—財(cái)務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則在充滿活力，日益開(kāi)放的今天，制度的運(yùn)用頻率漸漸增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱(chēng)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是由給大家?guī)?lái)的財(cái)務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則7篇，讓我們一起來(lái)看看!財(cái)務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇1一、在上級(jí)主管部門(mén)和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)搞好本單位的會(huì)計(jì)、資金管理和本錢(qián)核算，充足發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和掌握職能。二、依據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)章制度，制定并實(shí)施本單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)施細(xì)則。堅(jiān)持一支筆審批制度，做到費(fèi)用開(kāi)支有方案，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開(kāi)支。三、實(shí)施“雙增雙節(jié)”活動(dòng)，降低費(fèi)用，節(jié)約開(kāi)支，按時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。四、定期編制、報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表，常常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對(duì)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。五、搞好會(huì)計(jì)和本錢(qián)核算，定期做好與上級(jí)機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來(lái)結(jié)算、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié)，按時(shí)編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)余額調(diào)整表。六、按時(shí)處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣(mài)和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)的運(yùn)用、修理、大修和按時(shí)處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌Ｆ摺⒇?fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計(jì)算發(fā)放、日常報(bào)銷(xiāo)和各類(lèi)結(jié)算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費(fèi)規(guī)定，審核各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。八、協(xié)同勞資部門(mén)搞好全體職工工資獎(jiǎng)金支付審核工作，協(xié)作勞資部門(mén)搞好工資基金管理，掌握不合理的工資支付。九、常常對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，堵塞漏洞，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題向主管部門(mén)呈送專(zhuān)題報(bào)告。財(cái)務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇2第一條為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司詳細(xì)情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理工作必需在強(qiáng)化宏觀掌握和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張鋪張和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。第四條公司及公司下屬工程部的財(cái)務(wù)工作，都必需執(zhí)行本制度。第五條公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，依據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員：會(huì)計(jì)員、出納員。第六條財(cái)務(wù)人員必需認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，相互協(xié)作，照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬報(bào)賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，賬目清晰，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。第七條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必需切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第八條財(cái)務(wù)人員辦理睬計(jì)事務(wù)中，必需堅(jiān)持原則，照章辦事。沒(méi)有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。第九條財(cái)務(wù)人調(diào)開(kāi)工作或因故離職的，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職。會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)1、依據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和詳細(xì)規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，精確、按時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳。3、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、本錢(qián)，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，詳細(xì)負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表和利潤(rùn)分配核算工作。4、依據(jù)規(guī)定的本錢(qián)、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，幫助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。7、按時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的搜集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。8、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供按時(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。9、幫助做好部門(mén)內(nèi)務(wù)工作，臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，依據(jù)公司總經(jīng)理和會(huì)計(jì)審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。2、按時(shí)、精確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時(shí)結(jié)出余額，并做到賬實(shí)相符。3、妥當(dāng)保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定用途運(yùn)用，并專(zhuān)設(shè)登記簿，依序登記備查。4、常常核對(duì)銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款余額調(diào)整表，清理未達(dá)帳項(xiàng)，發(fā)生過(guò)失按時(shí)核對(duì)，查明原因，做到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對(duì)賬單相符。5、嫻熟把握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各種銀行憑證，依據(jù)審核無(wú)誤的銀行記帳憑證，按時(shí)登記銀行日記帳。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇3一、財(cái)務(wù)管理科崗位職責(zé)（一）科長(zhǎng)崗位1、組織、管理行政事務(wù)2、保證本科日常工作正常運(yùn)行3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案4、對(duì)本人擔(dān)當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)技術(shù)崗位負(fù)責(zé)5、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作方案，年終進(jìn)行工作總結(jié)（二）預(yù)算管理崗位1、年末依據(jù)上級(jí)主管部門(mén)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)進(jìn)展需要，編制下年預(yù)算（一上、二上）2、年末開(kāi)展調(diào)查研討，向有關(guān)部門(mén)征求對(duì)下年預(yù)算布置的看法，并進(jìn)行分析，為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備。3、依據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案，下達(dá)年度預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)4、定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)告5、定期向各部門(mén)提供指標(biāo)余額明細(xì)表，對(duì)超支單位應(yīng)按時(shí)通知并停止報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用（二）二級(jí)單位管理崗位1、負(fù)責(zé)根據(jù)學(xué)校對(duì)各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，指導(dǎo)和監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。2、負(fù)責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當(dāng)年收入的完成，并做好輔助賬的紀(jì)錄。3、負(fù)責(zé)監(jiān)督后勤部門(mén)履行協(xié)議，保證按時(shí)足額上繳收入。（三）票據(jù)管理崗位1、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)購(gòu)置、領(lǐng)用及核銷(xiāo)登記工作2、負(fù)責(zé)辦理收費(fèi)答應(yīng)證的年檢、收費(fèi)工程的申報(bào)、票據(jù)的年檢等工作。3、負(fù)責(zé)審核校內(nèi)收費(fèi)工程，二、綜合管理科崗位職責(zé)（一）科長(zhǎng)崗位1、組織、管理本科行政事務(wù)2、保證本科日常工作正常運(yùn)行3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案4、對(duì)本人擔(dān)當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)5、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作方案，年終進(jìn)行工作總結(jié)（二）文書(shū)、檔案崗位1、負(fù)責(zé)日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報(bào)刊、資料及信件的投寄工作2、負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用途內(nèi)辦公用品3、建立文件檔案，編寫(xiě)文件索引，保證文件安全，保守文件秘密4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢（二）綜合管理崗位1、負(fù)責(zé)稅收、物價(jià)、財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)等接待工作2、負(fù)責(zé)全校財(cái)務(wù)崗位會(huì)計(jì)證的核發(fā)，協(xié)作人事部門(mén)做好財(cái)會(huì)崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)3、其他交辦的工作財(cái)務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇4社團(tuán)聯(lián)合會(huì)本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過(guò)科學(xué)的管理，真誠(chéng)的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團(tuán)，進(jìn)展社團(tuán)，繁華社團(tuán)，使社團(tuán)活動(dòng)更加豐富多彩，更具文化性，欣賞性，思想性，教育性，使社團(tuán)工作更加標(biāo)準(zhǔn)有序。而作為辦公室下的財(cái)務(wù)部，通過(guò)管理社團(tuán)聯(lián)合會(huì)與各協(xié)會(huì)之間關(guān)于財(cái)務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的財(cái)務(wù)工作制度。以及財(cái)務(wù)部日常工作的有序綻開(kāi)，為社團(tuán)聯(lián)合會(huì)開(kāi)展活動(dòng)提供了扎實(shí)的基礎(chǔ)，同時(shí)也讓社團(tuán)聯(lián)合會(huì)成為豐富同學(xué)業(yè)余生活較有影響力的同學(xué)組織。（一）財(cái)務(wù)部工作簡(jiǎn)述（1）把握社團(tuán)經(jīng)費(fèi)支出情況，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，做好經(jīng)費(fèi)的支出與管理。（2）強(qiáng)化社團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，監(jiān)督社團(tuán)合理運(yùn)用經(jīng)費(fèi)（3）對(duì)社團(tuán)每月所花經(jīng)費(fèi)整理、結(jié)余、存檔。（二）財(cái)務(wù)部各職位的職能與工作1、部長(zhǎng)：（1）在主席團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的財(cái)務(wù)制度，合理進(jìn)行社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理。（2）通過(guò)與主席團(tuán)與團(tuán)委的溝通，按時(shí)完善財(cái)務(wù)管理。（3）帶著財(cái)務(wù)部成員履行財(cái)務(wù)部職責(zé)，對(duì)社團(tuán)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算與總結(jié)。（4）總攬財(cái)務(wù)部的工作，合理布置各成員的工作。讓副部長(zhǎng)和各委員明確自己該做什么，負(fù)責(zé)什么，培育他們的責(zé)任心。使每個(gè)人都明確自己的任務(wù)和負(fù)責(zé)的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時(shí)完成其應(yīng)有的職責(zé)。（5）協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)部與社團(tuán)之間的關(guān)系，對(duì)于社團(tuán)反映的問(wèn)題按時(shí)上報(bào)，使之得到妥當(dāng)?shù)慕鉀Q。（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、掌握和監(jiān)督。（7）每個(gè)月給各個(gè)社團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)開(kāi)會(huì)，強(qiáng)調(diào)報(bào)賬流程，了解社團(tuán)財(cái)務(wù)動(dòng)向。2、副部長(zhǎng)（管理賬本）（1）管理財(cái)務(wù)部賬簿，依據(jù)已收的支出憑證，按時(shí)登記賬簿，將各社團(tuán)的每筆收支都具體記錄日期，金額，用途，結(jié)余。（2）對(duì)每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號(hào)，記錄賬簿，月初存入檔案中。（3）管理各社團(tuán)財(cái)務(wù)檔案，并定期進(jìn)行核對(duì)。（4）每月對(duì)各社團(tuán)的所花費(fèi)經(jīng)費(fèi)和月結(jié)余進(jìn)行總結(jié)，并在各社團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)議中傳到達(dá)各社團(tuán)中，以便社團(tuán)合理運(yùn)用經(jīng)費(fèi)。3、副部長(zhǎng)（管理資金出納）（1）管理社團(tuán)支出經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。依據(jù)提供的收據(jù)金額賜予社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。收據(jù)必需有相關(guān)人員的簽字、蓋章。（2）審核收據(jù)所寫(xiě)金額的精確性，給社團(tuán)支出時(shí)必需有經(jīng)手人的簽字。對(duì)于社團(tuán)經(jīng)費(fèi)缺乏的社團(tuán)不予以報(bào)賬，并按時(shí)上報(bào)團(tuán)委與主席團(tuán)。（3）每周對(duì)支出總額和余額進(jìn)行總結(jié)，保管好社團(tuán)經(jīng)費(fèi)。4、財(cái)務(wù)部成員（1）熟識(shí)社團(tuán)財(cái)務(wù)工作。（2）聯(lián)系財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，依據(jù)各社團(tuán)所交的憑據(jù)，嚴(yán)格謹(jǐn)慎制作賬單，并寫(xiě)明制作人。（3）主動(dòng)主動(dòng)協(xié)作工作，協(xié)作部長(zhǎng)和副部長(zhǎng)進(jìn)行賬本核對(duì)工作。（4）聽(tīng)從社團(tuán)聯(lián)合會(huì)管理?xiàng)l例，有明確的紀(jì)律觀念，集體意識(shí)和大局觀念。（5）有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和端正的工作看法，以飽滿的熱忱對(duì)待財(cái)務(wù)工作。（三）社團(tuán)報(bào)賬流程及社團(tuán)的管理【相關(guān)的財(cái)務(wù)核查與監(jiān)督】1、對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)部工作的核查財(cái)務(wù)部保證社團(tuán)的賬目清楚明了，責(zé)任到人，主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人在換屆時(shí)需要和社聯(lián)財(cái)務(wù)部進(jìn)行交接，出示社團(tuán)的賬目，及賬蒲。對(duì)社團(tuán)的財(cái)務(wù)，社聯(lián)財(cái)務(wù)部定期（每個(gè)月末）與社團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，并向各個(gè)社團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)。團(tuán)委老師及各社團(tuán)成員可以依據(jù)部長(zhǎng)的日賬清單及副部長(zhǎng)的記錄、財(cái)務(wù)公開(kāi)表、財(cái)務(wù)部收據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)部的工作進(jìn)行核查。2、對(duì)各個(gè)社團(tuán)財(cái)務(wù)的監(jiān)督各社團(tuán)需由社團(tuán)發(fā)起人、負(fù)責(zé)人以外的特地人員（即各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部長(zhǎng)）管理財(cái)務(wù)（包括會(huì)費(fèi)，贊助費(fèi)用，物品等運(yùn)用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團(tuán)內(nèi)部的人員的管理培育）。各社團(tuán)應(yīng)做到賬目清楚，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)在換屆時(shí)應(yīng)將自己社團(tuán)的財(cái)務(wù)情況向下任的部長(zhǎng)交接清晰，交出與社團(tuán)財(cái)務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進(jìn)行會(huì)費(fèi)和相關(guān)物品的交接。物品保管核查，各協(xié)會(huì)的物品不能為個(gè)人全部，應(yīng)當(dāng)交接由下一屆的會(huì)長(zhǎng)及財(cái)務(wù)部長(zhǎng)管理。社團(tuán)換屆時(shí)需出具社團(tuán)財(cái)務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，并由下屆負(fù)責(zé)人確認(rèn)。社聯(lián)財(cái)務(wù)部和各個(gè)社團(tuán)的財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)各社團(tuán)成員監(jiān)督舉報(bào)，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)應(yīng)按時(shí)對(duì)各個(gè)社團(tuán)財(cái)務(wù)予以核查。3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度（1）相關(guān)人員在工作過(guò)程中要認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真認(rèn)真工作，并做具體記錄；（2）財(cái)務(wù)管理要責(zé)任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責(zé)任人要增加責(zé)任意識(shí)；（3）對(duì)于違反財(cái)務(wù)工作制度的人員以及對(duì)大事負(fù)有責(zé)任的干部要依據(jù)有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)格處理；（4）尋求贊助的過(guò)程中若顯現(xiàn)扣留，少報(bào)甚至是不報(bào)的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴(yán)格處理，撤銷(xiāo)相關(guān)職務(wù)，并上報(bào)學(xué)院依據(jù)《同學(xué)違紀(jì)處分規(guī)定》賜予相應(yīng)的懲罰。財(cái)務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇5收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類(lèi)、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員把握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款按時(shí)收回，使資金得到正常運(yùn)用。其工作內(nèi)容主要包括：（一）夜審班前準(zhǔn)備班前必需了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類(lèi)，主要有三部分：1、前臺(tái)客房結(jié)帳單及收銀日?qǐng)?bào)表。2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門(mén)繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂(lè)商品、游藝廳、商務(wù)中心。（二）夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同電腦報(bào)表是否全都，假如數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。2、打印出“今天入住客人報(bào)告”，依據(jù)入住報(bào)告，審核今天入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否全都，折扣房手續(xù)是否完好。如有錯(cuò)誤應(yīng)立刻通知接待員調(diào)整，并將情況寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。3、打印出“今天非平帳離店報(bào)表”，審核非平帳離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。4、打印出“今天調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，假如是簽名不同，要提示收銀員結(jié)帳時(shí)留意；假如是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要馬上調(diào)整。6、打印出“今天離店客人報(bào)告”（交日檢查半天房費(fèi)用）。7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤(pán)或“d”盤(pán)，為夜審順當(dāng)進(jìn)行做好準(zhǔn)備。8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核（打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過(guò)費(fèi)，審核帳務(wù)報(bào)告兩遍，終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報(bào)表：A、編制“X賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”。B、編制“今天非平帳離店報(bào)表”、“今天調(diào)整報(bào)表”各一份。C、填寫(xiě)“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審幫助處理的要注明清晰，填寫(xiě)時(shí)要認(rèn)真。11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類(lèi)后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、處理夜間遺留問(wèn)題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書(shū)內(nèi)容每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問(wèn)題要按時(shí)處理；按時(shí)填寫(xiě)審計(jì)通知書(shū)，通知責(zé)任人所在的部門(mén)主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫(xiě)在通知書(shū)的第一聯(lián)上，最終將通知書(shū)編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理看法報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。2、帳單核銷(xiāo)：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后根據(jù)帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷(xiāo)。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信譽(yù)卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳）的匯總表。4、核對(duì)餐廳結(jié)帳單：1）核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)留意；帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對(duì)，假如不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改原因，并由廳面管理人員簽名證明，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳表：要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否全都，核對(duì)表中的收銀員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否全都，如有不符，應(yīng)立刻向收銀員查明原因并按時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。3）打折手續(xù)應(yīng)完好：用賓館優(yōu)待卡打折的，要在帳單上注明卡號(hào)及客人簽名；假如是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要留意收銀員所打的折扣是否正確，假如不正確，要找收銀員查明情況，按時(shí)做出處理。4）免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)比各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，假如發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立刻找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。5、核對(duì)其他部門(mén)的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門(mén)（包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，依據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1）收費(fèi)單的核銷(xiāo)及管理：收費(fèi)單必需按號(hào)挨次運(yùn)用，審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在“票證運(yùn)用單”上逐張劃銷(xiāo)，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼運(yùn)用的，應(yīng)向收費(fèi)單運(yùn)用人查詢?cè)颍磿r(shí)催交。作廢單必需有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2）核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)工程金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立刻修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。7、審計(jì)主管同日審人員要常常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按標(biāo)準(zhǔn)程序操作，營(yíng)業(yè)款是否照實(shí)反映，現(xiàn)金是否照實(shí)上繳。假如發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按標(biāo)準(zhǔn)操作的，應(yīng)立刻訂正，并將情況及處理看法按時(shí)反映到部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門(mén)，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報(bào)表裝訂：按日期挨次將“收銀員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務(wù)處理工作流程1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷(xiāo)售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付帳—電話費(fèi)2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)待卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。按時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超60天應(yīng)收款掛帳催款依據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)但凡超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)詳細(xì)內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問(wèn)題要按時(shí)賜予答復(fù)，協(xié)商解決方法，為盡快清算應(yīng)收帳款排解障礙。5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。財(cái)務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇6總則一、為了保障國(guó)有資產(chǎn)的安全、增值，愛(ài)護(hù)投資者的合法權(quán)益，標(biāo)準(zhǔn)公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的進(jìn)展，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的方案、掌握、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、裝備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)按時(shí)做好完好的原始記錄。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量精確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限五、本公司財(cái)會(huì)人員必需持證上崗，遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必需由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需時(shí)可直接向上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)反映。六、公司財(cái)務(wù)應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、按時(shí)、精確地上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析資料。資金管理七、本制度所稱(chēng)資金管理包括：措管理：資本金籌集、勞動(dòng)資金籌集；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理；結(jié)算資金（應(yīng)收款項(xiàng)）管理；八、資金、管理應(yīng)遵循的原則；1.取之合法，運(yùn)用合規(guī)；2.開(kāi)源節(jié)流，講求效益；3.內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險(xiǎn)；4.管理有序，責(zé)任到人；九、資金籌集：1.公司提倡多種方式、多渠道籌集資金，包括：汲取現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長(zhǎng)期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；2.資本金的增加、變動(dòng)，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資確認(rèn)，不得弄虛作假；3.借款應(yīng)依據(jù)經(jīng)可行性論證的工程和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有牢靠的投資回報(bào)和還款來(lái)源并講求資金本錢(qián)。十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理1.內(nèi)部牽制（1）貨幣資金施行帳款分管，印鑒分管；（2）出納不得兼任選購(gòu)、銷(xiāo)售、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來(lái)帳，不核對(duì)銀行對(duì)帳單和銀行日記帳；（3）出納與本企業(yè)主要或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)施行回避原則。2.財(cái)經(jīng)紀(jì)律（1）現(xiàn)金的提娶保管、運(yùn)用應(yīng)遵守國(guó)家的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，不得坐支現(xiàn)金；（2）銀行帳號(hào)的建立、運(yùn)用應(yīng)遵守國(guó)家的《銀行結(jié)算方法》、《銀行帳戶管理方法》，嚴(yán)禁建立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)格追查并追究責(zé)任；（3）出納必需憑經(jīng)審核、編號(hào)、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫(kù)存；（4）外匯的收入，運(yùn)用應(yīng)符合國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)法規(guī)、政策。3.現(xiàn)金等價(jià)物短期投資的購(gòu)入或證券帳號(hào)的開(kāi)設(shè)必需遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。十一、結(jié)算資金管理：1.應(yīng)收款項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下原則：（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；（2）跟蹤管理，把握動(dòng)態(tài)；（3）清理按時(shí)，回款快速；（4）節(jié)約資金，力戒損失；（5）職責(zé)明確，失誤必究。2.債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：（1）各類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷(xiāo)售成立的有關(guān)條款；（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資工程的規(guī)定和文件；（3）暫借和墊付款項(xiàng)應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。3.跟蹤管理和清理回款施行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰(shuí)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項(xiàng)，誰(shuí)負(fù)責(zé)究竟，并納入業(yè)績(jī)考核。4.債務(wù)重組事項(xiàng)應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測(cè)分析可有發(fā)生的重組損益。投資管理十二、本公司對(duì)全資、控股、聯(lián)營(yíng)企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購(gòu)、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購(gòu)入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價(jià)證券（包括公債、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長(zhǎng)期投資。十三、對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方法，應(yīng)以投資時(shí)支付的價(jià)款或者評(píng)估確定的金額計(jì)價(jià)，即按本錢(qián)法計(jì)價(jià)。企業(yè)對(duì)外投資應(yīng)取得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告，分清占股比例、投資總額等并妥當(dāng)保管。對(duì)企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購(gòu)入的長(zhǎng)期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，應(yīng)采納直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷(xiāo)。對(duì)短期投資或者說(shuō)長(zhǎng)期債券的轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計(jì)算損益。中期或年度終了，應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)檢查，假如由于市價(jià)持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價(jià)值，并且此項(xiàng)降低的差額在可估計(jì)的將來(lái)期間內(nèi)不行能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計(jì)提長(zhǎng)期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。十四、企業(yè)依據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采納本錢(qián)法權(quán)益法進(jìn)行核算，企業(yè)對(duì)外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采納本錢(qián)法，股權(quán)在20%—50%的采納權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。十五、本公司對(duì)外投資施行風(fēng)險(xiǎn)抵押制。工程負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)投資額或承包方式，依肯定比例向本公司交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金。工程投