工作時間：上午8：00~下午5：30午休時間：中午11：30~下午2：30（午休時間需要工作的特殊作業，如財務收費等除外）一線服務人員（銷售部）由部門副經理每月排更，部門經理審批，屬于六天工作制，一天工作6.5小時。正常情況下，每月開始一周前會訂出你一月的工作時間表。所有的職員均要求準時上班，因任何理由遲到或缺席，你有責任至少提前12小時電告或與你的上級或行政總務聯系。若因病缺席應提供醫院證明。若沒有按照上述規定，職員只能按制度執行紀律的處分。（2）加班：為顧及員工的身體健康，公司不鼓勵員工加班，但有時由于經營和工作的需要不得不加班。國家法定假日以外的加班，由上級管理人員酌情采用調休方式作為補償。法定節假日加班的員工，可享受日工資兩倍或補休1.5倍假期的待遇。在法定假日或工作外時間處理例外事件者，屬工作職責范圍者，一般不列入加班范疇，但可經總經理批準，特殊情況可酌情補休相應的工作時間。員工休假（1）員工法定休假日：元旦1天、春節3天、五一節3天、國慶節3天及法律、法規規定的其他休假節日。（2）員工的其他假期：①事假如需請三天以上事假以處理一些私事，則需提前一周征得部門主管的同意。并須提交由部門主管簽字的事假申請書，然后送交行政部，請事假沒有工資。事假最小單位為1天。3天及以下事假由部門經理批準，超過3天的事假由總經理批準。②病假試用期滿后的所有員工均可享有一定期限的病假和住院治療假。如病假/住院治療天數超過規定期限（病假每年8天，住院治療假每年5周）的，超過部分當事假處理。試用期內員工病假按事假處理。所有病假和住院治療假必須持有醫院出具的治療證明，并經公司批準。③婚假所有過試用期的員工在首次合法結婚時享有3天的婚假，作為公司對他/她的祝賀、若達晚婚年齡婚假即延長為一周。婚假須一個月前提出申請，并獲得批準。員工試用期未滿不享有婚假。任何未能提供有效結婚證明或或因計劃生育原因的結婚不享有婚假。④產假具有合法婚姻關系的女性員工在生第一胎時可享受90天（日歷天數）帶薪產假，對特殊情況者，按政府有關規定之條款和政策予以調整。產假期間員工可享受基本工資的待遇。試用期內員工不享受帶薪產假，只按一般事假處理。非計劃生育的產假按國家有關政策標準，由此給公司造成的損失，公司有權責成其承擔。⑤哺乳假公司女職工在嬰兒周歲前每天可享有1小時的有薪哺乳假。⑥保育假試用期滿的男性員工在其合法妻子生育第一個孩子時，可享受5個工作日的休假，以照顧他的妻子和關懷他的孩子。但應在休假1周前提出申請。⑦計劃生育假女職工自愿做絕育手術者，公司給予一次性營養補助100元，有薪假5天。男職工做絕育手術者，給予一次營養補助費100元，有薪假3天。⑧喪假員工直系親屬（父母、配偶、子女）死亡，可享受喪假3天；員工配偶的父母死亡，經公司總經理批準，可給予3天以內的喪假。人事管理（1）員工招聘①公司招用員工實行男女平等、民族平等原則，特殊工種或崗位對性別、民族有特別規定的從其規定。②公司招用員工實行全面考核、擇優錄用、任人唯賢、先內部選用后對外招聘的原則，不招用不符合錄用條件的員工。③員工應聘公司職位時，應當年滿18周歲（必須年滿16周歲），身體健康，現實表現良好。④員工應聘公司職位時，必須是與其他用人單位合法解除或終止了勞動關系，必須如實正確填寫入職《登記表》，不得填寫任何虛假內容。⑤員工應聘時提供的身份證、畢業證、計生證等證件必須是本人的真實證件，不得借用或偽造證件欺騙公司。⑥公司錄用員工（合同工與臨時工兩種）不收取員工的押金（物），不扣留員工的身份證、畢業證等證件。（2）合同管理★合同，合同期：按照公平、公正的原則，XX地產會與你簽訂符合國家有關法律的勞動合同，勞動合同是雙方相互的約定。公司的法定代理人或者法定代理委托人與你簽訂了勞動合同，雙方就獲得了按照合同所寫明的權力并且也承諾了雙方所要承擔的義務，合同期則是這種承諾的期限一般為一年。在這一期限中，雙方彼此會建立信任和了解，以致可能續展至下一個更長的期限，并擴展雙方更多的權力和義務（3）員工試用期你在入職XX地產的頭三個月的工作為試用期，這個時期是你與XX地產互相了解的機會。試用期即享受試用工資待遇。如果試用期內的任何時候，你認為XX地產對你不合適，你可以完全自由地提出辭職。同樣，XX地產如果想終止與你的合約，也可以用任何方式解除雙方的合同。（試用期內通知期為一天）。這期間你將會受到公司的考核。在試用期結束時，你的主管和部門經理會與你討論你的工作表現。如果你的工作表現評估為良好或以上，你的試用期就告結束并轉正。如果你在試用期中休假的日子超過十天（不含休息日）以上，你的試用期需相應延長。若你工作勤奮，掌握工作要領及時、適當、工作表現杰出，你的主管有權縮短你的試用期，但試用期最短不應少于兩個月。（4）辭職制度按照合同，公司與員工之間無論哪一方提出終止合同，必須提前30天書面通知對方（試用期的通知期為一天）。辭職的程序如下：所有的辭職必須符合勞動合同的條件和條款。辭職的員工應向其部門的主管遞交書面的辭職信。部門的經理將進行離別談話。員工歸還所有公司的財產、資金和訓練物品。需要時，行政總務通知有關公司和機構，告訴該員工不再擔任任何XX地產職務也不能代表XX地產公司從事有關的經營活動。行政總務負責核準該員工最后應結算工資，并交由財務人員在下一個工資發放日支付，離職的員工所遺失的公司任何財物將作價酌情賠償。員工不可使用他/她的累積假期來抵沖通知的時間。接受過培訓的員工在其服務期間內辭職須按簽訂的培訓協議中約定的賠償方法賠償（詳見合同、培訓協議）。（5）培訓協議：為了公司的業務發展，為了更多地培養那些有成績、有貢獻的員工，XX地產會安排一些訓練機會，一旦這種機會提供給你，XX地產將按照公平的原則與你簽訂關于你自愿接受培訓的協議（協議書的內容另定）。如果協議簽訂，你應遵循協議的有關內容，在培訓回來后以自己的行動爭取更佳的表現，以證明XX地產的培訓之有效以及對你期望和培養之正確。如果培訓合同期未滿，你不能制造任何理由或借口達到離職的目的，如果你在合同期內提出辭職或被解聘，XX地產將按照培訓合同向你追討培訓費。培訓協議與聘用合同同樣有效，當合同期規定的期限與培訓協議簽訂的期限有差異時，以培訓協議為準。（6）工作崗位調整由于業務需要，公司有權決定將各員工崗位作調整。如員工希望調動工作崗位，請征求其主管的意見，主管會在合理又可能的情況下請示公司安排調動。任何最近的一次工作表現被評估為“需改進”或“以下”的人員將不作調動（不包括降職）。員工儀容儀表員工工作時保持清潔整齊的外表是十分重要的，你必須遵守下列要求：衣著整潔干凈發型整潔，女士臉部不應有頭發遮住，發型緊靠頭后部男士頭發應在衣領之上，梳齊，鬢角要修清不準留胡子女士化妝及裝飾不應太多注意個人衛生，包括每天洗澡、理發、刷牙，手指甲保持清潔、剪短等行政人員穿行政著裝上班，銷售部須統一著裝。辦公室日常管理規定所有的獨立辦公室（如總經理室）會見必須由公司邀請人陪同才可進入辦公室。工作人員不要擅自將家屬或朋友領進辦公室或服務區（公司批準的特殊活動除外）。上班時間應量少打私人電話，有事需打時不超過5分鐘時間，不可以打私人長途電話。如急事確須如此，請先征得領導同意并自覺按標準支付話費。辦公室人員無論在上班或休息時都應尊重其他伙伴，未經許可無權翻閱或挪用他/她的物品、文件。（特殊工作，緊急情況除外）。辦公室的傳真機、電腦、復印機、打印機等均由公司行政人員負責管理和使用，對其它人員的使用，任何行政人員有權作出監控。保持辦公室的清潔、整齊，是每一位員工的責任，請時刻注意你的座位下，文件須擺放應整齊、清潔。請不要在辦公室大聲喧嘩，接電話時聲音應盡量以不影響其他人工作為準。（9）付工資日：XX地產按月向員工發放工資。每月10號發放上月的工資，并通過銀行將工資輸入個人帳戶，再由個人提取使用。（三）員工的基本責任：員工的基本責任是保證XX地產獨特的經營和管理正常發展的重要條件，你應該在日常的工作中時時記住。公正、公平XX地產不反對職員/員工相互約會。只要約會不干擾公司的經營和辦公室的正常工作。XX地產鼓勵管理人員和員工在工作中和活動中保持坦誠、友好的氣氛。公正，公平的原則還體現在員工的就業和培訓發展上。任何XX地產的員工不會因他/她的年齡、膚色、種族、宗教、信仰、性別或其他情形而受到不公平的對待。2、禁止性騷擾性騷擾定義為對異性做出不受歡迎的求愛、性行為要求及口頭或身體騷擾。性騷擾包括：與性有關的語言或行為，干擾了其他人的工作，造成討厭的工作氣氛，以升遷、加薪、得到工作為交換條件。XX地產禁止任何員工作出性騷擾行為，它完全與XX地產的政策、管理實務和管理哲學不符。3、安全政策防盜行政人員下班時，關閉你所使用的任何電源和門窗，鎖好有關抽屜以防有關文件及其它物品遺失或被盜，作為參考，XX地產不希望你將非常貴重的私人物品、錢財帶入公司以免發生不必要的麻煩。管理人員有責任督促員工和其它管理人員采取措施防止公司財物和員工財物被盜，并在發生時立即通知有關單位以保護公司和員工的利益。保密由于競爭的存在以及你對公司的責任，公司任何成員都不應將有關公司的任何情報泄漏給任何人（公司授權者除外），你有義務保守秘密，當中包括：你的工資情況、其它員工的信息、公司的財務經營情況、會議內容、及各類政策制度等。這既是一種良好的工作作風又是對別人尊重的道德表現。這種保密的義務，不僅限于你在公司工作的合同期內，而且還應注意無論你是退休或離職，在你離開公司后，你都將承擔這種義務。無論你有意無意將公司的情報泄密，公司將根據可能遭受的損失大小追究你的過失以及要求賠償經濟損失。接見新聞媒體XX地產是一個整體形象。一個沒有受過專門訓練的員工，他在表達和介紹XX地產的有關政策、方針、規劃時都會帶有片面性，為此如果你沒有受過有關專門的訓練和/或沒有在總經理授權同意的情況下，你應該謝絕新聞媒體或其它單位或個人的采訪，而應轉告給總經理或其代理人處理，你更不可以以投稿或新聞發布等形式來從事XX地產的宣傳和介紹，以免有損于XX地產這個整體形象。如果有任何傳媒查詢，請立即向公司報告。4、禁止招攬生意我們需要你合作執行下列政策：員工不在或辦公室及所管轄物業中乞討、募捐或散發與XX地產無關的文件。任何人不可利用辦公室、或物業進行任何與XX地產無關的商業活動。5、利益沖突在你聘用期間，非經公司同意，你不能參與與你的職業有沖突的工作和業務，不可與XX地產及其供應商做生意或企圖發生商業關系。每一雇員必須避免可能與公司利益發生沖突，或可能會有沖突的事情或場合。6、健康政策健康與安全XX地產是一個關心你健康的公司，XX地產致力于向業主提供最高質量的服務。在工作時，如果不注意，就有可能把病菌帶給業主和其他員工，因此如果你患有傳染病或身染病菌，而又未能在規定的時間內治愈，是不能在本行業工作的。公司將根據現行的有關法律規定與你解除勞動合同，這是因為XX地產一貫重視業主及公司員工的利益。三、內部管理和福利1、福利和保險各崗位將視實際的工作需要享有通訊及交通補助，并印制統一CI的個人名片。簽訂了勞動合同的員工在職期內統一由公司按現行法定比例購買社保。當國家有關法規對保險金的比例要求發生變化時，公司將按相應法規變動公司為所有與公司簽訂勞動合同的人員（全職、兼職）購買人身意外傷亡保險，以彌補你在工作中因意外事故遭受的不幸與損失。2、出差補助根據公司需要派往外地其他城市及地區學習、培訓、會議等，將發給一定的出差補助；具體的補助及報銷標準請參看《財務制度》。3、激勵活動XX地產是一個大家庭，公司將適時組織各種娛樂活動，豐富生活，溝通友誼，如：月度或季度員工活動、春節聯歡、以及在效益達標的前提下的外出旅游等。4、醫療費公司目前在發展的初期暫時對員工的醫療費用不作報銷。日后，在公司的效益提高的前提下，續步制訂相關報銷標準及細則，屆時將視員工服務公司年限作出不同的標準。四、檔案管理（一）XX地產檔案員工檔案是進入XX地產后由公司人力資源部負責建立和保管的。主要內容包括：勞動合同、培訓合同、個人資料表、升遷記錄、工資福利、表彰及處分記錄等。當離職后，此檔案留存本公司。（二）離職檔案辦理全職人員辭職應從辭職生效日起30天內將本人檔案從公司轉出，放入新單位、人才交流中心、勞務市場或退回街道等。過期不到公司辦理的，本人將負擔檔案保存費，20元/每月。自辭職生效日后，公司將不負責購買任何保險及出具任何與調動檔案無關的證明。五、員工的訓練與發展XX地產的事業是人的事業，人員的訓練和發展是我們首要關心的焦點。（一）員工的訓練訓練：公司職員根據工作安排需在入職或上崗后進行2周以上的訓練，以了解營運的基本過程。課程訓練：公司各部門人員（除營運部）根據不同職位及工作需要，選修不同部分課程，課程參加時間及內容由各部門主管擬定。根據工作及發展需要，由部門助理、經理及正副總經理參加本行業的外送專業課程及會議。參加公司特別組織的有關培訓班。根據需要參加政府部門組織的有關訓練課程。其他訓練：日常工作中主管及資深人員給予的相互間的訓練。（二）公司人員發展部門內縱向發展、訓練根據工作需要，本人特長，調往其他部門發展。XX地產的訓練更多的肩并肩、一對一的在工作中進行，你的主管和其他員工是你不斷獲得訓練的最好資源，只要你用心，你會發現訓練無所不在，只要你努力進取，你同樣會發現成功就在你的腳下。（三）管理人員訓練管理人員根據不同的職位及發展需要，由總經理安排管理課程。六、獎勵（一）銷售精英獎在銷售部范圍內選出，詳細請參閱銷售部獎勵機制。（二）行政部最高積分獎（一個）在行政部范圍內選出，以每階段個人最高累計工作積分為標準。(三)行政部最佳協作獎（一個）在行政部范圍內選出，由全員投票的形式產生，視乎其全年與其它崗位和部門的協作性工作表現來決定。（四）服務工齡獎服務獎將鼓勵你對XX地產的忠誠和貢獻。你在公司工作滿三周年，五周年，八周年，十周年，十五周年，二十周年…..時將得到此實物獎。七、工作紀律紀律是獲得成功和勝利的保證，一流的管理，要求員工有一流的遵守紀律的自覺性。你應準時上班，及時報告工作情況，勤奮地完成你的任務并達到可接受的水準。應服從主管的指令，你的工作行為不應損害XX地產的利益。在給予紀律處分前，員工會被告知他或她未能符合XX地產要求的標準或違反了某項政策/程序，以便使員工有機會對此事作出說明、申辯。較差的工作表現或不良行為可能會導致下列處分。所采取處分的程度是根據所造成的損害情況而定。（一）正式口頭警告正式口頭警告，以書面形式確定，其副本放在該員工的XX地產個人檔案中，保存一年。（二）書面警告對于較嚴重的或重復的損害及不良行為，或連續表現差的員工，將會受到最終的書面警告。受到該警告的員工若工作表現沒有改進，或再有任何錯誤發生，將可能導致紀律性停職，停薪或解聘。該類警告的副本存放在該員工的XX地產個人檔案中。這種記錄將在XX地產公司檔案中保存一年。兩次口頭警告即可記一次書面警告。二次書面警告將被解聘。（三）紀律性停職受到紀律性停職處分的員工，沒有薪金，且該記錄存入個人檔案，與書面警告同時使用。（四）降職職工違反XX地產紀律或工作表現欠佳，或對本職務無法勝任，嚴重影響工作進行，可受到降職處分。（五）解聘對于嚴重的重復違規或表現過差的員工可能會被解聘，所有的解聘都會有一個書面的通知。作為立即解聘的員工，公司將不再考慮任何的通知期。此外，兩次書面警告將導致解聘。（六）導致紀律處分直至解聘處分的例子：以下并未列盡行為失當的例子，但不表示其它的不誠實/或失當行為可以不導致采取上述紀律處分。例子的排列不分先后。不服從、故意歪曲、不按XX地產政策、制度或指導方針工作。由于疏忽和大意造成員工個人受傷或導致XX地產的財產受損。擅自遲到、早退和曠工。擅離工作崗位或未經許可在工作時間處理個人事務。不遵守XX地產衛生和清潔的標準。不及時向上級報告突發的事件。犯有任何可能危害其它員工和業主的安全的錯誤行為或失職行為。工作時間干擾其它員工的工作情緒和工作。工作拖拉或玩忽職守。不能或無法按計劃上班又不及時通知主管。工作不按照公司規定目標任務執行，或拒絕執行XX地產的決議。工作態度不嚴肅，不端正或不熱心工作。擅自進入禁區，使用XX地產財產、記錄，沒經批準將文件帶出公司。員工監管的賬戶現金短少。個人技能或素質已不能勝任本職工作或缺乏工作效率。違反設施設備安全規定。違反公司儀容儀表規定。故意不完成公司及主管交給的工作或不服從上級的指示。泄露不應向其它人說明的管理級會議內容類似上述性質的事例。（七）導致立即解聘的例子員工犯有任何不忠誠和有意做錯的行為，可能導致立即解聘，且公司不需事先通知或支付費用。導致立即解聘的故意出錯的定義是指任何會損害XX地產利益的行為。下列不忠實和/或故意出錯的事例會導致立即解雇。以下所列事例并非詳盡無遺。排列不分先后。一些導致立即解雇的不忠誠和/或故意出錯的事例：有意違犯安全規范或不服從指示而影響員工和業主的安全。故意填寫XX地產文件虛報資料。未經批準挪用公司的錢財或不及時將公司的錢放入安全的地方。假編申請表或有關雇員的假的信息。未得到批準擅自拿取或贈送XX地產的財物予他人。向任何人（包括對新聞界、電臺、電視臺和媒介代表）陳述或泄露有關XX地產的財務或貿易秘密或機密信息（包括本手冊的詳細內容和其他政策，XX地產授權者除外）。故意對任何類型的營業收入不收帳和不記帳。對雇員和業主粗俗的舉動，對同事和業主使用下流的，猥褻的，污辱性的語言（如性騷擾）。不立即報告任何嚴重的慢性病或傳染病，或故意危害雇員和業主的健康。來上班時，尚未擺脫酒醉或神經性藥品的作用。上班中喝酒或吸毒，或在公司內使用、藏有、接受、處理或出售毒品。但由醫生開處方的藥不包括在上述事例。接受承包商或貨物供應商、業主的禮品或任何財務方面的利益。填假記錄或為其它員工報假信息或是欺騙出勤。未經XX地產的允許為獲利而為其它雇主工作或經營其它生意。違反XX地產安全政策，給公司造成損失。工作時間睡覺或表現懶散。未經上級允許擅離工作崗位，或嚴重的上班遲到，早退。偽造申請或提供不真實的資料，欺騙性請求休息或假稱生病欺騙性缺席。在工作以外刑事犯罪，不論這罪行是否與其工作有關，XX地產保留終止聘用該員工的權利。在犯罪審查過程中，XX地產保留在審判結束之前暫停支付其薪金，一旦收審或被捕，XX地產有權將其除名。故意攻擊或傷害、威脅其他雇員或業主或企圖如此。擅自修改公司政策及公告。故意毀壞公物。以任何手段侵占公司財務（如：偽造需填報銷單、收據等）。違反國家和政府法令。其它類似上述性質的事例。八、公司架構及各崗位職責（一）公司架構：董事長總經理行政部財務部銷售部（二）崗位職責：（1）部門崗位基本職責：行政部：綜合協調、行政事務管理、文秘、檔案、企業文化、內務、接待及信訪管理。財務部：會計核算、資金管理、預算管理、成本管理、財務分析。銷售部：市場一線的信息收集、制定及完成年度銷售目標。（2）員工崗位職責如下：總經理職責：1、負責公司的日常各項經營管理工作，組織實施執行董事會決議。2、組織實施公司年度經營計劃和投資方案。3、擬訂公司的基本管理制度和內部機構設置方案。4、負責公司營銷和工程方面全局工作。5、負責公司人力資源策略和人力資源發展規劃的組織和實施。6、負責處理公司重大突發事件。7、任免和調配公司管理人員和下屬員工。行政總務職責：1、負責公司保密工作，妥善保管和正確使用公司印章和介紹信。2、負責公司辦公設施的管理。包括公司辦公用品采購、發放、使用登記、保管、維護管理工作，負責傳真機、復印機、長途電話、計算機的管理和使用。3、負責人力資源管理，確保為公司發展戰略提供有效人力資源支持。4、負責公司車輛調度、管理、維修、保養工作，確保公司領導正常工作用車。5、協助財務管理。6、協助總經理，按公司的實際情況，負責公司員工的招聘、考核、錄用、調配、辭職、解聘和人事資料歸檔工作。7、為豐富員工文化生活，組織安排各種文體活動和旅游活動。8、與銷售部配合，做好樓盤銷售契約的存檔交接工作。9、完成總經理交辦的其他工作。行政助理職責：1、負責貫徹公司領導指示，做好上下聯絡溝通工作，及時向領導反映情況、反饋信息；搞好各部門間相互配合、綜合協調工作；對各項工作目標和計劃作定期的督辦和檢查。2、根據領導意圖和公司發展戰略，負責公司內部各類文件的起草。3、協助總經理執行公司的計劃及日常管理事務，協助總經理完成辦公管理軟件及銷售管理軟件向規范化及科學化管理的過渡。4、協助總經理組織安排公司辦公會議，做好會議記錄和整理會議紀要，根據需要按會議決定發文。5、負責前臺接待、客人來訪迎送等招待工作。6、協助行政總務，做好各類檔案的接收、分類、編號、排架、保管、鑒別、銷毀、統計匯編、查閱等工作。7、完成總經理交辦的其它工作。業務助理（兼職司機）職責：1、司機為該車責任人，不得私自轉借他人使用。2、保持車輛內外整潔衛生，保持車況良好運行，確保行車安全。3、嚴格遵守各項交通法規及《車輛管理制度》，凡因違反上述規定導致的事故，一概由本人負責。負責協調與市政府有關部門關系，確保市政配套設施符合公司開發項目的需要。負責協調房地產開發的前期主管部門，完善各種具體手續，保證開發計劃的順利實施。協調工程部的工作。完善房屋入住所需的各種手續、證件等。7、完成領導交辦的其他工作（由總經理及行政總務安排日常事務性工作）。營銷助理職責：1、根據公司長遠戰略規劃，提出相應的營銷發展目標、規劃和年度營銷工作計劃，并制定細化的季度、月度營銷計劃。

2、積極開拓市場，運用各種有效促銷方式，確保細分市場的占有率，及時做好應收款項回籠的工作。

3、負責建立營銷網絡和售后服務體系。4、負責營銷廣告的費用預算、策劃、委托設計、制作和發布，評估廣告效果，并及時作出調整。

5、開發互聯網上營銷和上網廣告及其實施。

6、負責市場調研與市場預測工作，及時掌握市場行情動態并作出相應調整，對重大市場變動和政策變動情況及時上報公司領導。

7、負責公司客戶資料的建立、保存和分類管理，以及包裝裝潢、商標設計、使用管理。

8、完成總經理交辦的其他任務。

財務部主管職責：1、根據會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對總經理負責。2、與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作。3、負責審核票據的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記賬簿。4、負責填制科目匯總表，據以登記總帳，并與各明細帳核對相符。5、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務收支計劃的執行情況。6、對出納工作及其他會計工作進行督促和監督，并協調會計內部工作。7、辦理有關稅款的計算、申報工作和有關財政、工商的財務事宜。8、負責會計檔案的裝訂和保管工作。9、加強與稅務所及銀行等相關部門的聯絡工作。出納員職責1、嚴格遵守財務制度，堅決執行財會紀律，認真搞好財會工作。2、財務帳目日清月結，單據齊全，財物準確，符合財務規定付款，否則有權拒付，同時不得擅自違反規定付款,防止資金損失。3、嚴格控制現金流通數，按核定數留存現金，無特殊情況不得突破。4、現金、單據一律關在保險箱內，帳頁、單據不得涂改、遺失。5、財務帳目要妥善保管，在保管期內，帳頁、單據不得涂改、遺失。6、領取或存入巨額現金，必須兩人同行，分點現金時，財會室不得有外人在場。7、嚴守財務機密，有關財務情況及時報告領導。8、現金借支，非經領導審批同意，不得支付。9、積極主動催收各項應收的款項。10、認真審核各項收支憑證,發現問題及時請示匯報,做到各項收、付款合法和手續完備。11、按銀行結算制度規定辦理款項的收付;嚴禁簽發空白支票;對已辦妥的收付款憑證,按順序逐筆登記銀行存款日記帳,并結出余額,及時與銀行對帳單核對,月末編制“銀行存款余額調節表”,確保帳面余額與對帳單余額相符。12、妥善保管好庫存現金、有價證券、空白支票、空白收據和有關財務印章。銷售經理職責：1、協助總經理完成公司下達的各項銷售經營目標。2、協助總經理編制公司全年整年銷售、經營計劃。3、協助總經理制訂公司開發政策，拓展從化市區域市場。4、制定并執行公司對銷售部的各項管理制度和工作計劃。5、全面管理銷售部的日常業務工作。7、負責公司銷售業務往來賬目。8、負責組織每周一次的銷售例會，加強部門溝通，了解銷售部上周工作的完成情況及安排實施銷售部下周的工作計劃。

銷售副經理職責:1、協助銷售經理管理日常業務工作。2、具體分管銷售部的工作。3、負責對銷售人員的日常管理及對銷售人員的工作指導。4、負責組織召開銷售部的每日銷售例會。6、負責展廳的來電、來訪工作，及時反饋相關信息。7、負責銷售情況的匯總及周報，并做分析報告。8．負責銷售部契約的管理及文檔管理。9．協助銷售經理嚴格執行公司對銷售部的各項管理制度和工作計劃。10．制定員工每月的工作上班時間表，并負責銷售部員工的考勤工作，于每月的25號前將上月員工的考勤情況及下月的員工排班表交到行政部。11．負責安排購房款的催收工作，保證銷售部每月到期的應收款催收達到總款的90%以上。銷售人員崗位職責：銷售人員在以下五個方面對公司負責:即１、銷售額：保證銷售任務的完成。２、回款率：保證每筆應收購房款及時到位。３、回款周期：與客戶談判時堅定立場，縮短資金回籠時間。４、利潤率：靈活掌握折扣政策，爭取獲得最大的利潤。５、用戶滿意度：令客戶滿意的同時，建立了公司的良好形象和品牌。結束語再次歡迎你加入XX地產。我們盼望與你一起共事，并盡我們所能，使你的工作稱心如意。我們正為你在XX地產的成功提供了你應該知道的資料。敬請反復閱讀本手冊，如果你在本公司工作中仍有不明白的地方請別忘記向你的主管或行政部詢問。本手冊隨時會有更改或修正，以體現本公司所制定并生效的新政策。有關這方面的資料我們會盡早通知你。但正如我們前面所述，我們當然更歡迎你對公司的政策及本手冊提出寶貴意見。我們希望本手冊幫助你進步，在此之后，最重要是你個人的努力和勤奮，如果你閃閃發亮，我們亦可分享一分光明。我已經閱讀了本手冊上所述的政策，我將按照公司的政策方針行事，否則，自愿接受公司的處理。確認人職位日期精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔北京侏羅紀軟件股份公司財務管理制度參考資料二00三年六月目錄1 目的、綱要及適用范圍 32 財務、會計部門分工及崗位設置 33 工作管理 44 會計管理 65 財務信息管理 196 財務報告與財務分析 217 財務預算 238 資金管理 259 價格管理制度 2710 差旅費報銷制度 2811 庫存管理…………………….3112 附則 33目的、綱要及適用范圍為了規范侏羅紀軟件股份有限公司的財務管理，強化公司內部監控與協調機制，規范資金運作、提高使用效益，促進公司資產的保值、增值，特制定本制度。本制度包括財務、會計部門的分工與崗位設置、財務工作管理、會計工作管理、財務信息管理、財務報告與財務分析、財務預算、價格管理、資金管理、差旅費報銷規定等內容。本制度由公司本公司財務中心負責擬定，其解釋權及修改權屬侏羅紀公司財務中心。本制度從2003年月日起執行。財務、會計部門崗位設置及職責公司財務部、會計部崗位設置：財務部經理，財務主管，資金（價格）管理會計；會計部經理，會計主管，涇河分公司核算會計（資產管理會計、成本管理會計、收入及稅金會計、往來帳務核算會計），渭南分公司核算會計（資產管理會計、成本管理會計、收入及稅金會計、往來帳務核算會計），公司總部核算會計（資產管理會計、成本管理會計、收入及稅金會計、往來帳務核算會計），股份公司電算化管理與維護會計，股份公司出納員。會計部門崗位職責范圍：會計部經理負責會計部與公司各部門之間的協調與配合工作，負責按月布置、檢查本部門工作計劃的執行及完成情況，負責公司各月財務狀況說明書的編寫與分析，并向財務總監匯報工作或提出相關建議。會計部主管負責各會計主體總帳的登記、對賬及公司報表的匯總，按月提供公司外部財務報告（損益表、資產負債表、現金流量表等）和內部財務報告（商品產品成本表、期間費用明細表、制造費用明細表、主營業務收支明細表等），并提出與日常工作相關的建議；核算會計負責各自崗位日常會計核算業務，及時、規范地做好會計憑證編制、帳務處理；公司電算化管理與維護會計負責各會計主體的憑證錄入、審核，負責有關會計信息的輸出、會計文檔的保存和備份，對計算機的日常維護和保養；公司出納員（各分公司都應有獨立的出納，但可由一人兼任）負責全公司現金的收支、報銷業務，公司與銀行的往來業務及相關帳務處理，并按月按戶頭編制銀行存款余額調節表。財務部崗位職責范圍：財務部經理負責公司財務運營計劃的制定，負責股份公司年度財務預算大綱的編制，負責本部門與各有關業務部門之間工作的協調，并向財務總監提出財務管理的意見或建議；財務部主管負責公司資金籌措計劃、資金運用計劃、信貸計劃的撰寫與草擬，負責投資信息的搜集、歸類、分析、篩選報告的草擬與編制，負責會計信息的搜集、加工、整理與反饋以及公司日常財務管理工作；資金（價格）管理會計負責籌措資金的辦理、掌握還款時間、付息情況及貸款償還業務的辦理，并及時進行有關帳務處理，負責各項物資價格的詢調、登記、整理與報告，負責財務部有關外聯事宜。財務總監負責督導財務、會計部門人員作好相應的財務工作，統一調控公司會計處理和資金運作狀況，并對各分公司的整體財務狀況負責。工作管理目的及意義為了配合公司業務工作的開展，保障財務部、會計部工作的有計劃、有控制，加強公司各部門間的協作與溝通，提高工作效率，并為業績考評和工作總結提供科學依據，財務部、會計部需進行工作管理。內容年度工作計劃制定時間及程序每年十二月十五日前，所有人員編寫個人年度工作計劃并提交直接領導，主管提交部門經理，部門經理提交財務總監，財務總監交董事長；二十日前直接領導提出審閱意見，交財務總監；二十五日前財務總監提出審閱意見后批準執行，并向董事長提交部門年度工作計劃；董事長審批同意后執行。計劃內容包括：日常工作安排、相關外部關系單位的拓展和維護、與相關業務部門的協調和合作、專業技能的提高計劃等等。一周工作計劃及執行匯報計劃制定時間及程序每周五上午，所有人員編寫個人一周工作計劃并提交直接領導，主管提交部門經理，部門經理交財務總監，財務總監交董事長；直接領導當日將審閱意見通知下屬，進行必要調整后，批準簽字執行。通過計劃確保各項工作的合理安排及各員工的適當工作量。計劃內容包括：工作安排、費用預算等，詳見附錄《工作計劃表》。執行匯報每日工作結束后，所有人員須填寫個人工作執行情況，一周工作結束后交直接領導，主管提交部門經理，部門經理交財務總監，財務總監董事長；直接領導對下屬工作的執行情況做出評價以及改進或提高的建議，交回下屬留存。如有必要，上級領導可隨時抽查工作執行記錄情況。直接上級需對下屬的工作計劃及其執行情況負責。工作總結和交流目的和意義為了對階段性工作情況及時總結和回顧、交流方法和經驗，以提高工作效率和質量，并對下階段工作的開展提供指導，應定期進行工作總結和交流。類型工作總結和交流分年度和月度兩類，每月十五日對上月工作進行總結和交流，每年一月對上年工作進行總結和交流。組織方式由財務總監主持，部門全體人員參加。程序每月十二日前，所有人員作個人上月工作簡單書面總結，交直接領導，財務總監交董事長；每年一月十五日前，所有人員作個人上年工作書面總結，交直接領導。總結提交五日內，直接領導對下屬的總結做出評價并提出建議和希望，交財務總監匯總。每月二十五日或每年一月二十日，財務總監編寫部門月度或年度工作總結，提交董事長審閱，董事長審閱后提出審閱意見，轉回部門留存。每月十五日或每年一月二十三日，召開由財務總監主持、部門全體人員參加的總結交流會，評價上階段工作，交流經驗和方法，提出下階段工作重點和希望，并通報公司的重大事宜或決定。會計管理會計核算公司會計核算必須遵守《中華人民共和國會計法》和中華人民共和國財政部《企業財務通則》、《企業會計準則》、《股份有限公司會計制度》等國家有關的法令、法規及有關制度規定，客觀、準確、全面地反映會計活動過程及成果。各公司、各項業務必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，編制財務會計報告。填制的會計憑證必須經過審核無誤后才能登記入帳或輸入電腦。各公司應當定期將會計帳薄記錄與實物、款項及有關資料相互核對，保證會計帳薄記錄與實物及款項的實有數額相符、會計帳薄記錄與會計憑證的有關內容相符、會計帳薄之間相對應的記錄相符、會計帳薄記錄與會計報表的有關內容相符。各公司按國家統一的會計制度進行會計核算。固定資產管理總則為了加強固定資產管理，不斷提高固定資產完好率和利用率，保證固定資產的安全、完整和合理使用，充分發揮固定資產的效能，特指定本辦法。標準和范圍使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上的物品均界定為固定資產。而不同時具備以上兩個條件的工具、器具和其它物品不屬固定資產，應界定為低值易耗品。為了便于管理，少部分設備價值雖然底于標準限額，但屬于企業的主要生產設備，也應列為固定資產；某些設備雖然具備固定資產的兩個條件，但更換頻繁、易于損壞的，也可以不作為固定資產。4.2.1.3分類A．生產用固定資產。生產用固定資產是指參加生產過程和直接為生產服務的固定資產，按照其在生產過程中的作用可劃分為：（1）房屋：指生產車間和為生產服務的各行政管理部門所使用的房屋。（2）建筑物：指房屋以外的各種建筑物和設施，包括生產建筑物、油庫、水塔、蓄水池、煙囪、圍墻等。（3）傳導設備：指電力、熱力、水力、風力管道及線路等。（4）生產設備：指電解槽、反應釜、解聚塔等設備。（5）動力設備：指用于生產的電力、熱力、風力或其它動力的各種設備，如鍋爐、電動機、發動機、變壓器、水泵、壓縮機等。（6）工具、儀器、儀表及生產用具：指具有獨立用途的各種用具，如檢測、計量器具等。（7）運輸設備：指用于載人和運貨的各種運輸工具，如各種車輛。B．非生產用固定資產。非生產用固定資產是指不直接進入生產過程，而用于滿足職工物質文化和工作需要的各種設備和用具。C．未使用固定資產。指尚未使用的新增固定資產，或尚待安裝和停止使用的固定資產。D．不需用固定資產。指不準備使用，經批準后待處理的固定資產。E．封存固定資產。指經批準封存不用的固定資產。F．土地。指已經估價并單獨入帳的土地。G．出租固定資產。指經批準租給外單位使用的固定資產。4.2.2管理原則計劃管理。固定資產購建、修理、更新及其資金來源必須按計劃執行。分級管理。固定資產的管理按其類別歸口于各管理部門及單位分管。各使用單位要在歸口分管的基礎上建立健全責任制，明確責任分工，專職專責，落實到人。按程序辦事。固定資產的增減、廠內轉移、拆除、報廢等一切變動都必須按規定的程序辦理，任何單位和個人不得在未辦理手續的情況下擅自將固定資產作任何變動。各級固定資產管理部門和管理人員應深入到使用單位或現場調查研究，對各單位匯報的有關固定資產事宜及時辦理，不得拖延。4.2.3固定資產的分工管理根據公司管理職責不同，將固定資產管理機構劃分為：生產技術部：負責生產設備、動力設備、傳導設備、生產工具、檢驗及計量器具、實驗用儀器儀表等方面固定資產的管理工作。行政部：負責所有房屋、建筑物、運輸設備等非生產用固定資產的管理工作。會計部：負責各類固定資產的帳簿管理，以及帳面與實物的核對盤查工作。具體職責是：（1）建立健全固定資產明細帳（卡）和各分公司財務核算帳，根據增減和轉移憑證按日登記、核對審查、定期對帳，做到帳、卡、物三者一致。（2）參加工程竣工后的驗收工作，審查竣工報告，審查和簽署固定資產增減變動的財務手續。（3）監督檢查各單位固定資產的使用、維護、保管、增減變化和財務核算情況。（4）固定資產盈虧及報廢的處理。（5）按直線法計提固定資產折舊。各固定資產使用單位是固定資產保管和維護、保養的主要責任者，其職責是：分公司負責本單位固定資產的使用、停用、閑置、封存等保管工作以及維護、保養、檢修工作；負責報廢待處理固定資產保管。對固定資產的存放地點應做到心中有數，按照制度協助管理部門管好本單位固定資產。分公司和各部門要指定專人管好固定資產，做好固定資產核對工作。建立本單位固定資產管理卡片。按季度、月清查核對，年終盤點，定期對帳，保證帳、卡、物三者一致，發現異常情況及時向部門負責人和會計部匯報。根據需要制定固定資產的采購計劃。負責驗收竣工工程。分公司經理和各部門領導對職權范圍內的固定資產的完整管理、正確使用和維護負全面領導責任。固定資產歸口管理部門的領導對固定資產的完整、正確使用及維護負業務領導責任。4.2.3.5固定資產的購置、使用、保管、修理、更新，隨著業務發展和經營目標的需要，公司下屬部門確需購置固定資產時，應事前提出購置申請，填報《固定資產購置申請表》（附后），報經董事長批準后，由采購部統一采購。4.2.3.64.2.3.7對未完工已投產的設備應按工程編號開列清單，妥善使用、管理，不得與在帳固定資產混淆。4.2.3.8使用單位對閑置的固定資產應做好清潔防腐工作。4.2.3.9固定資產必須有計劃的進行檢修和更新，以不斷發揮和恢復，提高其效能。4.2.4固定資產的增減和轉移新增固定資產的驗收。凡基建、擴建、改建的完工項目要轉入固定資產，必須進行驗收。會計部門必須有驗收單位簽證齊備的驗收單才能正式入帳，如果驗收單位簽證不全，會計部有權拒絕辦理。固定資產在公司內部轉移，經調出和調入單位共同協商后，由歸口管理部門審查、開具“固定資產內部轉移單”一式四份，由雙方部門領導批準，交會計部辦理內部轉移帳務手續，方可轉移。有償調出固定資產，經主管領導批準，由歸口管理部門填寫“固定資產有償調撥單”（代發票），按統一規定的標準作價，任何人不得壓低規定價外售外調。調撥單經歸口管理部門領導、財務總監、公司董事長簽字，會計部收款后作為調撥依據。4.2.5固定資產的清查、盤點每年至少對固定資產進行一次清查和盤點，屆時由各歸口管理部門負責組織，制作盤點表、提出固定資產盈虧情況分析及報廢的申請或建議。會計部負責編制固定資產盤盈盤虧或報廢報告上報董事長辦公會.使用單位對固定資產的盈虧應查明原因妥善處理。對需要報廢的固定資產，由使用單位提出，管理部門組成技術鑒定小組，寫出鑒定報告，說明損壞程度、修復價值、損壞原因及其報廢原因。會計部負責審查固定資產盈虧和報廢報告，核對原值、已提折舊、凈值、報廢殘值等，并簽署意見。凡因基建占用需要拆除的固定資產，必須經董事長辦公會議批準后正式下文通知，待辦完報廢手續后，基建方能施工。流動資產管理流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。貨幣資金的管理貨幣資金是指現金、銀行存款、其他存款等。貨幣資金必須由出納專管，收付有據，序時計帳，定期核對，確保帳款、帳證、帳帳相符。公司出納必須由具有本地戶口的人員出任。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、債權、債務帳目的登記工作，不得填制所有現金、銀行存款收入、支出憑證。現金現金的使用范圍主要是支付日常零星費用開支及不能辦理轉帳結算方式的支出。會計部要嚴格控制現金結算開支范圍，不準巧立名目，假造用途套取現金。嚴格審查各種報銷單據，對不符合政策和要求的堅決不予報銷，不殉私情。發現問題及時向領導匯報，對于雖經領導批準，但不符合規定的單據，出納人員有權拒絕支付。辦理現金收支業務時，應當面點清，如因點錯造成多余現金應及時入帳歸公，短少的現金，由出納人員賠償。一切收付款都必須入帳，不準私人借支公款，不得用白條頂替庫現。嚴格控制備用金的使用范圍和金額，對使用備用金的部門和個人，會計部要定期檢查和不定期的抽查，對挪用公款和用途不當的部門和個人，要及時批評教育，情節嚴重的報請領導嚴肅處理。銀行存款對外支付超過1,000元的，除特殊情況外，原則上以轉帳方式支付。支付款項由使用部門申請，按照公司規定審批手續辦理。開設的基本結算帳戶、專用帳戶、臨時帳戶，必須經董事長批準。預留銀行帳戶印鑒必須雙人分別保管，不得對外單位出租、出借銀行帳戶。支票（包括現金支票和轉帳支票）管理各單位購買物品需借用轉帳支票時，必須先取得支付金額數和收款單位的開戶銀行及帳號后，再辦理借轉帳支票手續，原則上不簽發空白支票。專職采購人員購料時，如因事先無法確定結算金額，需簽發不填金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位、款項用途、簽發日期，規定支票的限額和報銷日期。C凡借用空白轉帳支票，必須先填制支票借據，寫清借款用途及申借金額，并經所在單位領導及董事長或財務總監審批后，由會計部簽發。對簽發的空白轉帳支票，出納人員要認真登記，及時清理，并按時與銀行對帳。D按銀行結算制度規定，支票從簽發之日起有效期十天，會計部要催促經辦人員及時辦理報銷，對當月不能報銷清帳的，必須到會計部辦理借款進帳手續，超過一個月既不報銷，又不辦理借款進帳的，除通報批評外，并不再批給借款。E借用支票的單位應指定專人設本登記，認真管理。主管領導要隨時掌握借用和報銷情況，每月末清理一次，督促本單位人員按章辦事。F支票使用單位和經辦人員，對借用的空白轉帳支票要謹慎保管，嚴防丟失。逾期未用的，應及時交回會計部注銷。支票遺失時，借支票人要立即向會計部開戶銀行和收款單位提出書面掛失止付，并同時向電視臺申辦作廢聲明，如掛失前已經支付，經辦人員要承擔一定的經濟損失。G嚴禁將借出的空白轉帳支票轉借給任何單位或個人辦理付款結算，違者按財經紀律的有關規定從嚴懲處，對造成嚴重經濟損失的，除追究經辦人的經濟責任、刑事責任外，還要追究支票借用單位領導的責任。應收款管理應收款包括應收票據、應收帳款、預付貨款、其他應收款項等。應收款按業務發生單位建立明細帳，定期清理核對，保證應收款的真實完整。建立應收款的催收制度，會計部門每旬末將應收款的明細清單（按客戶分類，包括帳款和賬齡）交相關業務部門催收。相關業務部門應及時催收應收款項，做到應收盡收，避免形成壞帳。對確實無法收回的帳款，要查明原因，分清責任，按程序報董事長審批后作為壞帳處理，計入當期費用；對收回已核銷的壞帳，沖減當期費用。存貨管理存貨管理的范圍存貨管理包括：各種原材料和輔助材料、燃料、包裝物、低值易耗品、外購商品、外購半成品、修理用備件、廢料。在制品、自制半成品。產成品、可供直接出售的產品部件、零件。凡是在盤存期法定所有權屬于企業的一切物品，無論其存放在什么地方，都應作為企業的存貨。以下物資亦納入企業存貨管理辦法進行管理。在盤存期已辦理入庫，對方尚未開來發票，未辦理結算手續的物品。在盤存期未辦理入庫結算手續的待驗物品。已辦理有關手續，所有權已轉移，但對方單位尚未提貨的物品。存貨的計價公司存貨計價目前按實際成本計價，在日后資料齊全時可選擇計劃成本計價。實際成本的確定，按照股份制企業財務制度和稅收的有關規定執行。成本差異的確定，計劃價格與實際成本的差額，用公式“成本差異額=實際成本-計劃成本”確定，并定期對成本差異進行調整。B.減少存貨的計價根椐《股份制有限公司會計制度》和《工業企業財務制度》的規定和我公司的實際，在目前實行實際成本計價時，材料、產品、其他存貨的減少均可采用加權平均法、移動平均法兩者之一種。并為未經預算管理委員會許可，以上方法不得隨意變動。在日后實行計劃成本計價時，可按計劃價格減少，并計算存貨成本差異率和結轉成本差異額。材料收發的管理材料采購必須由供銷部門依據總公司年度生產經營計劃，編制的材料消耗定額和會計部制定的采購價格及下達的庫存資金限額，分別編制年、季、月采購計劃，經生產作業中心、會計部平衡后，報董事長辦公會通過，由生產作業中心下達計劃執行，會計部門提供資金。材料入庫的管理.材料采購必須按規定取得增值稅專用發票，對確實不能取得增值稅專用發票的，須事先征得會計部門的同意后方可采購。材料入庫由經辦人根據發票、采購計劃、采購合同，核對所采購材料品種、價格、規格、數量等相符，質檢員檢驗所購材料符合質量要求后，由庫管員填寫材料入庫單（一式三聯）由經辦人和經辦部門負責人簽字，采購員據此到會計部報帳。否則會計部應拒絕付款或部分拒絕付款。對發票未到的貨物，應估價入庫，按庫存貨物管理部分管理。車間退回的廢料、邊角料，由車間填寫一式四聯（車間、倉庫、財務、供應）各執一份的廢料交庫單，經庫管員驗收簽字交會計部進行帳務處理。因生產計劃變更，車間已領未用的材料，由領用部門填寫“材料退庫單”退回庫房，由庫管員驗收入庫。在途存貨由經辦人根據外來憑據與采購計劃，采購合同，核對無誤后由采購部門負責人簽字，并經部門登記后，送會計部建立在途存貨備查簿，待貨物到后，再辦理驗收入庫手續。接受捐贈的存貨由接受捐贈部門填寫入庫單，由庫管員驗收入庫后，送會計部進行帳務處理。材料發出的管理生產領用的各種材料，由車間根據生產計劃和供應部門編制的當期材料消耗定額，填寫“限額領料單”由分公司主管領導審核簽字后，倉庫據此辦理材料出庫。需委托外部加工的材料，必需經生產作業中心批準后，方可簽定協議、合同。需領用材料應經廠長簽字后庫管員方可辦理發貨手續。材料銷售由供應部門依據公司制定的價格開具發票，會計部審核并辦理結算簽章后倉庫辦理出庫手續。生產用廢、邊料，按材料領用辦法執行。廢、邊料銷售，按材料銷售辦法執行。在制品和產成品的管理在制品是指處在生產過程中，尚未加工完成的各項產品和雖已完工，但尚未檢驗、包裝、入庫的成品，采用材料成本法計算。月末，按廠規定時間由車間組織盤點，核實實物數量，報會計部作為計算產品成本的依據。車間應做好實物管理，防止丟失、損壞。產成品的管理產成品入庫，由生產車間填寫“產成品入庫單”，經質檢員檢驗蓋章，車間負責人簽字后，庫管員辦理驗收入庫。銷售產品，由倉庫根據財務結算印章齊全的發票、提貨單辦理發貨手續。發生銷售退回時，應由銷售部門按稅務機關規定開具紅字發票，庫管員驗收入庫，分別簽字后到會計部辦理退貨結算手續，原開發票抵扣聯必須由銷售部門在開具紅票退庫時退回會計部。倉庫保管員必須依據會計部審核認可的票據辦理發貨，并定期與會計部對帳，做到帳帳、帳實相符，不得以“白條”抵庫。來料加工產成品的出庫按正常生產產成品出庫辦法執行，加工車間不能直接將產品發給委托方。低值易耗品和包裝物的管理低值易耗品按其用途由各歸口管理部門管理。領用低值易耗品時，由使用部門經辦人填寫“低值易耗品領料單”經部門負責人簽章，實物歸口管理部門負責人審核簽字后，庫管員方可發放。攤銷方法：低值易耗品在領用時，一般采用一次攤銷法，但其價值在2000元以上時，采用五五分期攤銷法，即：根據其使用期限或服務工作量攤銷。低值易耗品的使用部門，應按領用人建立臺帳，對在用低值易耗品工量器具加強管理，防止丟失損壞。包裝物的管理包裝物管理包括：包裝本企業產品并隨同產品出售、出租或出借的包裝物。包裝物的領用；由包裝或裝配車間填制“包裝物領料單”經使用部門負責人簽字，庫管員辦理出庫手續。包裝物出售單獨計價時，由銷售部門開具發票，財務部辦理結算并按其銷售進行帳務處理。包裝物隨同產品出售不單獨計價時，領用時列入生產成本或銷售費用處理。存貨清查的管理A.存貨的清查由財務總監負責組織，每半年進行一次全面盤點，按照資金歸口管理的原則，存貨清查分別由供銷、生產等物資歸口部門牽頭，有關科室參加，對儲備、生產、成品資產進行實地盤查，會計、審計、生產作業中心負責監督抽查，如有盤點不實，按差錯率追究有關部門的責任。B.在清查中，對于發現盤盈、盤虧、霉爛、變質、毀損和超儲積壓的存貨，各部門要寫出書面清查報告，并查清原因，提出處理和改正措施。并按財務管理制度進行帳務處理。成本和費用管理總則為了加強成本管理，搞好成本核算，降低成本，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》和《股份制企業成本管理條例》等有關規定，制定本制度。成本管理的基本任務是：嚴格執行國家財經制度和法令、法規及有關方針政策，通過預測、計劃、控制、核算、分析和考核，反映企業生產經營成果，挖掘潛力，努力降低成本。搞好成本管理的內容包括加強定額管理和各項基礎工作，建立健全原材料、在制品、產成品等各項財產物資的收發、領退、轉移、報廢、清查盤點制度，以及與成本核算有關的各項原始記錄；制定或修訂材料、燃料、工時費用的各項定額，完善各種計量檢測手段和檢驗制度，使成本核算具有可靠的基礎。企業實行成本管理責任制。各分公司經理對企業生產成本負完全責任。各歸口管理部門對列入成本開支的項目及費用，負有合理使用，嚴格控制和努力降低的責任。財務總監協助董事長組織搞好成本管理，嚴格執行成本計劃，準確核算成本。成本開支范圍4.4.2.1.根據國務院發布的《企業成本管理條例》。下列費用開支列入成本：生產經營過程中實際消耗的各種原材料、輔助材料、備品備件、外購半成品、燃料、動力、包裝物、低值易耗品的原價和運輸、裝卸、整理等費用。固定資產的折舊費，租賃費和修理費。進行科學研究、技術開發和新產品試制所發生的不構成固定資產的費用，購置一般測試儀器的費用。按規定列入成本的職工工資、福利費。按比例計劃提取的工會經費和按規定列入成本的教育經費。廢品的修復或報廢損失，停工期間支付的工資，職工福利費，設備維護費和管理費，削價損失和計提的壞帳準備。財產運輸保險費、合同公證費、咨詢費、專有技術使用費以及列入成本的排污費。流動資金貸款利息。銷售產品發生的運輸費、包裝費、廣告費和銷售機構的管理費。辦公費、旅差費、勞動保護用品費、取暖費、降溫費、檢驗費、注冊費、展覽費