六月下旬銀行從業資格考試風險管理考試卷含答案及解析一、單項選擇題（共50題，每題1分）。1、認為銀行的公共性質在于提供廣泛的金融服務，對整個國民經濟具有深刻的、連鎖的影響，這種觀點屬于（）。A、利益沖突論B、銀行風險論C、公共性質論【參考答案】：C【解析】：答案為D。銀行業的公共性質在于銀行為各行業廣泛提供金融服務，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經濟具有廣泛而深刻的影響，這是公共性質論的內容。2、下列關于表內信用資產風險權重的說法，不正確的是（）。A、采用外部評級機構評級結果來確定對境外主權債權的風險權重B、對政策性銀行債權的風險權重為0C、個人住房抵押貸款風險權重為60%【參考答案】：C【解析】：個人住房抵押貸款風險權重為50%。3、當來源金額（）使用金額時，出現所謂剩余，表明商業銀行擁有一個“流動性緩沖期”。A、小于B、大于C、無所謂【參考答案】：B【解析】：答案為C。當來源金額大于使用金額時，出現所謂剩余，表明商業銀行擁有一個“流動性緩沖期”。【出處】：2013年上半年《風險管理》真題【解析】不良貸款率二（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款X100%=（10+6+5）/（60+20+10+6+5）X100%=20.8%27、下列關于資本監管的說法，不正確的是（）。A、商業銀行的核心資本應該具備兩個特征：一是能夠不受限制地用于沖銷商業銀行經營過程中的任何損失；二是隨時可以動用B、未分配利潤屬于核心資本C、少數股權屬于附屬資本【參考答案】：C【解析】：商業銀行的核心資本具備兩個特征：一是應能夠不受限制地用于沖銷商業銀行經營過程中的任何損失；二是隨時可以動用，A項正確。按照《商業銀行資本充足率管理辦法》，商業銀行資本充足率不得低于8%0,核心資本充足率不得低于4%,B項正確。未分配資產屬于核心資本，C項正確。少數股權不屬于附屬資本而屬于核心資本，D項不正確。故選D。28、擔保業務計入外匯敞口頭寸的條件不包括（）。A、以外幣計值B、數額較大C、不可撤銷【參考答案】：B【解析】：以外幣計值的擔保業務和類似的承諾等，如果可能被動使用同時又是不可撤銷的，就應當記入外匯敞口頭寸。29、A銀行的外匯敞口頭寸如下：美元多頭180,英鎊多頭430,法國法郎空頭390,瑞士法郎空頭130,則用短邊法計算的A銀行持有的外匯的總敞口頭寸為（）。A、610B、90C、1130【參考答案】：A【解析】：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：I80+430=610,凈空頭頭寸之和為：390+130二520。因為前者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為610o30、某銀行2008年初正常類貸款余額為10000億元，其中在2008年末轉為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為900億元，常類貸款因回收減少了800億元，則正常類貸款遷徙率為（）。期間正A、7.0%B、9.8%C、9.0%【參考答案】：B【解析】：答案為C。將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率二期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額）X100%=900/（10000-800）X100%^9.8%o其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。31、操作風險管理實踐中常常對六個方面內容進行監測，其中不包括（）OA、資本模型B、風險緩釋C、歷史損失【參考答案】：B【解析】：操作風險管理有：風險誘因、風險指標、歷史損失、因果模型、資本模型、績效測評六個方面。32、商業銀行在設計限額體系時，應考慮的主要因素不包括（）。A、壓力測試結果B、流動性風險C、內部控制水平【參考答案】：B【解析】：商業銀行在設計限額體系時，應綜合考慮以下主要因素：①自身業務性質、規模和復雜程度；②能夠承擔的市場風險水平；③業務經營部門的既往業績；④工作人員的專業水平和經驗；⑤定價、估值和市場風險計量系統；⑥壓力測試結果；⑦內部控制水平；⑧資本實力；⑦外部市場的發展變化情況等。33、以客戶累計百分比為橫軸、（）為縱軸，分別做出理想評級模型、實際評級模型、隨即評級模型三條曲線。A、違約客戶累計百分比B、正常客戶累計百分比C、正常客戶數量【參考答案】：A【解析】：答案為A。CAP曲線首先將客戶按照違約概率從高到低進行排序，然后以客戶累計百分比為橫軸、違約客戶累計百分比為縱軸，分別作出理想評級模型、實際評級模型、隨機評級模型三條曲稅。34、缺口分析法針對特定時段，計算到期資產和到期負債之間的差額.判斷商業銀行在未來特定時段內的（）是否充足。A、安全性B、流動性C、可持續性【參考答案】：B【解析】：計算差額，是缺口分析的一大特征。這個定義與缺口分析在市場風險計量中不完全一樣，所以要記住分析法的特點，才能防止混淆。35、缺口分析側重于計量利率變動對銀行（）的影響。A、短期收益B、中期收益C、經濟價值【參考答案】：A【出處】：2013年上半年《風險管理》真題【解析】缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。具體而言,就是將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段（如1個月以內、1至3個月、3個月至1年、1至5年、5年以上等）。在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業務頭寸，就得到該時間段內的重新定價“缺口”。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。36、在商業銀行的經營管理中，（）是最直接最方便的風險識別工具，對它的分析是商業銀行實行風險管理的重要內容。A、銀行的年度風險報告B、企業的信用記錄C、銀行的財務報表【參考答案】：C【解析】：在商業銀行的經營管理中，最直接最方便的風險識別工具就是銀行的財務報表，如資產員債表、損益表、留存收益表、財務狀況變動表等。對銀行自身的財務報表進行分析是商業銀行實行風險管理的重要內容。37、基于（）的風險管理策略要求商業銀行的信貸業務不應集中于同一業務、同一性質甚至同一個借款人，應是全面的。A、風險對沖B、風險分散C、風險補償【參考答案】：B【解析】：風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。根據多樣化投資分散風險的原理，商業銀行的信貸業務應是全面的，不應集中于同一業務、同一性質甚至同一個借款人。商業銀行可以通過資產組合管理或與其他商業銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象多樣化,從而分散和降低風險。38、風險偏好和風險戰略應由（）審批。A、監事會B、董事會C、股東大會【參考答案】：B【解析】：董事會通常負責戰略級別問題的決策。39、公司治理是現代商業銀行穩健運營/發展的核心，完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提。商業銀行治理結構中，“將風險管理系統轉化為具體的政策、程序和步驟，便于貫徹落實”，是（）的責任。A、風險管理部門B、高級管理層C、業務管理部門【參考答案】：B【出處】：2013年下半年《風險管理》真題【解析】高級管理層負責具體執行經董事會批準的操作風險管理系統，即將該系統轉化為具體的政策、程序和步驟，以便于業務部門的貫徹落實和對照檢查。40、在KMV的CreditMonitor模型中，企業向銀行借款相當于持有一個基于企業資產價值的看漲期權，股東初始股權投資可以看做該期權的（）。A、期權費B、內在價值C、執行價格【參考答案】：A【解析】：KMV的CreditMonitor模型核心在于把企業與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，認為企業向銀行借款相當于持有一個基于企業資產價值的看漲期權。該模型認為期權的基礎資產是借款企業的資產，執行價格是企業債務的價值，股東初始股權投資可以看做期權費。41、下列關于期權內在價值的理解。不正確的是（）。A、內在價值是指在期權存續期間.將期權履約執行所能獲得的收益或利潤B、賣權的執行價格高于即期市場價格時.則該期權具有內在價值C、價內期權和平價期權的內在價值為零【參考答案】：C【解析】：A解釋了期權內在價值的概念，B、C中，買（賣）權的執行價格低（高大于于即期市場價格時，即對期權的買方有利的時候。該期權具有內在價值。叫做價內期權。D價內期權的內在價值大于零，平價期權和價外期權內在價值為零。42、在商業銀行經營的外部事件中，（）風險是給商業銀行造成損失最大、發生次數最多的操作風險之一。A、內部欺詐B、外部欺詐C、業務外包【參考答案】：B【出處】：2013年上半年《風險管理》真題【解析】外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律。此類事件是商業銀行損失最大、發生次數最多的操作風險之一。43、下列關于《商業銀行信息披露暫行辦法》的要點表述，不正確的是（）OA、規定商業銀行應將年度報告置放在商業銀行的主要營業場所，確保公眾能方便、及時地查閱B、規定《商業銀行信息披露暫行辦法》只適用于在中國境內設立的中資商業銀行C、商業銀行披露信息應真實、準確、完整、可比【參考答案】：B【解析】：C項，《商業銀行信息披露暫行辦法》適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，包括中資商業銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行。44、《巴塞爾新資本協議》只對（）的定義做了一個嘗試性的規定：“包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。”A、聲譽風險B、法律風險C、流動性風險【參考答案】：B【解析】：答案為C。由于各國監管當局對法律風險的理解并不一致，為了使商業銀行在建立和實施法律風險管理體系這方面有一定的主動性和靈活性，《巴塞爾新資本協議》只對法律風險的定義作了一個嘗試性的規定：“法律風險包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口45、商業銀行公司治理的核心是（）。A、在所有權和經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制B、在所有權和經營權分離的情況下，保證股東利益最大化C、在所有權和經營權分離的情況下，通過信息披露制度完善股東對公司管理層的監督【參考答案】：A46、商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個階段，依次是（）。A、負債風險管理模式階段一一資產負債風險管理模式階段一一資產風險管理模式階段一一全面風險管理模式階段B、資產負債風險管理模式階段一一資產風險管理模式階段一一負債風險管理模式階段一一全面風險管理模式階段C、資產風險管理模式階段一一負債風險管理模式階段一一資產負債風險管理模式階段一一全面風險管理模式階段【參考答案】：C【解析】：答案為D。縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段：①資產風險管理模式階段；②負債風險管理模式階段；③資產負債風險管理模式階段；④全面風險管理模式階段。47、清晰的戰略風險管理流程不包括（）。A、戰略風險識別B、外部審計C、應急方案【參考答案】：B【解析】：清晰的戰略風險管理流程包括：戰略風險識別、戰略風險評估、監測和報告、內部審計以及應急方案。C項外部審計不屬于清晰的戰略風險管理流程。故選C。48、商業銀行將大量的短期負債用于長期貸款最有可能產生（）。A、信用風險B、市場風險C、流動性風險【參考答案】：C【解析】："借短貸長”容易導致流動性風險。49、巴塞爾委員會以（）方式把商業銀行面臨的風險分為八大類。A、損失結果B、風險發生的范圍C、誘發風險的原因【參考答案】：c【解析】：本題主要考查商業銀行風險的主要類別。根據不同的分類標準可以將風險分為不同的類型。本書主要側重于信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰略風險八夫類。此八大類主要按誘發原因分類，因此本題D項正確。A項按損失的結果可分為純粹和投機風險，B項按風險事故可分為經濟風險、政治風險和社會風險，C項按風險發生的范圍可分為系統性和非系統性風險。50、風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的（）。A、風險識別B、風險控制C、風險加總【參考答案】：C【解析】：風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加總。不同類型的風險之間、風險參數之間、不同機構之間都存在著相關性，對相關性假設的合理性成為風險加總可信度的關鍵。二、多項選擇題（共15題，每題2分）1、關于經濟合作和發展組織的公司治理觀點，下列說法不正確的是（）。A、如果股東的權利受到損害，他們沒有機會得到有效補償B、公司治理應當維護股東的權利，確保包括小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇C、治理結構應當確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵公司和利益相關者為創造財富和工作機會以及保持企業財務健全而積極地進行合作【參考答案】：A【解析】：經濟合作與發展組織（OECD）的公司治理準則：1.公司治理框架應當促進透明和有效的市場，符合法治原則，并明確劃分各類監督、監管和執行部門的責任；2.公司治理框架應保護和促進股東權利的行使；3,公司治理應當確保所有股東（包括少數股東和國外股東）受到平等對待，當其權利受到侵害時，所有股東應能夠獲得有效賠償；4.公司治理框架應承認利益相關者的各項經法律或共同協議而確互的權利，異鼓勵公司和利益相關者之間在創造財務和工作崗位以及促進企2、總收益互換覆蓋了由基礎資產市場價值變化所導致的（）。A、全部市場風險損失B、全部違約風險損失C、全部損失【參考答案】：C【解析】：總收益互換覆蓋了由基礎資產市場價值變化所導致的全部損失，所以D項正確。3、戰略風險管理的基本假設不包括（）。A、如果采取適當的措施，風險可以完全避免4、在單一法人客戶的非財務因素分析中，宏觀經濟及自然環境分析應關注（）。A、行業成熟期分析B、收入水平及社會購買力C、行業競爭力及替代性分析【參考答案】：B【解析】：ABD三項屬于行業風險分析的主要內容。宏觀經濟、社會及自然環境分析包括：經濟/法律環境、技術進步、環保意識增強、人口老化、自然災害等外部因素的發展變化，均可能對借款人的還款能力產生不同程度的影響。5、商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險識別通常可以從（）三個層面人手。A、戰術、宏觀和全局B、戰術、宏觀和微觀C、宏觀戰略、中觀管理和微觀執行【參考答案】：C【解析】：在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別。D項正確。故本題選D。6、商業銀行的風險暴露分類不包括（）。A、普通企業類B、公司類C、零售類和合格循環零售類【參考答案】：A【解析】：在內部評級法下，商業銀行的風險暴露分類一般可以分為以下六類：即主權類、金融機構類（含銀行類和非銀行類）、公司類（含中小B、準確預測未來風險事件的可能性是存在的C、如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為發展機會【參考答案】：A【解析】：商業銀行致力于戰略風險管理的前提，是理解并接受戰略風險管理的基本假設:①準確預測未來風險事件的可能性是存在的；②預防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失；③如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為發展機會。4、（）不是全面風險管理模式的特征。A、全球的風險管理體系B、全程的風險預測過程C、全新的風險管理方法【參考答案】：B【解析】：答案為C。全面風險管理模式理念和方法的特點有：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等。5、某企業2010年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為12%,2010年初所有者權益為40億元人民幣，2010年末所有者權益為55億元人民幣，則該企業2010年凈資產收益率為（）。A、3.33%B、4.72%C、5.05%【參考答案】：C【解析】:計算過程為：①凈利潤二銷售收入X銷售凈利率二20X12%=2.4（億元）；②凈資產收益率二凈利潤/[（期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2]X100%二2.4/[（40+55）/2]X100%二5.05%。6、影響期權價值的主要因素不包括（）。A、標的資產的市場價格和期權的執行價格B、外匯匯率的波動C、即期市場價格的變化【參考答案】：C【解析】：答案為D。影響期權價值的主要因素包括標的資產的市場價格和期權的執行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率。7、關于專有信息和保密信息的內容的表述，下面選項中不正確的是（）oA、專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位B、如果一些專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，一般性披露也可以免除C、這些有關專有信息和保密信息的免除規定不得與會計準則的披露要求產生沖突【參考答案】：B【解析】：專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位。保密信息則通常包括有關客戶的信息，以及內部安排的一些詳細情況，如使用的方法、估計參數和數據等。如果以上這些專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，但是一般性披露不可免除。這些有關專有信息和保密信息的免除規定不得與會計準則的披露要求產生沖突。故選C。8、商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個階段，依次是（）。A、負債風險管理模式階段一資產負債風險管理模式階段一資產風險管理模式階段一全面風險管理模式階段B、資產負債風險管理模式階段一資產風險管理模式階段一負債風險管理模式階段一全面風險管理模式階段C、資產風險管理模式階段一負債風險管理模式階段一資產負債風險管理模式階段一全面風險管理模式階段【參考答案】：C【解析】：縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段：①資產風險管理模式階段；②負債風險管理模式階段；③資產負債風險管理模式階段；④全面風險管理模式階段。9、下列關于戰略風險評估說法錯誤的是（）。A、戰略風險執行之前，應當認真估計其是否與商業銀行的長期發展目標和戰略規劃保持一致B、針對未來不確定的經濟、政治因素，商業銀行可以利用情景分析法，分別評估有利、正常和不利的市場條件下，戰略規劃和實施方案可能對其產生的影響C、董事會、各級管理人員，戰略管理部門以及法律/內部審計部門對有效的戰略風險評估負有間接的責任【參考答案】：C【解析】：戰略風險執行之前，應當認真估計其是否與商業銀行的長期發展目標和戰略規劃保持一致，商業銀行新推出的房屋貸款計劃獲得了市場的廣泛接受和認可，被認為是“成功的戰略規劃”，針對未來不確定的經濟、政治因素，商業銀行可以利用情景分析法，分別評估有利、正常和不利的市場條件下，戰略規劃和實施方案可能對其產生的影響，所以ABC正確；董事會、各級管理人員、戰略管理部門以及法律/內部審計部門對有效的戰略風險評估負有直接的責任，所以D項錯誤。10、下列各項中不屬于國際會計準則對金融資產劃分的優點的是（）。A、有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持B、直接面對風險管理的各項要求C、它是基于會計核算的劃分【解析】：C為資產分類監管標準的優點。11、為確保客觀、公正地發表審計意見，外部審計機構有權（）OA、要求被審計銀行按照規定提供員工個人信息B、要求被審計銀行按照規定提供衣食住行的安排C、要求被審計銀行按照規定提供財務收支計劃等相關資料【參考答案】：C【出處】：2013年下半年《風險管理》真題【解析】為確保客觀、公正地發表審計意見，有關法律賦予了外部審計機構以下權利：①要求被審計單位按照規定提供預算或者財務收支計劃、預算執行情況、決算、財務報告以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料,被審計機構不得拒絕、拖延、謊報；②檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料和資產，被審計單位不得拒絕、隱瞞；③有關單位和個人應當支持、協助審計機構的工作，包括如實向外部審計機構反映情12、下列有關信用衍生產品的說法，錯誤的是（）。A、信用衍生產品是允許轉移信用風險的金融合約B、信用衍生產品的交割只采取現金方式C、信用衍生產品既可以用于對沖掉全部的違約風險，也可用于對沖信用質量下降的風險【參考答案】：B【解析】：答案為C。信用衍生產品既可以采取實物方式也可以采取現金方式。13、關于巴塞爾委員會提出信用風險緩釋技術的目的，下列說法錯誤的是（）。A、降低監管資本要求B、增強商業銀行風險管理能力C、鼓勵銀行通過開發更加高級的風險計量模型，精確計量銀行經營面臨的風險【參考答案】：B【解析】：巴塞爾委員會提出信用風險緩釋技術的目的包括:①鼓勵銀行通過風險緩釋技術有效抵補信用風險，降低監管資本要求；②鼓勵銀行通過開發更加高級的風險計量模型，精確計量銀行經營面臨的風險。14、下列關于現金流分析的說法，不正確的是（）。A、現金流分析有助于真實、準確地反映商業銀行在未來短期內的流動性狀況B、商業銀行的規模越大.業務越復雜.現金流分析的可信賴度越強C、應當將商業銀行的流動性“剩余"或“赤字”與融資需求在不同的時間段內進行比較，以合理預估商業銀行的流動性需求【參考答案】：B【解析】：在風險管理中，銀行或客戶規模越大，業務越復雜，隱藏風險就越多，管理就越麻煩，就不利于風險管理，記住這種觀點，可以幫助快速解答很多問題。例如本題中，商業銀行的規模越大，業務越復雜，分析人員所能獲得完整現金流量的可能性和準確性隨之降低。15、下列關于中國銀監會對《巴塞爾新資本協議》實施范圍的說法，不正確的是（）。A、新資本協議銀行從2010年年底起開始實施《巴塞爾新資本協議》B、獲得銀監會許可使用內部評級法的銀行須制定分階段實施規劃，保證3年內資產覆蓋率達到90%C、新資本協議銀行是指在其他國家或地區設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行【參考答案】：B【解析】：由于數據的局限性，銀監會允許銀行分階段實施內部評級法,但在獲得許可使用內部評級法時，需制定分階段實施內部評級規劃，以保證3年內資產覆蓋率達到80%o三、判斷題（共20題，每題1分）1、會計記錄和財務報告的準確性和可靠性是財務部門風險管理工作的內容之一。（）【參考答案】：錯誤【解析】：會計記錄和財務報告的準確性和可靠性是內部審計的內容之一O2、如果某機構美元的敞口頭寸為負值，則說明該機構在美元上處于多頭。（）對錯【參考答案】：錯誤【解析】：如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構在該幣種上處于多頭；如果某種外匯的敞口頭寸為負值，則說明機構在該幣種上處于空頭。3、凈總敞口頭寸法是一種為各國金融機構廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。（）【參考答案】：錯誤【解析】：短邊法是一種為各國金融機構廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用，中國銀監會編寫的《外匯風險敞口情況表》也采用這種算法。4、違約概率是事后檢驗的結果。（）【參考答案】：錯誤【解析】：是事前估計的結果。5、信用價差衍生產品是商業銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況良好，減少表明貸款信用狀況惡化。（）【參考答案】：錯誤【解析】：答案為B。信用價差衍生產品是商業銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少表明貸款信用狀況提高。6、基本指標法用多種指標構成的指標體系衡量商業銀行的整體操作風險。（）【參考答案】：錯誤【解析】：答案為B。基本指標法是指以單一的指標作為衡量商業銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎配置操作風險資本的方法。7、貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。【參考答案】：正確【解析】：貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。說法正確，故選A。8、內部評級系統是風險計量/分析的核心工具，由評級模型和評級數據兩部分組成。（）【參考答案】：正確9、商業銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款和貸款及一定數量的流動性資產和負債來決定的。（）【參考答案】：錯誤【解析】：流動性需求（借入資金）=融資缺口+流動性資產，融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額，該公式意味著商業銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款和貸款以及一定數量的流動性資產來決定的。10、商業銀行個人信貸產品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款和個人信用貸款。【參考答案】：錯誤【出處】：2013年上半年《風險管理》真題【解析】我國個人信貸產品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類。11、中央銀行上調基準利率，對于浮動利率貸款占較高比重的商業銀行,可能因利率上升而增加收益；對于持有大量金融工具的商業銀行，則可能因利率上升而增加其市場價值。【參考答案】：錯誤【出處】：2014年上半年《風險管理》真題【解析】中央銀行上調基準利率，對于浮動利率貸款占較高比重的商業銀行，可能因利率上升而增加收益，前半句正確；對于持有大量金融工具的商業銀行，則可能因利率上升而降低其市場價值，甚至造成巨額損失，后半句錯誤。12、操作風險管理流程依次包括如下步驟：操作風險識別、操作風險計量與經濟資本配置、操作風險評估與控制、操作風險監測與報告。（）【參考答案】：正確【解析】：答案為A。對操作風險管理流程的考查。操作風險管理流程依次包括的步驟為：操作風險識別、操作風險計量與經濟資本配置、操作風險評估與控制、操作風險監測與報告。13、矩陣型模式作為銀行風險管理組織結構的一種，是對風險管理部集權模式和事業部模式的綜合，從而在一定程度上避免了這兩種模式的不足。（）【參考答案】：正確【解析】：答案為A。題干說法正確。14、一個債務人只能擁有一個債項評級。（）【參考答案】：錯誤【解析】：答案為B。客戶評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶評級主要針對交易主體，其登記主要由債務人的信用水平決定；而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特定預測債項可能的損失率。因此一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。15、風險就是指損失的大小。（）【參考答案】：錯誤【解析】：風險并不等于損失本身。16、過高的應收賬款周轉率有利于企業長期發展。【參考答案】：錯誤【出處】：2013年下半年《風險管理》真題【解析】說法過于極端。過高的應收賬款周轉率可能是因為企業的銷售條件過于苛刻，不利于企業長期發展。17、信用風險通常會影響商業銀行資產的流動性，聲譽風險通常會影響商業銀行負債的流動性。（）【參考答案】：正確【解析】：無18、開展利率互換屬于資產證券化風險暴露。（）【參考答案】：正確【解析】：資產證券化風險暴露包括但不限于：銀行持有資產支持證券、提供信用增級、流動性支持、開展利率互換、貨幣互換或信用衍生工具以及進行分檔次抵補的擔保形成的風險暴露。19、申請授信的單一法人客戶應向商業銀行提交的基本信息包括近3年經審計的資產負債表、利潤表等；成立不足3年的客戶，提交自成立以來各年度的報表。【解析】：申請授信的單一法人客戶應向商業銀行提交的基本信息包括近3年經審計的資產負債表、利潤表等；成立不足3年的客戶，提交自成立以來各年度的報表。說法正確，故選A。20、在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機構SPV的主要目的是為了發行證券。（）【參考答案】：錯誤【解析】：在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機構SPV的主要目的是為了真正實現權益資產與原始權益人的破產隔離。題干說法錯誤。故本題選B。企業、專業貸款和一般公司）、零售類（含個人住房抵押貸款、合格循環零售和其他零售）、股權類和其他類（含購入應收款及資產證券化）。7、20世紀80年代以后，商業銀行的風險管理進入（）。A、全面風險管理模式階段B、負債風險管理模式階段C、資產負債風險管理模式階段【參考答案】：A【解析】：商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段。1.資產風險管理模式階段（20世紀60年代以前）2.負債風險管理模式階段（20世紀60年代）3.資產負債風險管理模式階段（20世紀70年代）4.全面風險管理模式階段（20世紀80年代）8、假定股票市場一年后可能出現5種情況，每種情況所對應的概率和收益率如下表所示：概率0.050.200.150.250.35收益率50%-10%-25@%則一年后投資股票市場的預期收益率為（）。A、18.25%B、11.25%C、11.75%【參考答案】：C【解析】：通過加權平均計算可以得出，預期收益率=0.05X50%+0.20X15%+0.15X（-10%）+0.25X（-25%）+0.35X40%。9、某企業2008年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為14%,2008年初所有者權益為39億元人民幣，2008年末所有者權益為45億元人民幣，則該企業2008年凈資產收益率為（）。A、3.00%B、3.33%C、3.58%【參考答案】：B【解析】：答案為C。將已知條件代入凈資產收益率公式，得凈資產收益率一凈利潤/[（期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2]X100%=（10X14%）/[（39+45）/2]X100%就3.33%。10、（）負責保證商業銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系。A、股東大會B、監事會C、董事會【參考答案】：C【解析】：董事會自責保證商業銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系，所以D項正確。11、根據我國監管機構和《巴塞爾新資本協議》的要求，商業銀行計算市場風險加權資產，應采用（）來進行。A、高級計量法B、內部評級法C、內部模型法【參考答案】：C【解析】：答案為D。《巴塞爾新資本協議》對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：①對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算；②對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法計算；③對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。12、（）對戰略風險管理的結果負有最終責任。A、監事會B、公司治理層C、董事會【參考答案】：C【解析】：答案為D。對戰略風險管理的結果負有最終責任的是董事會和高級管理層。13、證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。A、久期B、現值C、缺口【參考答案】：A【解析】：久期又稱持續期，用于對固定收益產品的利率敏感程度或利率彈性的衡量。證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。D項缺口未表明是久期缺口，事實上久期缺口的絕對值越大,銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險也越高。14、商業銀行在使用權重法計量信用風險資本時，（）不屬于合格信用緩釋工具。A、上市公司發行的債券B、黃金C、商業銀行承兌匯票【參考答案】：A【解析】：BCD三項都屬于合格的信用風險緩釋工具。15、當來源金額（）使用金額時，出現所謂剩余表明商業銀行擁有一個“流動性緩沖期"。A、小于B、大于C、無所謂【參考答案】：B【解析】：當來源金額大于使用金額時，出現所謂剩余，表明商業銀行擁有一個“流動性緩沖期”。16、在商業銀行的經營過程中，（）決定其風險承擔能力。A、資產規模和商業銀行的風險管理水平B、資產規模和商業銀行的盈利水平C、資本金規模和商業銀行的風險管理水平【參考答案】：C【解析】：答案為D。在商業銀行的經營過程中，資本金的規模決定銀行面對流動性風險的能力，風險管理水平則影響著風險發生的概率和承擔風險的能力。17、期權可以分為美式期權和歐式期權兩類，關于它們的以下表述，不正確的是（）。A、在美式期權中，買方可在任意時點要求賣方買入特定數量的某種交易標的物B、美式期權與歐式期權是按照執行價格進行分類的C、美式期權和歐式期權是按照履約方式進行分類的【參考答案】：B【解析】：本題主要考查期權的分類以及各分類期權之間的區別。按照履約方式期權可以分為關式期權和歐式期權兩類，所以D項正確，C項錯誤；美式期權買方可在任意時點要求賣方買入特定數量的某種交易標的物，在歐式期權中，期權的買方在到期日前不得要求賣方履行期貨合約，僅能在到期當天要求期權賣方履行合約，所以AB項正確。18、商業銀行采用統計分析方法核算經濟資本時，所選取的置信水平—,經濟資本規模—，各種損失能被資本金吸收的可能性也—O（）[2009年10月真