福建省林權抵押貸款主講人：陳欽教授、博導博士、博士后福建省林權抵押貸款主講人：陳欽教授、博導1目錄一、概述二、林權抵押貸款的供給(金融機構)三、政府在林權抵押貸款中的作用四、福建實踐中的幾種林權抵押貸款模式五、永安市林權抵押貸款尚存的問題六、建議目錄一、概述2一、概述

1、林權抵押貸款的必要性

林權制度改革導致林業經營的水平、方式、集約化程度都發生了轉變，高投入、高產出現象普遍，林農對資金需求也呈現出增加的趨勢。在資金上林農個人處于弱勢群體，迫切需要解決林業產業發展中的資金不足難題，而按照原有的林業融資制度，單純依靠林農個人根本無法做到。長期以來，由于林農缺乏有效的抵押物，難以獲得銀行貸款。一、概述

1、林權抵押貸款的必要性林權制度改革導致林業經營3林業發展與資金不足的矛盾突出，而林業固有的周期長、資產不易變現、產權流動困難、生態公益功能等問題，給融資帶來不利的影響，迫切需要對林業融資制度進行改革，政府有必要制定商品林信貸制度。林業發展與資金不足的矛盾突出，而林業固有的周期長、資產不易變42、林權抵押貸款的涵義

林權是以森林、林木和林地為客體的一項權利，凡是有關森林、林木和林地的占有、使用、收益或者處分的權利都可以歸入林權這一范疇中，林權是一項重要的財產權。從林權的法律含義及實踐來看，林權抵押貸款應是林權所有人將其擁有的森林、林木的所有權或使用權和林地的使用權作為抵押物，向銀行、農村信用社等金融機構借款。2、林權抵押貸款的涵義林權是以森林、林木和林53、特征從福建省已有的實踐來看，林權抵押貸款具有小額貸款的特征。從中國集體林權制度改革和農村金融市場發展的角度來看，林權抵押貸款面向的主要是山區的農戶，因為改革后農戶擁有自己的林地，更需要資金的支持。

3、特征從福建省已有的實踐來看，林權抵押貸款具有小額64、林權抵押貸款的目標和作用

伴隨著集體林權制度改革的推進，福建、遼寧等地開展了以林權抵押貸款為核心的金融服務創新，破解了山區農村信貸找不到抵押物和貸款難的難題，實現了農村信貸史和林業史上的“突破”，為林業和山區農村的發展注入了新活力。

4、林權抵押貸款的目標和作用伴隨著集體林權制度改革75、福建省林權抵押貸款現狀從2003年開始，林權抵押貸款在福建省少數農村信用社進行試驗性質的開展，隨著集體林權制度改革在全國的推開和進行，2009年，人民銀行、財政部、銀監會、保監會、國家林業局聯合印發了《關于做好集體林權制度改革與林業發展金融服務工作的指導意見》，開發銀行、農業銀行、農發行隨后下發了具體實施意見，對林業貸款、林權抵押貸款等提出了優惠政策；林權抵押貸款業務得到了較快的發展。5、福建省林權抵押貸款現狀從2003年開始，8從福建省來看，林權抵押貸款2003年為18.5億元，2009年12月31日累計發放93.5億，6年增長約4倍，貸款農戶達到2萬多戶。從抽樣調查縣福建省尤溪縣來看，2006至2008年，尤溪縣林權抵押貸款發展迅速，其余額、本年累計發放額分別從2006年的5060萬元、3170萬元，增加至2008年的15638萬元、8105萬元，2年增長約2倍和2.5倍，2008年林權抵押貸款農戶達665戶。從福建省來看，林權抵押貸款2003年9

尤溪縣農村信用社聯社從2003年始開展林權抵押貸款，至2009年9月底，累計發放林權抵押貸款35877萬元，累計放貸1976筆，涉及尤溪縣14個鄉鎮132個村2757個農戶，分別占全縣249個村的53%和89946個農戶的3.06%；涉及抵押擔保的森林面積15707.1公頃。尤溪縣農村信用社聯社從2003年始開展林權10二、林權抵押貸款的供給

1、供給主體：金融機構農村信用社、農業銀行、國家開發銀行與四大國有商業銀行等其他機構相比較，農村信用社和郵政儲蓄銀行在農村具有人熟、地熟、情況熟的優勢，其“社區性銀行”的性質也決定了在林權抵押貸款市場上的優勢。

二、林權抵押貸款的供給

1、供給主體：金融機構112、供給的障礙因素①意愿與承諾：傳統的信貸理論和觀念認為小客戶（林農）風險大、成本高，認為向小客戶提供貸款是不經濟的。因而，對于金融機構來說，尤其是農業銀行等大型綜合性的商業銀行，它們一般缺乏向小客戶提供貸款的意愿。這是阻礙金融機構進入林權抵押貸款領域的重要原因之一。

2、供給的障礙因素①意愿與承諾：傳統的信貸理論和觀念認為小客12②組織結構：由于林權抵押貸款與傳統信貸、一般小額信貸不同，對金融機構的業務組織結構提出了一些特殊的要求，如需要相對獨立并且能夠有效率處理大量的小額度交易組織體系。尤其是林權抵押貸款還需要林業的相關知識。因此，對于想要進入包括林權抵押貸款在內的小額貸款領域的金融機構來說，一個較現實的問題是機構的業務組織結構設計與原有機構間的兼容性問題。

②組織結構：由于林權抵押貸款與傳統信貸、一般小額信貸不同，對13③信貸管理方法：與機構的兼容性問題類似，為了便于向農戶提供信貸服務，需要金融機構尋找一個合適的信貸管理方法。因為針對傳統的規模客戶的信貸業務，銀行已經形成了一整套較完備的信貸管理方式，如對于客戶信用信息的獲取、貸款審批程序等，可以通過電腦網絡等一些先進信息技術和科技手段來進行，面對于農戶（林農）來說，上述方法并不一定適用。

③信貸管理方法：與機構的兼容性問題類似，為了便于向農戶提供信14④人力資源：考慮到林權抵押貸款業務與傳統銀行信貸業務的不同，金融機構需要對人員進行調整和培訓，以及改進人力資源的管理方式，以適應小額貸款業務的開展。對于林權抵押貸款來說，金融機構及其人員還需要學習、了解和掌握一定的林業專業知識。⑤金融監管：從制度層面來分析，金融機構必須與金融監管機構建立和保持良好的協調關系，以保證林權抵押貸款業務的開展符合監管要求。④人力資源：考慮到林權抵押貸款業務與傳統銀行信貸業務的不同，15⑥成本效益：這是金融機構關注的主要問題，對于金融機構來說，必須解決的問題是如何降低小額度信貸的交易成本，增加雇員工作效率，快速擴大小額貸款的規模以實現規模經濟。如果僅從短期效益來考量，在農村信用社和郵政儲蓄銀行開展林權抵押貸款業務過程中，目前更需要克服的障礙在于進一步降低由于小額度交易帶來的的高額交易費用。

⑥成本效益：這是金融機構關注的主要問題，對于金融機構來說，必163、供給激勵機制（1）經濟激勵從國外小額信貸的發展實踐及其正規化的路徑分析，金融機構開展小額信貸的主要激勵來源是其對小額信貸潛在利潤的追求。從理論上來說，金融機構農戶林權抵押貸款持續發展的根本動力來自于經濟的激勵。

3、供給激勵機制（1）經濟激勵17A、農村金融需求主體對林權抵押貸款有著巨大的市場需求，蘊含著巨大的贏利空間；B、財務可持續的利率水平是金融機構開展林權抵押貸款業務經濟激勵的核心，一般比商業利率更高的利率水平；C、良好的償還率對金融機構開展林權抵押貸款業務產生激勵。A、農村金融需求主體對林權抵押貸款有著巨大的市場需求，蘊含著18（2）行政激勵從福建、浙江、江西、遼寧等省林權抵押貸款的產生與發展來看，其開展林權抵押貸款業務面臨的激勵顯然首先是來自于政府、林業部門和人民銀行的行政性激勵，如政府對林權抵押貸款的貼息和補助，人民銀行對開展機構的支農再貸款支持，然后才逐步發展起來的。政府和央行政策的不斷推出，為包括林權抵押貸款在內的小額貸款迅速推進創造了條件。

（2）行政激勵從福建、浙江、江西、遼寧等省林192008年6月，中共中央國務院下發了《關于全面推進集體林權制度改革的意見》（中發〔2008〕10號），要求加快林權改革，健全林權抵押貸款制度。2009年5月，人民銀行、財政部、銀監會、保監會、林業局聯合出臺《關于做好集體林權制度改革與林業發展金融服務工作的指導意見》，該《指導意見》要求，在已實行集體林權制度改革的地區，各銀行業金融機構要積極開辦林權抵押貸款業務、林農小額信用貸款和林農聯保貸款等業務。這些政策和文件的不斷出臺，為林權抵押貸款的產生與發展起到了重大的推進作用。2008年6月，中共中央國務院下發了《關于全20三、政府在金融機構林權抵押貸款中的作用

在農村金融領域中，政府作用的發揮是非常重要且十分必要的。尤其是我國現階段，農業、農村和農民問題尚未解決，農村金融體系的建設還不完善。政府積極發揮其規范、引導和促進作用至關重要，且十分必要。從福建林權抵押貸款的實踐和發展的路徑可以看出，金融機構對林權抵押貸款領域的介入，呈現出明顯的政府推動。

三、政府在金融機構林權抵押貸款中的作用在農村金融領21在福建林權抵押貸款的不同發展階段，政府在其中發揮的作用是積極而有效的。在林權抵押貸款開展的早期，福建省林業廳、人民銀行福州中心支行建立了銀林（政）合作機制，省政府也成立了由分管農口和分管金融的副省長掛帥的促進林權抵押貸款工作聯席會議，研究協調解決林權抵押貸款開展過程中遇到的問題和困難。隨后，福建省林業廳、人民銀行福州中心支行、財政廳在全省尤溪、浦城等7個縣（市）起動了農戶小額林權抵押貼息貸款，對林權抵押貸款的推廣與發展起到了良好的促進作用。

在福建林權抵押貸款的不同發展階段，政府在其中發揮的作222009年，在試點的基礎上，福建省對全省森林火災實行統一保險，財政給予保費補貼，并建立保險風險準備基金，降低了林權抵押貸款的風險。在商業性保險上，主要是鼓勵中國人民保險公司福建省分公司等試點保險公司運用政府保費補貼，通過政策性保險與商業性保險相結合的方式，積極探索完善森林保險產品，充分發揮保險對林木和金融信貸的風險補償保障作用。評審委員會由當地林業、財政、審計、國有資產管理等部門組成。

2009年，在試點的基礎上，福建省對全省森23根據人民銀行、財政部、銀監會、保監會、林業局聯合出臺《關于做好集體林權制度改革與林業發展金融服務工作的指導意見》（2009年制訂），福建省出臺了具體實施意見要求，要求各銀行業金融機構要積極開辦林權抵押貸款業務、林農小額信用貸款和林農聯保貸款等業務；并在農村信用社開展林權抵押貸款過程中給予支農再貸款額度支持。

根據人民銀行、財政部、銀監會、保監會、林業局聯合出臺《關于做24因此，從福建金融機構開展林權抵押貸款面臨的激勵來看，來自于政府的行政激勵是促使其開展業務的根本原因。從現實的效果來看，政府的積極推動確實促進了林權抵押貸款的快速發展。作為林權抵押貸款業務開展運作的主體，金融機構與政府有著密切的關系，農村金融機構開展林權抵押貸款來自于政府的行政激勵，而且，從我國的實際情況來看，來自政府的行政激勵有時大于經濟激勵。因此，從福建金融機構開展林權抵押貸款面臨的激勵來看，25事實上，我國農村信用社都是在政府作用下于20世紀50年代每個鄉鎮一家信用社的原則上建立起來的，雖經多年來不斷地對其進行諸如產權、管理體制等方面的改革，但是它始終沒有獲得獨立的市場主體地位，而來自政府的軟預算約束始終沒有根本的改變。因此，當面對政府對開展林權抵押貸款業務的政策推行時，信用社積極的響應是其理性的選擇，來自行政的激勵是顯而易見的。政府出于負有促進農村經濟發展的職責，引導推動著金融機構林權抵押貸款的發展。

事實上，我國農村信用社都是在政府作用下于20世紀5026四、福建實踐中林權抵押貸款的幾種模式

1、單戶直接林權抵押貸款農戶個體以其自身擁有的林權證作為抵押向農村信用社申請貸款。林權所有者持林權證直接向金融機構申請貸款，憑森林資源資產評估機構出具的評估報告書或相關形式的證明與金融機構簽訂貸款合同。四、福建實踐中林權抵押貸款的幾種模式1、單戶直接林權抵押貸27以福建省尤溪縣為例，主要內容和程序步驟如下：一是確定貸款對象。凡在尤溪縣行政區域范圍內，從事森林資源培育、經營活動的自然人，均可列為貸款的對象。二是明確貸款的用途。林權抵押貸款只限于森林資源培育和保護、林業基礎設施建設等林業生產經營活動中使用，不得擠占或挪作它用。三是控制貸款額度。每個農戶貸款額度控制在2萬元以下。以福建省尤溪縣為例，主要內容和程序步驟如下：28四是確認抵押物。可以作為抵押物的森林資源資產為用材林（包括竹林）、經濟林、薪炭林的林木所有權、林木使用權及林地使用權，用材林、經濟林、薪炭林的采伐跡地、火燒跡地的林地使用權。森林或林木資產抵押時，其林地使用權同時抵押。五是測算抵押物價值。由尤溪縣林業局會同縣信用社聯社對該縣可作為抵押物的森林資源資產進行分類細化，制定全縣統一的抵押物價值測算標準，必要時可根據市場行情對測算標準進行部分調整。在辦理貸款手續時，由農村信用社自行測算抵押物價值，作為農農信用社發放貸款的風險控制指標。涉及聯戶小額貸款，數額較大時，也可按擔保程序進行操作。四是確認抵押物。可以作為抵押物的森林資源資產為用材林（包括竹29六是提交貸款申請材料。貸款申請人需向農信社提供《林權抵押貸款申請書》一份、《林木林地抵押登記證書》一份、夫妻雙方居民身份證復印件各一份。七是辦理抵押登記。由尤溪縣林業局委托各鄉鎮林業工作站初審、辦理林權抵押登記手續，并向貸款申請人出具《森林資源資產抵押登記證》。八是提取貸款。抵押貸款合同生效后，農村信用社以活期存折方式發放貸款，農戶隨用隨取，不用即還。貸款期限屆滿，還清本息。（在試點階段由林業部門支付貼息資金（只貼息1年）。六是提交貸款申請材料。貸款申請人需向農信社提供《林權抵押貸款30九是風險控制。農戶在貸款期限屆滿不能還本付息的，抵押物按法定程序掛牌拍賣。拍賣所得在扣除必要的費用后償還金融機構貸款本息，余額全部返還貸款戶。林業小額林權抵押貼息貸款九是風險控制。農戶在貸款期限屆滿不能還本付息的，抵押物按法定312、聯戶聯保林權抵押貸款農戶以林權證為信用保證，在自愿基礎上組成聯保小組，農村信用社對聯保小組成員提供的免評估、免擔保林業聯保貸款，其基本原則是“自愿聯合、多戶聯保、定期還款、風險共擔。實踐中即以福建省永安市國有資產投資經營有限責任公司為借款人，統一向金融機構借款，然后再向農戶和中小企業推行林權證抵押貸款。農戶或中小企業提出貸款申請后，由林業信用協會負責項目申報和推薦，國有資產投資經營有限責任公司受理后，委托森林資源資產評估中心評估，并經林權抵押貸款評審委員會審查同意后，委托金融機構簽訂貸款合同，向農戶或中小企業發放貸款。2、聯戶聯保林權抵押貸款農戶以林權證為信用保證，在自愿基礎32”以福建省永安市為例，主要內容如下：①借款人條件：Ⅰ.具備自有林權證；Ⅱ.需要林業生產資金；Ⅲ.具有完全民事行為能力；Ⅳ.自愿簽訂并遵守聯保協議；Ⅴ.從事符合國家政策規定的林業生產經營活動。②聯保小組的組成。聯保小組由有借款需求的3～5戶農戶自愿組成，聯保小組必須遵守金融部門的有關規定。”以福建省永安市為例，主要內容如下：①借款人條件：Ⅰ.具備自33③貸款用途及安排程序。Ⅰ.林地種植的生產成本費用貸款；Ⅱ.從事林業加工的個體工商戶貸款；Ⅲ.其他林業用途貸款。④申請貸款步驟：首先，聯保小組成員共同簽署聯保協議；其次，借款時，聯保小組成員應分別填寫借款申請表；第三，聯保小組成員分別填制《林權證基本情況調查表》，并由林權登記中心（林權登記管理機構）審核，簽署證明意見；第四，農村信用社對借款人申請的項目進行審查；最后，農村信用社與借款人簽訂借款合同；Ⅵ農村信用社向借款人發放貸款。③貸款用途及安排程序。Ⅰ.林地種植的生產成本費用貸款；Ⅱ.從34⑤貸款期限和利率。Ⅰ.農戶聯戶聯保貸款的期限原則上不超過1年，最長期限不超過三年。Ⅱ.農戶聯戶聯保貸款利率及結息辦法在不違反國家有關規定及適當優惠的前提下由農村信用社與借款人協商確定。Ⅲ.農戶聯戶聯保貸款每組最高額度為10萬元。⑥保障措施。第一，發揮林木收儲中心作用。由有完整法律地位收儲中心在對現有風險項目進行收儲的基礎上，拓寬林木收儲中心業務，開展林木、林地的收儲、抵押、擔保業務，專門成立的一類中介機構或企業組織，收儲、管理、處置那些欠貸的林權抵押物。為農戶和林業中小企業提供社會融資服務，提高林業貸款項目的市場化運作水平，降低貸款風險。⑤貸款期限和利率。Ⅰ.農戶聯戶聯保貸款的期限原則上不超過1年35第二，建立貸款貼息制度，積極向國家、省爭取項目支持和貼息補助，有效地降低農戶小額貸款的利率負擔，爭取的貼息全額返還給貸款業主,貼息標準為年利率3%，采取農戶先付息，還本后貼息的辦法。第三，加強林權抵押物的監督管理。林權登記中心做好林權證的登記和管理工作，并履行“一個確認、兩個承諾”制度，即確認林權證的真實性與合法性，承諾在抵押貸款期間所抵押的林木未經抵押權人同意不予發放采伐許可證、不予辦理林木所有權轉讓變更手續，以保障抵押權人的合法權益。第二，建立貸款貼息制度，積極向國家、省爭取項目支持和貼息補助363、信用基礎上的林權抵押貸款農戶以其信用為前提條件，在核定的額度和期限內發放的免評估、免擔保林權抵押小額信用貸款。其借款人的資信必須經過農村信用社評定，并符合信用社信貸有關規定的條件，向農村信用社申請用于發展林業的貸款。這種貸款由農村信用社、郵政儲蓄銀行、農村商業合作銀行、村鎮銀行等結合農村信用村、信用鎮的創建工作進行。3、信用基礎上的林權抵押貸款農戶以其信用為前提條件，在核定的37以福建省永安市為例，主要內容如下：①借款人條件。Ⅰ.信用社轄區內具有完全民事行為能力并擁有林權證的農戶；或者擁有林權證的股份合作林場；Ⅱ.信用觀念強、資信情況好，無拖欠金融部門貸款本息和政府稅費記錄，未與金融部門發生過經濟糾紛；Ⅲ.從事符合國家產業政策的林業生產經營活動，生產經營情況正常，并有合法、可靠的經濟來源，具備清償貸款本息的能力。以福建省永安市為例，主要內容如下：①借款人條件。Ⅰ.信用社轄38②貸款用途。主要用于林地種植的生產成本費用貸款；小型林業機具貸款；圍繞林業生產的產前、產中、產后服務等貸款。③資信評定小組。以村為單位成立農戶信用等級評定小組；小組由金融部門有關人員、村委會主要干部等組成。②貸款用途。主要用于林地種植的生產成本費用貸款；小型林業機具39④申請貸款的步驟：首先，農戶向信用社提出貸款申請；其次，信貸人員調查農戶從事林業生產經營情況和資信情況，提出初步意見；第三，農戶填制《林權證基本情況調查表》，并由市林權登記中心審核，簽署證明意見；第四，由資信評定小組根據信貸人員及所在地村委會主要干部、社員代表或村委會提供的情況，確定最高貸款額度，并核發農戶小額受信貸款證；最后，農戶憑小額授信貸款證、戶口簿（或身份證）到所在地農村信用社辦理貸款，或由信用社信貸員根據農戶要求到農戶家中直接發放，逐筆填寫借據。④申請貸款的步驟：首先，農戶向信用社提出貸款申請；其次，信貸40⑤貸款期限、利率和額度。林業小額授信貸款期限原則上不超過一年，最長期限不超過三年，因自然災害造成還款困難的，可適當延期；林業小額授信貸款利率按人民銀行公布的貸款基準利率和浮動幅度適當優惠；林業小額授信貸款額度一般為1萬元（含）以下，最高不超過2萬元。⑤貸款期限、利率和額度。林業小額授信貸款期限原則上不超過一年414、協會擔保林權抵押貸款以林權證作為抵押，通過信用建設促進會、農村黨員信用擔保會等中介組織向農村信用社申請貸款。以福建省屏南縣為例，其主要內容如下：在屏南縣林業小額貸款領導小組的統一組織和領導下，以各鄉鎮“信用建設促進會”、“長橋金森林業協會”、“屏城鄉黨員村級信用擔保會”等社會團體或“林權擔保公司（擔保促進會）”為中介，創設以林權為擔保的貸款機制。4、協會擔保林權抵押貸款以林權證作為抵押，通過信用建設促進42其具體做法，在農村信用社調查認可下，農民通過森林資源資產評估中心或擔保中介機構對其林木資源進行評估，然后與擔保中介機構簽訂抵押合同，將林權抵押給中介團體，然后向信用社提供森林資源評估報告，中介團體審查后出具證明，并與信用社簽訂借款保證合同，由中介團體提供擔保，便可在信用社貸款。當農戶出現還貸難時，由縣林木收儲中心或擔保中介機構收儲管理處置，也可通過流轉將林權轉讓給他人，自行還貸。其具體做法，在農村信用社調查認可下，農民通過森林資源資產評估435、專業擔保機構保證林權抵押貸款

這種貸款由農戶以林權證向專業擔保機構提供反擔保，由擔保機構為農戶提供貸款保證。擔保機構按金融機構發放貸款額的一定比例向農戶或中小企業收取擔保費，并以林權證進行反擔保；農戶或中小企業完成擔保程序后向金融機構貸款，金融機構發放貸款后擔保機構履行擔保責任。此方式適用于商業銀行、農村信用社、郵政儲蓄銀行發放的貸款。專業擔保機構有擔保公司、擔保中心和擔保協會等具體形式。5、專業擔保機構保證林權抵押貸款這種貸款由農戶以林權證向專44基本做法專業擔保機構擔保林權抵押貸款是指由相關企業或自然人作為股東投入資金，成立獨資或股份制擔保公司，或通過成立信用協會等中介機構，擔保公司或中介機構按金融機構發放貸款額的一定比例收取擔保成本費用，農戶或中小企業在完成擔保程序后向金融機構申請貸款，經金融機構簽署貸款意向書后，向擔保公司或中介機構提出擔保申請，并出示有關文件。基本做法專業擔保機構擔保林權抵押貸款是指由相關企業或自然人45申請受理后，擔保公司或中介機構和金融機構對貸款項目進行核實，對提供的反擔保林權證直接評估或由申請人委托有資質的評估機構進行評估。擔保審核后，按照審批擔保分離原則和權限，分別審批擔保貸款項目和貸款額。借款人與金融機構簽訂貸款合同的同時，擔保公司或中介機構與借款人簽訂擔保合同。最后，金融機構發放貸款，擔保公司或中介機構收到金融機構放款通知后正式承擔擔保責任。申請受理后，擔保公司或中介機構和金融機構對貸款項目進行核實，46在福建省的實踐中，這種林權證反擔保貸款運作中，中介性質的擔保機構有擔保中心、擔保協會、信用促進會等；金融機構有農村信用社、郵政儲蓄銀行或其它商業銀行。以福建省農村信用社為案例。農村信用社的林權證反擔保貸款的主要做法如下：農村信用社發放給借款人借款，由擔保公司或中介機構提供抵押擔保；同時，借款人將林權證提供給擔保公司或中介機構作為反擔保，擔保公司或中介機構按照所擔保貸款的額度收取一定的擔保成本費用。在福建省的實踐中，這種林權證反擔保貸款運作中，中介性質的擔保47如果發生貸款到期債務人未歸還貸款，農村信用社有權要求擔保公司或是中介機構償還貸款本息；同時，擔保公司或中介機構按照與借款人所簽訂擔保協議，處置借款人林權證所代表的資產。這種林權抵押貸款方式主要涉及借款人、貸款人（即農村信用社）和擔保人等三個方面的當事人，三份合同，即貸款人（農村信用社）與借款人簽訂的借款合同、貸款人（農村信用社）與擔保人簽訂的擔保合同，借款人與擔保人簽訂的反擔保合同。其借款與擔保的相關程序與一般借款的擔保手續相類似，反擔保手續也與林權證直接抵押貸款相類似。如果發生貸款到期債務人未歸還貸款，農村信用社有權要求擔保公司48專業擔保機構擔保林權抵押貸款就是通過成立專業擔保機構，開展林權抵押貸款。在近幾年福建省的實踐當中，一般按商業原則組建擔保公司提供擔保的林權證反擔保的方式，以福建省尤溪縣為代表。擔保公司按一定比例收取成本費用，主要有兩項，一是收取評估費，一般采取差額累進方法計算，分評估值在100萬元以上、50～100萬元、10～50萬元、10萬元以下四檔，分別按3‰、4‰、5‰、6‰四檔計算收取；二是擔保費，按擔保貸款初始金額每月1.5‰收取。專業擔保機構擔保林權抵押貸款就是通過成立專業擔保機構，開展林496、合作經濟組織、經營大戶

或企業林權抵押貸款

農村合作經濟組織、經營大戶或企業，以其擁有的林權證向農村信用社等金融機構申請的貸款。這種模式較為簡單，通常為股份合作林場等合作經濟組織、經營大戶或林業企業以其擁有的森林資源資產（林權證的實體），經中介機構評估，并得到農村信用社，政策性銀行、商業銀行等金融機構認可，而按一般商業抵押貸款程序申請而獲得的貸款。貸款額度相對較大6、合作經濟組織、經營大戶

或企業林權抵押貸款農村合作經濟507、產業化龍頭企業林權抵押貸款

這種貸款由產業化龍頭企業以其擁有的林權證為抵押，統一向金融機構貸款，然后由企業與農戶開展合作造林或基于訂單林業的貿易信貸等方式帶動農戶。此方式主要適用于商業銀行發放的貸款。永安林業青山紙業福建省南紙股份有限公司7、產業化龍頭企業林權抵押貸款這種貸款由產業化龍頭企業以其518、國家開發銀行貸款

國家開發銀行資金總量龐大、政策支撐強勁、專業優勢突出，但在中小城市特別是小城鎮營業網點布局少；而農村信用社雖然資金總量小、融資能力相對不足，但在中小城市特別是林區農村的營業網點發達，是對“三農”工作貢獻率最高、涉及面最廣的商業銀行。8、國家開發銀行貸款國家開發銀行資金總量龐大、政策支撐強勁52在政策性信貸上，主要有“金融機構+信用平臺+企業或農戶”的模式，通過構建信用平臺和產業化龍頭企業承貸等方式開展林權抵押貸款業務。以福建省永安市為例，構建信用平臺形式是由政府組織協調，以當地國有資產投資經營有限責任公司作為借款主體統借統還，以各農戶或中小企業作為最終用款人并償還貸款本息，以當地農村信用社作為委托貸款行辦理貸款的發放和結算業務的一種形式。在政策性信貸上，主要有“金融機構+信用平臺+企業或農戶”的模53實踐中即以福建省永安市國有資產投資經營有限責任公司為借款人，統一向金融機構借款，然后再向農戶和中小企業推行林權證抵押貸款。農戶或中小企業提出貸款申請后，由林業信用協會負責項目申報和推薦，國有資產投資經營有限責任公司受理后，委托森林資源資產評估中心評估，并經林權抵押貸款評審委員會審查同意后，委托金融機構簽訂貸款合同，向農戶或中小企業發放貸款。實踐中即以福建省永安市國有資產投資經營有限責任公司為借款人，54針對這些特點，為推進兩家銀行的優勢互補，永安市以政府的組織優勢和開發行的融資優勢相結合為基礎，由市政府與省開發行簽訂開發性金融合作協議，由省開發行向永安市國有資產投資經營有限公司（簡稱國投公司）提供貸款資金，國投公司將貸款資金委托永安市農村信用合作社向永安市林業信用協會會員（林業中小企業和農戶）發放貸款。將國家開發銀行的融資優勢、地方政府的組織優勢以及林業中小企業和林農的融資需求結合起來。其運行方式為：針對這些特點，為推進兩家銀行的優勢互補，永安市以政府的組織優55首先，成立了林業信用建設領導小組和貸款評議委員會。林業信用建設領導小組是由市政府分管領導以及市政府有關部門、國投公司和信用協會等負責人組成的管理機構，負責領導和監管林業信貸工作，協調和理順林業信貸各機構與政府之間、林業信貸機構之間的關系，提高林業信貸工作效率。林業貸款評議委員會由市監察局、財政局、審計局、林業局、國投公司和信用協會等單位選派人員組成，負責林業信貸的評議審查工作，包括審查申貸會員的合法性及其申貸資格，貸款項目的合法性、可行性和償債能力，申貸材料的真實性和完整性，并表決通過貸款額度和期限。首先，成立了林業信用建設領導小組和貸款評議委員會。56其次，成立了林業信用協會。林業信用協會是根據有關協會章程等規定設立的非盈利性的信用中介組織，會員主要由林業中小企業、家庭合作林場、股份合作林場、聯營林場、個人組成。協會主要職責是：負責會員貸款項目的組織和受理、會員的信用評價、申請貸款項目的推薦、信用擔保人推薦、設立會員貸款風險互保金以及會同有關機構和人員做好貸后資金使用的檢查工作；指導林業中小企業和林農進行信用建設以支持其發展壯大，并通過完善的信用評審制度、嚴格的中介監督管理和完善的信用機構，確保林業信貸資產的質量。其次，成立了林業信用協會。林業信用協會是根據有關協會章程等規57第三，設立了“兩金”：一是設立林業產業發展風險準備金。2005年，永安市政府首次從市本級財政年度預算中安排300萬元設立林業產業發展風險準備金，委托貸款行（永安市農村信用社）設立專戶，之后每年度安排200萬元注入風險準備金，為國家開發銀行林業貸款提供償債保證金。二是設立貸款互保金。規定獲得貸款的林業中小企業需在委托貸款行開立貸款互保金專戶，按貸款額的20%繳納貸款互保金，為借款人（林業中小企業）向國家開發銀行借款提供質押擔保。第三，設立了“兩金”：58第四，成立了林木資產收儲中心。為了創新貸款擔保機制，提高林業貸款項目的市場化運作水平，永安市于2005年11月開始組建市林木收儲中心有限責任公司，收儲中心由永安市國投公司、永安市森發技貿有限公司、永安市森茂伐區設計有限公司以及自然人按比例共同出資組建，經營范圍包括收儲國家開發銀行在永安開展林權證抵押貸款過程中出現的“呆帳”林木；第四，成立了林木資產收儲中心。為了創新貸款擔保機制，提高林業59在永安市提供辦理方便、快捷、費率優惠的林木收儲融資業務，探索更加簡便快捷的融資模式；參與永安市林木流轉交易，推進林木流轉交易市場健康、有序發展；對收儲的林木進行管護和處置，對符合采伐條件的林木進行采伐設計、辦證和組織生產，及時回籠資金。通過收儲中心職能的發揮，進一步增強林木林權的變現能力，降低林業貸款風險。在永安市提供辦理方便、快捷、費率優惠的林木收儲融資業務，探索60第五，建立信用評估體系。對于申請貸款的林業中小企業，委托具備資質的會計師事務所對企業進行審查，同時對申請貸款的林業中小企業提供的入會申請書、工商營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、無拖欠職工工資證明、派出所出具的“無不良記錄”證明、依法按期足額繳納金稅費證明、法人代表身份證以及近三年繳納金稅費發票等證件進行審核后，由信用協會根據有關規定，評價申貸會員的信用狀況，對申貸會員實現其貸款用途的可能性進行核查，提出對會員貸款的明確意見。第五，建立信用評估體系。對于申請貸款的林業中小企業，委托具備61第六，對抵押的森林資產進行評估。按照林權證抵押貸款的程序要求，永安市森林資源資產評估中心按照林業信用協會的委托，對提出貸款要求的林農所持有的林木資產進行評估。為降低貸款資金的金融風險，其林權證抵押貸款的標準抵押率根據不同的林種、齡級分別按評估價值的40%～65%測算貸款額度。

第六，對抵押的森林資產進行評估。按照林權證抵押貸款的程序要求62政府作用A、構建國家開發銀行林業融資方案

根據林業貸款的特點，永安市與國家開發銀行福建省分行共同制定永安市林業融資方案，在永安市逐步建立起公開、透明、公正的林業融資體制和市場運行機制。政府作用A、構建國家開發銀行林業融資方案63國家開發銀行林業貸款具體程序為：最終用款人提出貸款申請→林業信用協會收集、驗證、推薦→市國投公司組織初審→市貸款評議委員會評議→評議結果公示→國投公司向國家開發行福建省分行提交貸款申請書→國家開發行福建省分行評審→國投公司與國家開發行福建省分行簽訂貸款合同→國投公司與農信社簽訂委貸合同→最終用款人與農信社簽訂擔保（抵押）貸款合同→農信社根據審核認定的用途發放貸款。國家開發銀行林業貸款具體程序為：最終用款人提出貸款申請→林業64B、健全林權證抵押貸款制度

林權證作為貸款抵押物是融資制度改革試點的一個突破，為確保抵押物的安全，避免原林權所有者對林木資產隨意處置導致債權人的合法權益受到侵犯，永安市成立了林權登記管理中心，對林權證進行抵押登記、保管，并與林木流轉登記和林木采伐許可證的辦理實行電腦聯網，凡被抵押的林權證將被鎖定而不能進行林木產權變更登記和辦理采伐許可證。B、健全林權證抵押貸款制度林權證作為貸款抵押物是融資制度改65如果使用林權抵押貸款的林農或企業想要采伐或轉讓所抵押的林木，則必須償還林業信用貸款并辦理林權證退還手續后，方可辦理采伐證或進行流轉交易，否則其權證持有人無法將森林資產變現。對于不能及時還貸的企業或個人，債權人可以根據貸款合同約定通過林業要素市場將抵押物進行拍賣處置，收回貸款，從而將林業貸款風險降低。如果使用林權抵押貸款的林農或企業想要采伐或轉讓所抵押的林木，66C、建設林業要素市場

永安市在明晰集體林木林地產權的前提下，于2004年5月著手成立市林權登記管理中心，以中心為平臺，使林地以及活立木可以進行流轉、抵押，可以隨時實現盤活、變現，實現了收益權，從而確保所有權、經營權、處置權、收益權“四權”的全面實現。C、建設林業要素市場永安市在明晰集體林木林地產權的前提下，672004年10月，永安市籌劃建設了林業要素市場，內設林權登記管理中心、森林資源資產評估中心、木竹交易中心、林業科技與法律服務中心、林業勞動力培訓中心等，并在各鄉鎮成立了林權登記管理分中心。各分中心與市林業要素市場進行聯網，實現信息資源共享。2004年10月，永安市籌劃建設了林業要素市場，內設林權登記68林業要素市場的建設，為林業融資渠道的拓寬和順暢夯實了基礎。一方面，森林資源資產評估中心的建設，為以林權證為抵押物的森林資源資產評估提供了技術和隊伍保障，為申請人的放貸額度確定提供了理論依據，一定程度上防范了銀行資金的金融風險；另一方面，林農或企業提出林權抵押貸款申請后，其林權證作為具有法律效力的質押物進入林業要素市場的林權登記管理中心登記管理，使申請抵押的林木作為質押物在林業要素市場得以保全，這確保了林業信貸平臺建設與運營的安全。林業要素市場的建設，為林業融資渠道的拓寬和順暢夯實了基礎。一69五、永安市林權抵押貸款尚存的問題

1、林業貸款期限不夠長；2、融資數量滿足不了林業生產的需要；3、國家開發銀行林權證抵押貸款的手續比較繁瑣；五、永安市林權抵押貸款尚存的問題1、林業貸款期限不夠長；704、融資成本比較高農信社分支機構遍布鄉鎮，在便民服務上更有優勢，同時，其在林農小額貸款方面也積累了豐富經驗，有利于林業小額貸款工作的迅速開展與推行，但因其觸角廣、覆蓋面大，在貸款扶持對象、扶持項目及貸款規模各方面相對處于弱勢，運作成本較高，貸款利率上浮幅度高達50%。國家開發銀行林權證抵押貸款涉及資產評估、擔保物登記、合同簽訂等眾多環節，其中交易費用增加了林農抵押貸款的成本。4、融資成本比較高農信社分支機構遍布鄉鎮，在便民服務71（2008年9月）永安市林業貸款利息如下：林權抵押貸款：農信社貸款利率在基準利率基礎上浮40%～50％；開發行利率為基準利率，即年利率7.74％；中小企業貸款：開發行利率為基準利率，即年利率7.74％；林業小額貼息貸款：月息8.35‰，農信社貸款利率在基準利率基礎上浮40%～50％；信用貸款：月息8.85‰。（2008年9月）永安市林業貸款利息如下：72永安市林業貸款其他相關成本如下：①手續費：目前只有通過國投公司擔保收取手續費，貸款期限3年以上按貸款額的0.5％收取；貸款期限3年以下按貸款額的1％收取。②評估費：評估值100萬元以下按評估值的6％收取；評估值100～1000萬元按評估值的2.5％收取；評估值1000～5000萬元按評估值的0.8％收取；評估值5000～10000萬元按評估值的0.5％收取；評估值10000萬元以上按評估值的0.1％收取。最低標準每宗地200元。③預留余額：也叫互保金，開發行中小企業貸款才有此項，按貸款額的20％預留。永安市林業貸款其他相關成本如下：①手續費：目前只有通過國投公735、金融機構貸款動力不足商品林融資制度改革主要解決林業經營者資金不足問題，金融機構增加了工作量、交易費用；提高了貸款風險，原因是林權證不易變現和準確估價，容易遭受火災、病蟲害和盜伐等風險。5、金融機構貸款動力不足商品林融資制度改革主要解決林業經營746、林業貸款額度偏少抵押率一般在森林資產評估值40%～60%之間，最高不能超過65%；竹林、經濟林抵押率不超過評估值的40%；用材林中的幼林原則上不超過評估值的40%。33.33%的受調查者認為貸款額度偏少。6、林業貸款額度偏少抵押率一般在森林資產評估值40%～6075六、建議

建立林業信用體系

實行林業信貸優惠等政策

建立商品林貸款風險防范制度

六、建議建立林業信用體系76福建省林權抵押貸款主講人：陳欽教授、博導博士、博士后福建省林權抵押貸款主講人：陳欽教授、博導77目錄一、概述二、林權抵押貸款的供給(金融機構)三、政府在林權抵押貸款中的作用四、福建實踐中的幾種林權抵押貸款模式五、永安市林權抵押貸款尚存的問題六、建議目錄一、概述78一、概述

1、林權抵押貸款的必要性

林權制度改革導致林業經營的水平、方式、集約化程度都發生了轉變，高投入、高產出現象普遍，林農對資金需求也呈現出增加的趨勢。在資金上林農個人處于弱勢群體，迫切需要解決林業產業發展中的資金不足難題，而按照原有的林業融資制度，單純依靠林農個人根本無法做到。長期以來，由于林農缺乏有效的抵押物，難以獲得銀行貸款。一、概述

1、林權抵押貸款的必要性林權制度改革導致林業經營79林業發展與資金不足的矛盾突出，而林業固有的周期長、資產不易變現、產權流動困難、生態公益功能等問題，給融資帶來不利的影響，迫切需要對林業融資制度進行改革，政府有必要制定商品林信貸制度。林業發展與資金不足的矛盾突出，而林業固有的周期長、資產不易變802、林權抵押貸款的涵義

林權是以森林、林木和林地為客體的一項權利，凡是有關森林、林木和林地的占有、使用、收益或者處分的權利都可以歸入林權這一范疇中，林權是一項重要的財產權。從林權的法律含義及實踐來看，林權抵押貸款應是林權所有人將其擁有的森林、林木的所有權或使用權和林地的使用權作為抵押物，向銀行、農村信用社等金融機構借款。2、林權抵押貸款的涵義林權是以森林、林木和林813、特征從福建省已有的實踐來看，林權抵押貸款具有小額貸款的特征。從中國集體林權制度改革和農村金融市場發展的角度來看，林權抵押貸款面向的主要是山區的農戶，因為改革后農戶擁有自己的林地，更需要資金的支持。

3、特征從福建省已有的實踐來看，林權抵押貸款具有小額824、林權抵押貸款的目標和作用

伴隨著集體林權制度改革的推進，福建、遼寧等地開展了以林權抵押貸款為核心的金融服務創新，破解了山區農村信貸找不到抵押物和貸款難的難題，實現了農村信貸史和林業史上的“突破”，為林業和山區農村的發展注入了新活力。

4、林權抵押貸款的目標和作用伴隨著集體林權制度改革835、福建省林權抵押貸款現狀從2003年開始，林權抵押貸款在福建省少數農村信用社進行試驗性質的開展，隨著集體林權制度改革在全國的推開和進行，2009年，人民銀行、財政部、銀監會、保監會、國家林業局聯合印發了《關于做好集體林權制度改革與林業發展金融服務工作的指導意見》，開發銀行、農業銀行、農發行隨后下發了具體實施意見，對林業貸款、林權抵押貸款等提出了優惠政策；林權抵押貸款業務得到了較快的發展。5、福建省林權抵押貸款現狀從2003年開始，84從福建省來看，林權抵押貸款2003年為18.5億元，2009年12月31日累計發放93.5億，6年增長約4倍，貸款農戶達到2萬多戶。從抽樣調查縣福建省尤溪縣來看，2006至2008年，尤溪縣林權抵押貸款發展迅速，其余額、本年累計發放額分別從2006年的5060萬元、3170萬元，增加至2008年的15638萬元、8105萬元，2年增長約2倍和2.5倍，2008年林權抵押貸款農戶達665戶。從福建省來看，林權抵押貸款2003年85

尤溪縣農村信用社聯社從2003年始開展林權抵押貸款，至2009年9月底，累計發放林權抵押貸款35877萬元，累計放貸1976筆，涉及尤溪縣14個鄉鎮132個村2757個農戶，分別占全縣249個村的53%和89946個農戶的3.06%；涉及抵押擔保的森林面積15707.1公頃。尤溪縣農村信用社聯社從2003年始開展林權86二、林權抵押貸款的供給

1、供給主體：金融機構農村信用社、農業銀行、國家開發銀行與四大國有商業銀行等其他機構相比較，農村信用社和郵政儲蓄銀行在農村具有人熟、地熟、情況熟的優勢，其“社區性銀行”的性質也決定了在林權抵押貸款市場上的優勢。

二、林權抵押貸款的供給

1、供給主體：金融機構872、供給的障礙因素①意愿與承諾：傳統的信貸理論和觀念認為小客戶（林農）風險大、成本高，認為向小客戶提供貸款是不經濟的。因而，對于金融機構來說，尤其是農業銀行等大型綜合性的商業銀行，它們一般缺乏向小客戶提供貸款的意愿。這是阻礙金融機構進入林權抵押貸款領域的重要原因之一。

2、供給的障礙因素①意愿與承諾：傳統的信貸理論和觀念認為小客88②組織結構：由于林權抵押貸款與傳統信貸、一般小額信貸不同，對金融機構的業務組織結構提出了一些特殊的要求，如需要相對獨立并且能夠有效率處理大量的小額度交易組織體系。尤其是林權抵押貸款還需要林業的相關知識。因此，對于想要進入包括林權抵押貸款在內的小額貸款領域的金融機構來說，一個較現實的問題是機構的業務組織結構設計與原有機構間的兼容性問題。

②組織結構：由于林權抵押貸款與傳統信貸、一般小額信貸不同，對89③信貸管理方法：與機構的兼容性問題類似，為了便于向農戶提供信貸服務，需要金融機構尋找一個合適的信貸管理方法。因為針對傳統的規模客戶的信貸業務，銀行已經形成了一整套較完備的信貸管理方式，如對于客戶信用信息的獲取、貸款審批程序等，可以通過電腦網絡等一些先進信息技術和科技手段來進行，面對于農戶（林農）來說，上述方法并不一定適用。

③信貸管理方法：與機構的兼容性問題類似，為了便于向農戶提供信90④人力資源：考慮到林權抵押貸款業務與傳統銀行信貸業務的不同，金融機構需要對人員進行調整和培訓，以及改進人力資源的管理方式，以適應小額貸款業務的開展。對于林權抵押貸款來說，金融機構及其人員還需要學習、了解和掌握一定的林業專業知識。⑤金融監管：從制度層面來分析，金融機構必須與金融監管機構建立和保持良好的協調關系，以保證林權抵押貸款業務的開展符合監管要求。④人力資源：考慮到林權抵押貸款業務與傳統銀行信貸業務的不同，91⑥成本效益：這是金融機構關注的主要問題，對于金融機構來說，必須解決的問題是如何降低小額度信貸的交易成本，增加雇員工作效率，快速擴大小額貸款的規模以實現規模經濟。如果僅從短期效益來考量，在農村信用社和郵政儲蓄銀行開展林權抵押貸款業務過程中，目前更需要克服的障礙在于進一步降低由于小額度交易帶來的的高額交易費用。

⑥成本效益：這是金融機構關注的主要問題，對于金融機構來說，必923、供給激勵機制（1）經濟激勵從國外小額信貸的發展實踐及其正規化的路徑分析，金融機構開展小額信貸的主要激勵來源是其對小額信貸潛在利潤的追求。從理論上來說，金融機構農戶林權抵押貸款持續發展的根本動力來自于經濟的激勵。

3、供給激勵機制（1）經濟激勵93A、農村金融需求主體對林權抵押貸款有著巨大的市場需求，蘊含著巨大的贏利空間；B、財務可持續的利率水平是金融機構開展林權抵押貸款業務經濟激勵的核心，一般比商業利率更高的利率水平；C、良好的償還率對金融機構開展林權抵押貸款業務產生激勵。A、農村金融需求主體對林權抵押貸款有著巨大的市場需求，蘊含著94（2）行政激勵從福建、浙江、江西、遼寧等省林權抵押貸款的產生與發展來看，其開展林權抵押貸款業務面臨的激勵顯然首先是來自于政府、林業部門和人民銀行的行政性激勵，如政府對林權抵押貸款的貼息和補助，人民銀行對開展機構的支農再貸款支持，然后才逐步發展起來的。政府和央行政策的不斷推出，為包括林權抵押貸款在內的小額貸款迅速推進創造了條件。

（2）行政激勵從福建、浙江、江西、遼寧等省林952008年6月，中共中央國務院下發了《關于全面推進集體林權制度改革的意見》（中發〔2008〕10號），要求加快林權改革，健全林權抵押貸款制度。2009年5月，人民銀行、財政部、銀監會、保監會、林業局聯合出臺《關于做好集體林權制度改革與林業發展金融服務工作的指導意見》，該《指導意見》要求，在已實行集體林權制度改革的地區，各銀行業金融機構要積極開辦林權抵押貸款業務、林農小額信用貸款和林農聯保貸款等業務。這些政策和文件的不斷出臺，為林權抵押貸款的產生與發展起到了重大的推進作用。2008年6月，中共中央國務院下發了《關于全96三、政府在金融機構林權抵押貸款中的作用

在農村金融領域中，政府作用的發揮是非常重要且十分必要的。尤其是我國現階段，農業、農村和農民問題尚未解決，農村金融體系的建設還不完善。政府積極發揮其規范、引導和促進作用至關重要，且十分必要。從福建林權抵押貸款的實踐和發展的路徑可以看出，金融機構對林權抵押貸款領域的介入，呈現出明顯的政府推動。

三、政府在金融機構林權抵押貸款中的作用在農村金融領97在福建林權抵押貸款的不同發展階段，政府在其中發揮的作用是積極而有效的。在林權抵押貸款開展的早期，福建省林業廳、人民銀行福州中心支行建立了銀林（政）合作機制，省政府也成立了由分管農口和分管金融的副省長掛帥的促進林權抵押貸款工作聯席會議，研究協調解決林權抵押貸款開展過程中遇到的問題和困難。隨后，福建省林業廳、人民銀行福州中心支行、財政廳在全省尤溪、浦城等7個縣（市）起動了農戶小額林權抵押貼息貸款，對林權抵押貸款的推廣與發展起到了良好的促進作用。

在福建林權抵押貸款的不同發展階段，政府在其中發揮的作982009年，在試點的基礎上，福建省對全省森林火災實行統一保險，財政給予保費補貼，并建立保險風險準備基金，降低了林權抵押貸款的風險。在商業性保險上，主要是鼓勵中國人民保險公司福建省分公司等試點保險公司運用政府保費補貼，通過政策性保險與商業性保險相結合的方式，積極探索完善森林保險產品，充分發揮保險對林木和金融信貸的風險補償保障作用。評審委員會由當地林業、財政、審計、國有資產管理等部門組成。

2009年，在試點的基礎上，福建省對全省森99根據人民銀行、財政部、銀監會、保監會、林業局聯合出臺《關于做好集體林權制度改革與林業發展金融服務工作的指導意見》（2009年制訂），福建省出臺了具體實施意見要求，要求各銀行業金融機構要積極開辦林權抵押貸款業務、林農小額信用貸款和林農聯保貸款等業務；并在農村信用社開展林權抵押貸款過程中給予支農再貸款額度支持。

根據人民銀行、財政部、銀監會、保監會、林業局聯合出臺《關于做100因此，從福建金融機構開展林權抵押貸款面臨的激勵來看，來自于政府的行政激勵是促使其開展業務的根本原因。從現實的效果來看，政府的積極推動確實促進了林權抵押貸款的快速發展。作為林權抵押貸款業務開展運作的主體，金融機構與政府有著密切的關系，農村金融機構開展林權抵押貸款來自于政府的行政激勵，而且，從我國的實際情況來看，來自政府的行政激勵有時大于經濟激勵。因此，從福建金融機構開展林權抵押貸款面臨的激勵來看，101事實上，我國農村信用社都是在政府作用下于20世紀50年代每個鄉鎮一家信用社的原則上建立起來的，雖經多年來不斷地對其進行諸如產權、管理體制等方面的改革，但是它始終沒有獲得獨立的市場主體地位，而來自政府的軟預算約束始終沒有根本的改變。因此，當面對政府對開展林權抵押貸款業務的政策推行時，信用社積極的響應是其理性的選擇，來自行政的激勵是顯而易見的。政府出于負有促進農村經濟發展的職責，引導推動著金融機構林權抵押貸款的發展。

事實上，我國農村信用社都是在政府作用下于20世紀50102四、福建實踐中林權抵押貸款的幾種模式

1、單戶直接林權抵押貸款農戶個體以其自身擁有的林權證作為抵押向農村信用社申請貸款。林權所有者持林權證直接向金融機構申請貸款，憑森林資源資產評估機構出具的評估報告書或相關形式的證明與金融機構簽訂貸款合同。四、福建實踐中林權抵押貸款的幾種模式1、單戶直接林權抵押貸103以福建省尤溪縣為例，主要內容和程序步驟如下：一是確定貸款對象。凡在尤溪縣行政區域范圍內，從事森林資源培育、經營活動的自然人，均可列為貸款的對象。二是明確貸款的用途。林權抵押貸款只限于森林資源培育和保護、林業基礎設施建設等林業生產經營活動中使用，不得擠占或挪作它用。三是控制貸款額度。每個農戶貸款額度控制在2萬元以下。以福建省尤溪縣為例，主要內容和程序步驟如下：104四是確認抵押物。可以作為抵押物的森林資源資產為用材林（包括竹林）、經濟林、薪炭林的林木所有權、林木使用權及林地使用權，用材林、經濟林、薪炭林的采伐跡地、火燒跡地的林地使用權。森林或林木資產抵押時，其林地使用權同時抵押。五是測算抵押物價值。由尤溪縣林業局會同縣信用社聯社對該縣可作為抵押物的森林資源資產進行分類細化，制定全縣統一的抵押物價值測算標準，必要時可根據市場行情對測算標準進行部分調整。在辦理貸款手續時，由農村信用社自行測算抵押物價值，作為農農信用社發放貸款的風險控制指標。涉及聯戶小額貸款，數額較大時，也可按擔保程序進行操作。四是確認抵押物。可以作為抵押物的森林資源資產為用材林（包括竹105六是提交貸款申請材料。貸款申請人需向農信社提供《林權抵押貸款申請書》一份、《林木林地抵押登記證書》一份、夫妻雙方居民身份證復印件各一份。七是辦理抵押登記。由尤溪縣林業局委托各鄉鎮林業工作站初審、辦理林權抵押登記手續，并向貸款申請人出具《森林資源資產抵押登記證》。八是提取貸款。抵押貸款合同生效后，農村信用社以活期存折方式發放貸款，農戶隨用隨取，不用即還。貸款期限屆滿，還清本息。（在試點階段由林業部門支付貼息資金（只貼息1年）。六是提交貸款申請材料。貸款申請人需向農信社提供《林權抵押貸款106九是風險控制。農戶在貸款期限屆滿不能還本付息的，抵押物按法定程序掛牌拍賣。拍賣所得在扣除必要的費用后償還金融機構貸款本息，余額全部返還貸款戶。林業小額林權抵押貼息貸款九是風險控制。農戶在貸款期限屆滿不能還本付息的，抵押物按法定1072、聯戶聯保林權抵押貸款農戶以林權證為信用保證，在自愿基礎上組成聯保小組，農村信用社對聯保小組成員提供的免評估、免擔保林業聯保貸款，其基本原則是“自愿聯合、多戶聯保、定期還款、風險共擔。實踐中即以福建省永安市國有資產投資經營有限責任公司為借款人，統一向金融機構借款，然后再向農戶和中小企業推行林權證抵押貸款。農戶或中小企業提出貸款申請后，由林業信用協會負責項目申報和推薦，國有資產投資經營有限責任公司受理后，委托森林資源資產評估中心評估，并經林權抵押貸款評審委員會審查同意后，委托金融機構簽訂貸款合同，向農戶或中小企業發放貸款。2、聯戶聯保林權抵押貸款農戶以林權證為信用保證，在自愿基礎108”以福建省永安市為例，主要內容如下：①借款人條件：Ⅰ.具備自有林權證；Ⅱ.需要林業生產資金；Ⅲ.具有完全民事行為能力；Ⅳ.自愿簽訂并遵守聯保協議；Ⅴ.從事符合國家政策規定的林業生產經營活動。②聯保小組的組成。聯保小組由有借款需求的3～5戶農戶自愿組成，聯保小組必須遵守金融部門的有關規定。”以福建省永安市為例，主要內容如下：①借款人條件：Ⅰ.具備自109③貸款用途及安排程序。Ⅰ.林地種植的生產成本費用貸款；Ⅱ.從事林業加工的個體工商戶貸款；Ⅲ.其他林業用途貸款。④申請貸款步驟：首先，聯保小組成員共同簽署聯保協議；其次，借款時，聯保小組成員應分別填寫借款申請表；第三，聯保小組成員分別填制《林權證基本情況調查表》，并由林權登記中心（林權登記管理機構）審核，簽署證明意見；第四，農村信用社對借款人申請的項目進行審查；最后，農村信用社與借款人簽訂借款合同；Ⅵ農村信用社向借款人發放貸款。③貸款用途及安排程序。Ⅰ.林地種植的生產成本費用貸款；Ⅱ.從110⑤貸款期限和利率。Ⅰ.農戶聯戶聯保貸款的期限原則上不超過1年，最長期限不超過三年。Ⅱ.農戶聯戶聯保貸款利率及結息辦法在不違反國家有關規定及適當優惠的前提下由農村信用社與借款人協商確定。Ⅲ.農戶聯戶聯保貸款每組最高額度為10萬元。⑥保障措施。第一，發揮林木收儲中心作用。由有完整法律地位收儲中心在對現有風險項目進行收儲的基礎上，拓寬林木收儲中心業務，開展林木、林地的收儲、抵押、擔保業務，專門成立的一類中介機構或企業組織，收儲、管理、處置那些欠貸的林權抵押物。為農戶和林業中小企業提供社會融資服務，提高林業貸款項目的市場化運作水平，降低貸款風險。⑤貸款期限和利率。Ⅰ.農戶聯戶聯保貸款的期限原則上不超過1年111第二，建立貸款貼息制度，積極向國家、省爭取項目支持和貼息補助，有效地降低農戶小額貸款的利率負擔，爭取的貼息全額返還給貸款業主,貼息標準為年利率3%，采取農戶先付息，還本后貼息的辦法。第三，加強林權抵押物的監督管理。林權登記中心做好林權證的登記和管理工作，并履行“一個確認、兩個承諾”制度，即確認林權證的真實性與合法性，承諾在抵押貸款期間所抵押的林木未經抵押權人同意不予發放采伐許可證、不予辦理林木所有權轉讓變更手續，以保障抵押權人的合法權益。第二，建立貸款貼息制度，積極向國家、省爭取項目支持和貼息補助1123、信用基礎上的林權抵押貸款農戶以其信用為前提條件，在核定的額度和期限內發放的免評估、免擔保林權抵押小額信用貸款。其借款人的資信必須經過農村信用社評定，并符合信用社信貸有關規定的條件，向農村信用社申請用于發展林業的貸款。這種貸款由農村信用社、郵政儲蓄銀行、農村商業合作銀行、村鎮銀行等結合農村信用村、信用鎮的創建工作進行。3、信用基礎上的林權抵押貸款農戶以其信用為前提條件，在核定的113以福建省永安市為例，主要內容如下：①借款人條件。Ⅰ.信用社轄區內具有完全民事行為能力并擁有林權證的農戶；或者擁有林權證的股份合作林場；Ⅱ.信用觀念強、資信情況好，無拖欠金融部門貸款本息和政府稅費記錄，未與金融部門發生過經濟糾紛；Ⅲ.從事符合國家產業政策的林業生產經營活動，生產經營情況正常，并有合法、可靠的經濟來源，具備清償貸款本息的能力。以福建省永安市為例，主要內容如下：①借款人條件。Ⅰ.信用社轄114②貸款用途。主要用于林地種植的生產成本費用貸款；小型林業機具貸款；圍繞林業生產的產前、產中、產后服務等貸款。③資信評定小組。以村為單位成立農戶信用等級評定小組；小組由金融部門有關人員、村委會主要干部等組成。②貸款用途。主要用于林地種植的生產成本費用貸款；小型林業機具115④申請貸款的步驟：首先，農戶向信用社提出貸款申請；其次，信貸人員調查農戶從事林業生產經營情況和資信情況，提出初步意見；第三，農戶填制《林權證基本情況調查表》，并由市林權登記中心審核，簽署證明意見；第四，由資信評定小組根據信貸人員及所在地村委會主要干部、社員代表或村委會提供的情況，確定最高貸款額度，并核發農戶小額受信貸款證；最后，農戶憑小額授信貸款證、戶口簿（或身份證）到所在地農村信用社辦理貸款，或由信用社信貸員根據農戶要求到農戶家中直接發放，逐筆填寫借據。④申請貸款的步驟：首先，農戶向信用社提出貸款申請；其次，信貸116⑤貸款期限、利率和額度。林業小額授信貸款期限原則上不超過一年，最長期限不超過三年，因自然災害造成還款困難的，可適當延期；林業小額授信貸款利率按人民銀行公布的貸款基準利率和浮動幅度適當優惠；林業小額授信貸款額度一般為1萬元（含）以下，最高不超過2萬元。⑤貸款期限、利率和額度。林業小額授信貸款期限原則上不超過一年1174、協會擔保林權抵押貸款以林權證作為抵押，通過信用建設促進會、農村黨員信用擔保會等中介組織向農村信用社申請貸款。以福建省屏南縣為例，其主要內容如下：在屏南縣林業小額貸款領導小組的統一組織和領導下，以各鄉鎮“信用建設促進會”、“長橋金森林業協會”、“屏城鄉黨員村級信用擔保會”等社會團體或“林權擔保公司（擔保促進會）”為中介，創設以林權為擔保的貸款機制。4、協會擔保林權抵押貸款以林權證作為抵押，通過信用建設促進118其具體做法，在農村信用社調查認可下，農民通過森林資源資產評估中心或擔保中介機構對其林木資源進行評估，然后與擔保中介機構簽訂抵押合同，將林權抵押給中介團體，然后向信用社提供森林資源評估報告，中介團體審查后出具證明，并與信用社簽訂借款保證合同，由中介團體提供擔保，便可在信用社貸款。當農戶出現還貸難時，由縣林木收儲中心或擔保中介機構收儲管理處置，也可通過流轉將林權轉讓給他人，自行還貸。其具體做法，在農村信用社調查認可下，農民通過森林資源資產評估1195、專業擔保機構保證林權抵押貸款

這種貸款由農戶以林權證向專業擔保機構提供反擔保，由擔保機構為農戶提供貸款保證。擔保機構按金融機構發放貸款額的一定比例向農戶或中小企業收取擔保費，并以林權證進行反擔保；農戶或中小企業完成擔保程序后向金融機構貸款，金融機構發放貸款后擔保機構履行擔保責任。此方式適用于商業銀行、農村信用社、郵政儲蓄銀行發放的貸款。專業擔保機構有擔保公司、擔保中心和擔保協會等具體形式。5、專業擔保機構保證林權抵押貸款這種貸款由農戶以林權證向專120基本做法專業擔保機構擔保林權抵押貸款是指由相關企業或自然人作為股東投入資金，成立獨資或股份制擔保公司，或通過成立信用協會等中介機構，擔保公司或中介機構按金融機構發放貸款額的一定比例收取擔保成本費用，農戶或中小企業在完成擔保程序后向金融機構申請貸款，經金融機構簽署貸款意向書后，向擔保公司或中介機構提出擔保申請，并出示有關文件。基本做法專業擔保機構擔保林權抵押貸款是指由相關企業或自然人121申請受理后，擔保公司或中介機構和金融機構對貸款項目進行核實，對提供的反擔保林權證直接評估或由申請人委托有資質的評估機構進行評估。擔保審核后，按照審批擔保分離原則和權限，分別審批擔保貸款項目和貸款額。借款人與金融機構簽訂貸款合同的同時，擔保公司或中介機構與借款人簽訂擔保合同。最后，金融機構發放貸款，擔保公司或中介機構收到金融機構放款通知后正式承擔擔保責任。申請受理后，擔保公司或中介機構和金融機構對貸款項目進行核實，122在福建省的實踐中，這種林權證反擔保貸款運作中，中介性質的擔保機構有擔保中心、擔保協會、信用促進會等；金融機構有農村信用社、郵政儲蓄銀行或其它商業銀行。以福建省農村信用社為案例。農村信用社的林權證反擔保貸款的主要做法如下：農村信用社發放給借款人借款，由擔保公司或中介機構提供抵押擔保；同時，借款人將林權證提供給擔保公司或中介機構作為反擔保，擔保公司或中介機構按照所擔保貸款的額度收取一定的擔保成本費用。在福建省的實踐中，這種林權證反擔保貸款運作中，中介性質的擔保123如果發生貸款到期債務人未歸還貸款，農村信用社有權要求擔保公司或是中介機構償還貸款本息；同時，擔保公司或中介機構按照與借款人所簽訂擔保協議，處置借款人林權證所代表的資產。這種林權抵押貸款方式主要涉及借款人、貸款人（即農村信用社）和擔保人等三個方面的當事人，三份合同，即貸款人（農村信用社）與借款人簽訂的借款合同、貸款人（農村信用社）與擔保人簽訂的擔保合同，借款人與擔保人簽訂的反擔保合同。其借款與擔保的相關程序與一般借款的擔保手續相類似，反擔保手續也與林權證直接抵押貸款相類似。如果發生貸款到期債務人未歸還貸款，農村信用社有權要求擔保公司124專業擔保機構擔保林權抵押貸款就是通過成立專業擔保機構，開展林權抵押貸款。在近幾年福建省的實踐當中，一般按商業原則組建擔保公司提供擔保的林權證反擔保的方式，以福建省尤溪縣為代表。擔保公司按一定比例收取成本費用，主要有兩項，一是收取評估費，一般采取差額累進方法計算，分評估值在100萬元以上、50～100萬元、10～50萬元、10萬元以下四檔，分別按3‰、4‰、5‰、6‰四檔計算收取；二是擔保費，按擔保貸款初始金額每月1.5‰收取。專業擔保機構擔保林權抵押貸款就是通過成立專業擔保機構，開展林1256、合作經濟組織、經營大戶

或企業林權抵押貸款

農村合作經濟組織、經營大戶或企業，以其擁有的林權證向農村信用社等金融機構申請的貸款。這種模式較為簡單，通常為股份合作林場等合作經濟組織、經營大戶或林業企業以其擁有的森林資源資產（林權證的實體），經中介機構評估，并得到農村信用社，政策性銀行、商業銀行等金融機構認可，而按一般商業抵押貸款程序申請而獲得的貸款。貸款額度相對較大6、合作經濟組織、經營大戶

或企業林權抵押貸款農村合作經濟1267、產業化龍頭企業林權抵押貸款

這種貸款由產業化龍頭企業以其擁有的林權證為抵押，統一向金融機構貸款，然后由企業與農戶開展合作造林或基于訂單林業的貿易信貸等方式帶動農戶。此方式主要適用于商業銀行發放的貸款。永安林業青山紙業福建省南紙股份有限公司7、產業化龍頭企業林權抵押貸款這種貸款由產業化龍頭企業以其1278、國家開發銀行貸款

國家開發銀行資金總量龐大、政策支撐強勁、專業優勢突出，但在中小城市特別是小城鎮營業網點布局少；而農村信用社雖然資金總量小、融資能力相對不足，但在中小城市特別是林區農村的營業網點發達，是對“三農”工作貢獻率最高、涉及面最廣的商業銀行。8、國家開發銀行貸款國家開發銀行資金總量龐大、政策支撐強勁128在政策性信貸上，主要有“金融機構+信用平臺+企業或農戶”的模式，通過構建信用平臺和產業化龍頭企業承貸等方式開展林權抵押貸款業務。以福建省永安市為例，構建信用平臺形式是由政府組織協調，以當地國有資產投資經營有限責任公司作為借款主體統借統還，以各農戶或中小企業作為最終用款人并償還貸款本息，以當地農村信用社作為委托貸款行辦理貸款的發放和結算業務的一種形式。在政策性信貸上，主要有“金融機構+信用平臺+企業或農戶”的模129實踐中即以福建省永安市國有資產投資經營有限責任公司為借款人，統一向金融機構借款，然后再向農戶和中小企業推行林權證抵押貸款。農戶或中小企業提出貸款申請后，由林業信用協會負責項目申報和推薦，國有資產投資經營有限責任公司受理后，委托森林資源資產評估中心評估，并經林權抵押貸款評審委員會審查同意后，委托金融機構簽訂貸款合同，向農戶或中小企業發放貸款。實踐中即以福建省永安市國有資產投資經營有限責任公司為借款人，130針對這些特點，為推進兩家銀行的優勢互補，永安市以政府的組織優勢和開發行的融資優勢相結合為基礎，由市政府與省開發行簽訂開發性金融合作協議，由省開發行向永安市國有資產投資經營有限公司（簡稱國投公司）提供貸款資金，國投公司將貸款資金委托永安市農村信用合作社向永安市林業信用協會會員（林業中小企業和農戶）發放貸款。將國家開發銀行的融資優勢、地方政府的組織優勢以及林業中小企業和林農的融資需求結合起來。