第42頁共42頁財務創業計劃書創業計劃書財務假設第一部分.財務分析^p1.1公司期初資本結構本公司為有限責任公司，注冊資本為350萬元人民幣。1.1.1股東出資情況公司股本結構表項目金額(萬)比例（%）自有資金18051.43%商業貸款5014.29%技術入股205.71%風險投資10028.57%總計350100.00%實收資本結構圖注：吸引風險投資的條件為：ˉ從盈利的第三年開始按凈利潤的28.57%分紅。ˉ投資方法定代表人進入本董事會，與其他董事享有相應的權力。1.1.2資產結構總資產350萬元人民幣固定資產：220萬元人民幣資產主要為生產設備（萬元）、研發設備、辦公設備及車輛等，通過一次性購入形式取得。流動資產：110萬元人民幣無形資產：20萬元人民幣設計專利技術資產結構1.2相關財務數據設定1.產品價格根據市場調查，進行相關估算設定本公司主營產品零售價如下：產品價格表（單位：元）產品類型官網APP線下店1200180200210080100350305041501301502.員工工資初定員工工資表(單位：元)人數月基本工資福利費工會經費教育經費月工資總額車間管理人員2300042060453525其他車間工人6200028040302350營銷部分人員2300042060453525行政部門人員1300042060453525財務部門人員1300042060453525人力資部門人1300042060453525研發部門人員135004907052.54112.5公司經理1400056080604700年工資總額571050注：按照工資的14%提取福利費，2%提取工會經費，1.5%提取教育經費。3.折舊假設生產設備適用年限時10年，殘值率是10%，按照直線折舊法計提折舊；辦公設備適用年限時10年，無殘值，按照直線折舊法計提折舊；車輛適用年限時10年，殘值率是10%，按照直線折舊法計提折舊；廠房適用年限時10年，殘值率是10%，按照直線折舊法計提折舊；無形資產適用年限為20年，按照直線折舊法攤銷折舊（單位：萬元）投資項目第一年第二年第三年第四年第五年固定資產15.415.415.415.415.4生產設備7.27.27.27.27.2辦公設備11111車輛2.72.72.72.72.7廠房4.54.54.54.54.5無形資產11.522.53設計專利權11.522.53總折舊額16.416.917.417.918.44.其他管理費用預估辦公費用第一個月發生額為500元，每月上升2%；業務招待費用第一個為發生額為500元，每月上升1.2%；研究初期的技術研發費用第一個月發生額為1000元，每月上升1.2%；5.銷售費用為重燃群眾對老年人服裝市場的信息，迅速搶占市場，銷售費用必不可少。公司各部門都應積極配合公司產品宣傳與推廣。業務宣傳費第一個月發生額為15000，每月上身1%；廣告費用第一個月發生額為15000，每月上身1%；6.財務費用根據20XX年12月的資料，銀行存貸款基準利率如下：20XX年銀行存貸款基準利率期限貸款利率（%）六個月以內（含六個月）5.6六個月至一年（含一年）5.6一至五年6五年以上6.15公司所適用該款利率情況如下為6.15%/年，貸款本金為50萬，貸款年限為5。公司以此為依據計算得每年償還貸款額度為：財務費用計算（單元：元）第一年第二年第三年第四年第五年利息(28293.57)(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)本金(88122.19)(93697.11)(99624.72)(105927.32)(112628.66)本息和(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)7.公司位于*****************************************8.公司從盈利的第三年起按凈利潤的25%分紅。9.法定盈余公積以凈利潤的10%提取。10.銷售收入的95%于當月收款，5%于下月收款。11.銀行利息、應交稅費都為下月支付。12.存貨計價方法：*************************************13.綜合多方面因素，設定貼現率為8%。1.3資金來與運用公司在20XX年1月至2022年1月的第一個五年計劃中，投資方向將著重與GPS定位服裝的開發后期應用，并不斷加強對普通老年人服裝的創新設計，為公司的長期發展打下基礎。1.3.1初始資本1.第一個五年計劃:2.公司初始資本：350萬元含銀行貸款：5年期貸款50萬元銷售收入：初步估計公司在5年內課實現的主營業務收入分別是：5050680.00元，6405483元，7934603元，9886843元，12357205元。資金來情況表項目金額(萬)比例（%）外部資本15042.86%技術入股205.71%自有資本18051.43%總計350100.00%資金來情況圖注：外部資本包括銀行貸款與天使投資資本；自有資本為團隊成員投資資本。1.3.2資金運用

固定資產投入固定資產第一年總投資額為220萬元人民幣，一次性投入固定資產。管理辦公場地采用經營租賃形式，生產廠房采用經營租賃形式租入，生產線、辦公設備、車輛等一次性購入。固定資產后四年投資追加額分別為：第二年末追加10萬，第三年末追加15萬，第四年末追20萬，第五年末追加20萬。在十年計劃中，公司以GPS定位服裝為主要產品，強調公司發展同設計研究創新相互促進。因此除了募集起始資本，公司以后每年會從營業利潤里追加投資用于無形資產，即設計與技術專利的培育。固定資產投入

啟動資金在第一批融資中必須使公司獲得足夠的啟動資金，我們預測啟動資金為350萬元人民幣，包括220萬元固定資產投入與50萬元營運資金。1.固定資產投入：共220萬生產設備：80萬辦公設備：10萬車輛：30萬廠房：100萬2.無形資產：共20萬設計專利：20萬3.流動資產：共110萬原材料采購費：78萬日常支出：32萬1.4財務預測1.4.1基本財務目標基本財務目標是股東權益最大化。根據對未來五年內經營狀況的預測（見下文），公司保持較高水平的發展。1.4.2投資收益預測根據市場調研信息和公司成長規劃，考慮行業一般風險，我們將未來五年的財務狀況作了較為詳細的預算，分述如下：(一)未來五年銷售額預測根據市場調研信息和公司成長規劃，我們預測了公司未來五年銷售額狀況未來五年銷售額預測表（單位：萬元）年份領域第一年第二年第三年第四年第五年多代親子裝78644.2099739.86123549.82153948.16192414.20廣場舞服飾30270.6038390.4447555.0259255.5274061.31普通老年人服飾4686007.315942990.327361704.139172986.5911464981.96GPS定位服裝492639.15624785.56773934.70964354.511205311.59銷售額總計5287561.256705906.178306743.6610350544.7812936769.07增長率26.82%23.87%24.60%24.99%未來五年銷售額預測圖(二)未來五年本量利預測根據相關財務數據反映，充分考慮由主營業務成本、銷售費用、管理費用和財務費用構成的估算成本，未來五年本量利預測如下：未來五年本量利分析^p表（單位：元）年份領域第一年第二年第三年第四年第五年銷售額合計5287561.256705906.178306743.6610350544.7812936769.07加權平均邊際貢獻總額2203548.692794632.553461768.714313506.425391294.62加權邊際貢獻率0.420.420.420.420.42固定成本853749.01939123.921033036.311136339.941249973.93保本銷售額2048627.392253490.132478839.142726723.062999395.36未來五年本量利分析^p圖3、未來五年現金凈流量根據先前的財務預測和財務規劃，我們預測未來五年現金凈流未來五年現金凈流量表（單位：元）時間第一年第二年第三年第四年第五年經營凈現金流量2203548.692794632.553461768.714313506.425391294.62投資凈現金流量(3000000.00)(100000.00)(150000.00)(200000.00)(200000.00)籌資凈現金流量3471706.43(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)合計2675255.132671913.903294977.674103017.995187507.52未來五年現金凈流量圖4、未來五年總資產和所有者權益預測據未來五年的本量利預測，我們得出未來五年的公司總資產和所有者權益。未來五年總資產和所有者權益表（單位：元）年份第一年第二年第三年第四年第五年資產3613707.593975078.354372586.184809844.805290829.28所有者權益3058289.773364118.743700530.624070583.684477642.05未來五年總資產和所有者權益圖1.5財務分析^p1.5.1投資收益與風險分析^p1.投資凈現值根據累計現金流量表計算凈現值如下：按五年期看，NPV=909159.29元表8.7累計現金流量表（單位：元）時間第一年第二年第三年第四年第五年初始投資額3500000.000.00100000.00150000.00200000.00200000.00每年現金凈流量634448.767038501157930372614745232251410折現后現金流量（折現率8%）587452.55累計現金凈流量(3500000.00)(2912547.45)(2144197.30)(1263631.12)(239687.58)909159.29考慮到當前銀行貸款利率以及資金的機會成本和投資風險性等因素，貼現率取8%(下同)。此時的凈現值為909159.29元，遠遠大于零，5年期內盈利能力很好。方案可行。2.內含報酬率根據現金流量表計算內含報酬率如下：根據上表得到，IRR=25%內含報酬率25%，大于資金成本率8%，而且，前5年內市場增長性很好。3.投資回收期根據上表，使用插入法可得到，投資回收期為4.21年。1.5.2財務指標分析^p1.營運能力分析^p營運能力分析^p表年份第一年第二年第三年第四年第五年存貨周轉率55.4955.4954.7355.4556.94應收賬款周轉率7.734.474.454.444.51流動資產周轉率3.362.652.232.052.05總資產周轉率1.002.623.863.072.82因公司屬于產品生產型企業，所以存貨問題是公司的一個重要問題，但考慮到公司部分產品的特殊性，即科技性較高，原材料采購十分方便，這類商品大量囤貨時反而增大公司運營風險，抵消了其利處。所以公司決定在運營前幾千而且行業性質決定以銷定產，謹慎備置存貨。所以公司存貨周轉率十分高，而流動資產周轉率雖然下降，但公司在后期也保證了資金充足、穩定的流動性。由此可見,公司營運能力較強。2.盈利能力分析^p盈利能力分析^p表年份第一年第二年第三年第四年第五年銷售毛利率0.440.440.440.440.44銷售凈利率0.130.170.180.190.19資產凈利率（ROA）0.180.280.330.390.45權益凈利率(ROE)0.210.330.390.460.53企業的銷售利潤率及凈資產收益率都很高，能夠給企業帶來豐厚的利潤，具有較強的權益資本獲益能力。由于從第二年后不斷有新的資產投入運營，所以資產凈利率的增加速度有所下降，但隨著規模效應的產生，仍呈現增長趨勢。3.償債能力分析^p償債能力分析^p表年份第一年第二年第三年第四年第五年流動比率9.8610.8511.9313.1214.44速動比率9.5410.4511.4212.4913.67資產負債率9.8610.8511.9313.1214.44由于公司在籌資時，資金來情況大部分為自有及商業投資，來自銀行的借款僅為500000元，十分有限。所以工資整體長期借款負債規模不大，隨著時間的推移，企業不斷盈利并歸還本息，使資產規模更大，負債規模更小，所以企業的資產負債率一直處于一個比較滿意且呈現不斷上升的水平。1.5.3項目敏感性分析^p1.每年營業凈現金流量的低限利用年金現值公式:PV=A*(P/A，i%，n)，根據累計現金凈流量表則有：A=PV/（P/A，i%，n）=3500000/（P/A，12%，5）每年的現金凈流量最低需達到2389295.95元，由下表可以看出，對于此指標我們可以較輕松的勝任。表8.12年營業現金流敏感度測試時間第一年第二年第三年第四年第五年年營業現金凈流量634448.761112843.601448216.581865161.682372331.37年營業現金凈流量低限853749.01939123.921033036.311136339.941249973.93降低幅度高限0.180.400.640.90從表中可以看出，不同年數的年經營現金凈流量低限不同，其五年平均水平為104萬，而公司平均每年的經營現金凈流量可達149萬（由五年內經營現金凈流量折現平均后得出），說明公司有足夠的緩沖減低空間，承擔的銷售風險較小。2.需求分析^pˉ社會老年人口數量眾多，并呈增長趨勢截至20XX年，中國60歲以上老年人數量已超過2個億，占總人口的14.9%，老年人口年均增長達到了800萬人，到2050年將達到4.3億人。未來20年，中國將進入老齡化高峰。ˉ老年人具有不良好的福利保障退休工資、社會福利制度的發展，老年人每月所獲得養老資金往往高于他們的基本消費，所以他們會逐步追求個人時尚或其他的消費。1.6融資計劃1.6.1融資決策階段初期第一個五年之后十年內十五年后目標融到資金啟動公司爭取利潤最大化穩定市場，不斷加大產品研究的投入，擴大市場規模外部資本退出決策銀行貸款利率較高，對初創企業支持較低，盡可能尋求外部直接投資融資利用銀行貸款，發揮財務杠桿作用，放大利潤再次吸引外部投資，將上市提上議程從財務、組織、經營各方面為上市做準備，開始進行股票融資第二部分.風險分析^p與對策1.7風險1.7.1行業風險1.電子商務行業自身發展的局限ˉ電子商務立法和安全標準滯后。電子商務是在開放的Inter環境下進行交易，采用電子支付方式，通過無紙化的電子票據進行結算。而現行的《票據法》、《稅法》并不承認經過數字簽章的非紙質電子票據的支付和結算方式。電子商務需要一個安全的交易環境，就必須要有一個統一的市場規則來支撐。ˉ電子商務交易存在安全隱患。其主要表現為身份認證方面，由于非法用戶可以偽造、假冒電子商務網站和用戶的身份，因此登錄到電子商務應用系統的客戶無法知道他們所登錄的網站是否是可信的電子商務網站。ˉ電子商務交易存在信任危機。消費者無法準確知道經營者的信用狀況；經營者無法完全地了解消費者的真實程度。特別是當前一些網絡商家并沒有取得網絡經銷的資格，但卻在網絡上銷售商品，在銷售過程中要么是以次充好，要么夸大宣傳，騙取消費者的貨款后便銷聲匿跡，嚴重影響了消費者對電子商務的信任。2.服裝市場的局限性3.行業內部競爭淘寶網——它可以馬上推出與本公司類似的產品，但是他做的雜，我們做的更專業；傳統老年服裝商店——借助電子商務平臺開展B2C業務，能大大節省宣傳、管理等費用，具有較強的競爭優勢。1.7.2經營風險1.主要客戶消費觀的影響雖然健康已經現在人們越來越關心的話題，但受傳統觀念的影響，價位依然是老年消費者購買服裝時的重要標準之一。而老年人性格比較守舊，較少人自愿購買新品，這也會影響到公司產品的銷售。2.設計師才能所面對的風險本公司屬于服裝企業類的初創公司，此類公司設計師才能的穩定發揮至關重要。為此公司必須不斷挖掘設計師潛能，吸引外部人才，必將采取一些必要的獎勵措施，因此人力成本的投入必然會增加。同時，由于公司屬新成立的公司，公司環境，福利待遇在開始會存在一定的差距，從而增加引進高水平設計師的難度。這對于一個以設計為基本的企業來說將會是一個巨大的風險。3.管理過程中所面對的風險本公司在管理過程中將面對管理風險。出現一些不可預見的管理問題。這可能會影響企業的正常運作，進而影響產品的銷售。1.7.3市場風險1.市場的價格波動由于市場競爭激烈，各廠家會采取打“價格戰”的策略來打擊競爭對手，因而會引起本公司產品價格的波動，進而影響公司效益。2.產品銷售不足新型的產品和新品牌往往在初期不被市場認同。3.老年產品的特殊風險與老年產品聯系最密切的便是健康，于是公司與消費者之間就構成了一種信任關系。消費者基于對產品的認可，持續購買公司產品。然而，俗話說，好事不出門，壞事傳千里。產品并不一定適合所有的老年人。而一個不妥善的售后工作，往往會導致本可避免輿論壓力，破壞原本好不容易建立的信任關系。1.8對策1.8.1行業風險對策充分發揮公司在生產技術、產品質量、管理水平、科研方面的優勢，加快新產品的研制、開發，擴大原有產品的適用范圍。堅持質量優秀，價格合理和優質服務方針。1.8.2經營風險對策強化銷售隊伍和售后服務，保持與當地企業和政府的良好關系。利用一切優勢，使本產品成為國內知名品牌。并積極營造良好的工作環境和科研環境，改善福利待遇，吸引更多的科技人員和高素質的人才來公司工作。1.8.3市場風險對策（1）針對面前的困難，針對轎車領域的市場風險我們將采取一系列的有力舉措：1.我們在瞄準汽車市場的同時，還會充分利用USM的高性能的優勢，爭取打入辦公自動化和工業控制系統等領域，力爭做到“立足多方，全面開花”；2.建立一套完整的市場信息反饋系統，以銷定產，加強售后服務，建立良好的商業信譽。3.充分利用USM在國內尚屬無同類產品的優勢，盡快擴大市場份額，逐步提高競爭能力。4．充分發揮USM的優越性能，保證質量，樹立品牌。并且注重產品研制、開發、創新，努力降低生產成本，取得規模效益。（2）在加強產品銷售的同時，建立一套完善的市場信息反饋體系，制定合理的產品銷售價格，增強公司的盈利能力。（3）加快新產品的開發速度，增加市場應變能力。（4）實施名牌戰略，以優質產品爭取客戶；穩定價格，以消除市場波動對本公司的產品價格的影響。（5）進一步提高產品質量，降低產品成本，提高產品的綜合競爭能力，增強產品適應市場變化的能力。進一步轉變觀念，拓寬思路，緊跟市場發展1.8.4風險資金退出方案以本公司預計的盈利模式，相信會吸引一些風險投資家，所以我公司打算一開始時引入風險資金100萬。我們將以發送計劃書，或者登門拜訪投資公司的方式，爭取贏得天使投資基金。根據我們估算，本網站的投資回收期是四年又八個月，所以我們打算在第五年的時候，就撤出風險資金。風險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、并購、管理層收購和清算。其它國家的實踐表明，首次公開上市（IPO）收益最高。許多運作成功的風險投資都追求以此種方式退出。我們設計了三種可能的方案：ˉA股市場上市在投資回收期到達之后，公司可以和相類似的網站進行資產重組，達到在國內A股市場上市的條件或者與其他上市公司進行并購。ˉ海外二板市場上市該公司屬于有發展前景和增長潛力強的中小型高新技術企業，可爭取在香港二板市場上市ˉ國內創業板市場上市由于我國去年5月份推出了創業板塊，這對于我公司尋求在國內深交所創業板上市提供了很大的可能。就目前資本市場的現狀看，通過并購方式比較適合本公司。附錄財務報表第一年多代親子裝服裝銷售預算表20XX年一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計銷售價格（單位：元）官網100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00APP80.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.00線下店100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00銷售數量（單位：件）官網5.005.055.105.155.205.265.315.365.415.475.525.5863.41APP10.0010.1010.2010.3010.4110.5110.6210.7210.8310.9411.0511.16126.83線下店40.0040.4040.8041.2141.6242.0442.4642.8943.3143.7544.1844.63507.30總銷售收入5300.005353.005406.535460.605515.205570.355626.065682.325739.145796.535854.505913.0467217.27增值稅(銷項)901.00910.01919.11928.30937.58946.96956.43965.99975.65985.41995.261005.2211426.94合計6201.006263.016325.646388.906452.796517.316582.496648.316714.796781.946849.766918.2678644.20注：銷售量預測依據：第一年以長三角地區為目標市場，市場占有率為1%。第一年廣場舞服飾銷售預算表20XX年一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計銷售價格（單位：元）官網50.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.00APP30.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.00線下店50.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.00銷售數量（單位：件）官網3.003.033.063.093.123.153.183.223.253.283.313.3538.05APP8.008.088.168.248.328.418.498.588.668.758.848.93.46線下店33.0033.3333.6634.0034.3434.6835.0335.3835.7336.0936.4536.82418.52總銷售收入2040.002060.402081.002.812122.832144.062165.502187.162209.032231.122253.432275.9625872.31增值稅(銷項)346.80350.27353.77357.31360.88364.49368.14371.82375.53379.29383.08386.914398.29合計2386.802410.672434.772459.122483.712508.552533.642558.972584.562610.412636.512662.8830270.60銷售額月增長率0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01注：銷售量預測依據：第一年以長三角地區為目標市場，市場占有率為1%。第一年普通老年人服飾銷售預算表20XX年一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計銷售價格（單位：元）官網150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00130.00APP130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00120.00線下店150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00130.00銷售數量（單位：件）官網400.00404.00408.04412.12416.24420.40424.61428.85433.14437.47441.85446.275073.00APP790.00797.90805.88813.94822.08830.30838.60846.99855.46864.01872.65881.3810019.18線下店1300.001313.001326.131339.391352.791366.311379.981393.781407.711421.791436.011450.3716487.25總銷售收入357700.00361277.00364889.77368538.67372224.05375946.29379705.76383502.82387337.84391211.22395123.33399074.574005134.45增值稅(銷項)60809.0061417.0962031.2662651.5763278.0963910.8764549.9865195.4865847.4366505.9167170.9767842.68680872.86合計418509.00422694.09426921.03431190.24435502.14439857.17444255.74448698.29453185.28457717.13462294.30466917.244686007.31銷售額月增長率0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01注：銷售量預測依據：第一年以長三角地區為目標市場，市場占有率為6%。第一年服裝銷售預算表20XX年一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計銷售價格（單位：元）官網200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00APP180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00線下店200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00銷售數量（單位：件）官網50.0050.5051.0151.5252.0352.5553.0853.6154.1454.6855.2355.78634.13APP40.0040.4040.8041.2141.6242.0442.4642.8943.3143.7544.1844.63507.30線下店80.0080.8081.6182.4283.2584.0884.9285.7786.6387.4988.3789.254.60總銷售收入33200.0033532.0033867.3234205.9934548.0534893.5335242.4735594.8935950.8436310.3536673.4537040.19421059.10增值稅(銷項)5644.005700.445757.445815.025873.175931.905991.226051.136111.646172.766234.496296.8371580.05合計38844.0039232.4439624.7640021.0140421.2240825.4341233.6941646.0342062.4942483.1142907.9443337.02492639.15銷售額月增長率0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01注：銷售量預測依據：第一年以長三角地區為目標市場，市場占有率為6%。第一年財務費用預算表20XX年項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計本期利息發生額2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.5828293.57合計2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.5828293.57第一年銷售費用預算表20XX年項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計業務宣傳費15000.0015150.0015301.5015454.5215609.0615765.1515922.8016082.0316242.8516405.2816569.3316735.03190237.55廣告費用10000.0000.0010201.0010303.0110406.0410510.1010615.2010721.3510828.5710936.8511046.2211156.68126825.03營銷部月工資及福利7050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.0084600.00合計32050.0032300.0032552.5032807.5333065.1033325.2533588.0033853.3834121.4234392.1334665.5534941.71401662.58第一年管理費用預算表20XX年項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計財務部門工資及福利3525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.0042300.00人力資部部門工資及福利3525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.0042300.00行政部門工資及福利3525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.0042300.00研發部門工資及福利4112.504112.504112.504112.504112.504112.504112.504112.504112.504112.504112.504112.5049350.00公司經理工資及福利4700.004700.004700.004700.004700.004700.004700.004700.004700.004700.004700.004700.0056400.00辦公費用500.00510.00520.20530.60541.22552.04563.08574.34585.83597.55609.50621.696706.04業務招待費用500.00506.00512.07518.22524.44530.73537.10543.54550.07556.67563.35570.116412.28折舊12833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.33154000.00攤銷833.33833.33833.33833.33833.33833.33833.33833.33833.33833.33833.33833.3310000.00技術研發費用1000.002.001024.141036.431048.871061.461074.191087.091100.131113.331126.691140.2112824.55合計35054.1735082.1735110.5835139.4235168.6935198.3935228.5435259.1435290.1935321.7135353.7035386.17422592.87第一年產品成本預算表20XX年單位：元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月單位直接材料多代親子裝40.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.00廣場舞服飾22.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.00普通老年人服飾73.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.00GPS定位服裝106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00單位直接人工多代親子裝28.2035.2535.2535.2535.2535.2535.2535.2535.2535.2535.2535.25廣場舞服飾30.2145.0045.0047.0045.0047.0042.3042.3042.3042.3042.3042.30普通老年人服飾1.761.951.941.921.901.901.861.841.851.781.781.78GPS定位服裝24.6827.4227.4227.4227.4227.4227.4226.6826.3926.2525.9725.97單位制造費用多代親子裝6.107.637.637.637.637.637.637.637.637.637.637.63廣場舞服飾6.549.739.7310.179.7310.179.159.159.159.159.159.15普通老年人服飾2.612.892.872.852.822.822.762.732.742.642.642.63GPS定位服裝4.585.085.085.085.085.085.084.954.894.874.824.82產成品單位變動成本多代親子裝74.3082.8882.8882.8882.8882.8882.8882.8882.8882.8882.8882.88廣場舞服飾58.7576.7376.7379.1776.7379.1773.4573.4573.4573.4573.4573.45普通老年人服飾77.3877.8477.8177.7777.7177.7177.6277.5777.5977.4277.4277.41GPS定位服裝135.25138.50138.50138.50138.50138.50138.50137.62137.28137.12136.79136.79固定制造費用分配率多代親子裝0.070.080.080.080.080.080.080.080.080.080.080.00廣場舞服飾0.070.110.110.110.110.110.100.100.100.100.100.00普通老年人服飾0.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.00GPS定位服裝0.050.060.060.060.060.060.060.050.050.050.050.00單位產品生產成本多代親子裝74.3782.9682.9682.9682.9682.9682.9682.9682.9682.9682.9682.88廣場舞服飾58.8276.8476.8479.2876.8479.2873.5573.5573.5573.5573.5573.45普通老年人服飾77.4177.8877.8477.8077.7477.7477.6577.6077.6277.4577.4577.41GPS定位服裝135.30138.56138.56138.56138.56138.56138.56137.68137.34137.17136.84136.79第一年長期借款預算表20XX年單位:元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月期初余額500000.00492861.19485685.79478473.61471224.48463938.19456614.56449253.40441854.51434417.70426942.78419429.54本期利息發生額7138.817175.407212.177249.147286.297323.637361.167398.897436.817474.927513.237551.74期末余額492861.19485685.79478473.61471224.48463938.19456614.56449253.40441854.51434417.70426942.78419429.54411877.81注：本金于第一個月開始歸還。第一年應付利息預算表20XX年單位:元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月期初余額0.002562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.08本期利息發生額2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.58本期償還金額2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.08期末余額2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.58注：利息于第二個月還。第一年原材料預算表2022年單位:元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月期初余額多代親子裝0.00200.00800.001400.002000.002600.003200.003800.004400.005000.005600.006200.00廣場舞服飾0.0060.00526.001092.001702.002168.002778.003278.003678.004178.004678.005178.00普通老年人服飾0.005600.005910.005760.006050.006150.006250.006500.005860.005950.005740.005530.00GPS定位服裝0.00800.00820.00840.00860.00880.00900.00920.00910.00988.001060.001420.00材料采購多代親子裝3200.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.00廣場舞服飾1600.001500.001600.001600.001500.001600.001600.001500.001600.001600.001600.001200.00普通老年人服飾210000.00185000.00186000.00187900.00189900.00189900.00193700.00195000.00195000.00202200.00202200.00202200.00GPS定位服裝22000.0019100.0019100.0019100.0019100.0019100.0019100.0019600.0019900.0020000.0020500.0020500.00材料消耗多代親子裝3000.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.00廣場舞服飾1540.001034.001034.00990.001034.00990.001100.001100.001100.001100.001100.001100.00普通老年人服飾204400.00184690.00186150.00187610.00189800.00189800.00193450.00195640.00194910.00202210.00202210.00202940.00GPS定位服裝21200.0019080.0019080.0019080.0019080.0019080.0019080.0019610.0019822.0019928.0020XX0.0020XX0.00期末余額多代親子裝200.00800.001400.002000.002600.003200.003800.004400.005000.005600.006200.006800.00廣場舞服飾60.00526.001092.001702.002168.002778.003278.003678.004178.004678.005178.005278.00普通老年人服飾5600.005910.005760.006050.006150.006250.006500.005860.005950.005740.005530.004590.00GPS定位服裝800.00820.00840.00860.00880.00900.00920.00910.00988.001060.001420.001780.00期末合計6660.008056.009092.0010612.0011798.0013128.0014498.0014848.0016116.0017078.0018328.0018448.00第一年利潤表2022年單位：元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合計主營業務收入398240.00402222.40406244.62410307.07414410.14418554.24422739.78426967.18431236.85435549.22439904.72444303.765050680.00主營業務成本222418.65227662.19229841.69232154.02234220.47236675.39238538.01240623.92243014.28244959.24247347.22249676.242847131.31主營業務利潤175821.35174560.21176402.94178153.05180189.67181878.86184201.77186343.26188222.58190589.99192557.50194627.522203548.69銷售費用32050.0032300.0032552.5032807.5333065.1033325.2533588.0033853.3834121.4234392.1334665.5534941.71401662.58管理費用35054.1735082.1735110.5835139.4235168.6935198.3935228.5435259.1435290.1935321.7135353.7035386.17422592.87財務費用2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.5828293.57稅金及附加39824.0040222.2440624.4641030.7141441.0141855.4242273.9842696.7243123.6943554.9243990.4744430.38505068.00營業利潤66330.6864429.8965626.2566723.2268099.8469122.1070771.1072231.6073422.7875094.8376359.6977719.69845931.68所得稅16582.6716107.4716406.5616680.8017024.9617280.5317692.7818057.9018355.6918773.7119089.9219429.92211482.92凈利潤49748.0148322.4249219.6950042.4151074.8851841.5853078.3354173.7055067.0856321.1257269.7758289.77634448.76第一年預計資產負債表資產一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月流動資產:貨幣資金1223032.281231384.231239561.811247805.951257349.631268518.861277999.711287867.481299596.351305533.331314000.201325522.80原材料6660.008056.009092.0010612.0011798.0013128.0014498.0014848.0016116.0017078.0018328.0018448.00應收賬款（凈額）23297.0423530.0124002.9624485.4224242.9924485.4224730.2824977.5825227.3625479.6325734.4325991.77存貨31071.3534846.8937006.7838344.9139695.6838717.2139355.9040767.1139321.7243286.8345119.4645245.02小計1284060.671297817.141309663.551321248.291333086.301344849.491356583.891368460.171380261.431391377.791403182.091415207.59固定資產:固定資產原價2200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.00減：累計折舊13666.6727333.3341000.0054666.6768333.3382000.0095666.67109333.33123000.00136666.67150333.33164000.00固定資產凈值2186333.332172666.672159000.002145333.332131666.672118000.002104333.332090666.672077000.002063333.332049666.672036000.00小計2186333.332172666.672159000.002145333.332131666.672118000.002104333.332090666.672077000.002063333.3320