PAGEPAGE9廣東金融學(xué)院公務(wù)卡管理暫行辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步配合我省深化省級(jí)國庫集中支付制度改革，規(guī)范我院財(cái)務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，控制減少單位提取與使用，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控管理，加快預(yù)防和懲治腐敗體系的建設(shè)，根據(jù)《關(guān)于省級(jí)基層預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡改革有關(guān)事項(xiàng)的通知》（粵財(cái)庫【2009】31號(hào)及《關(guān)于實(shí)施省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（粵財(cái)庫[2012]29號(hào)），參照廣東省財(cái)政廳出版的《廣東省公務(wù)卡制度改革業(yè)務(wù)指南》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱公務(wù)卡，是指學(xué)院職工經(jīng)單位審核確認(rèn)后，以個(gè)人名義在零余額賬戶開戶行開立，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的個(gè)人信用卡（貸記卡），具有一定額度的透支功能和透支免息期。公務(wù)卡既具有一般信用卡所具有的授信消費(fèi)等共同屬性，同時(shí)也具有財(cái)政財(cái)務(wù)管理的獨(dú)特屬性。職工個(gè)人作為持卡人承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。第三條學(xué)院確定本單位零余額賬戶開戶銀行作為本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，與發(fā)卡行簽訂代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)財(cái)政部門和人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。第四條原則上單位在編在職的員工均可開設(shè)公務(wù)卡。單位聘用人員確因工作需要，按照代理銀行的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)單位審核批準(zhǔn)后，也可開立公務(wù)卡。學(xué)院不對(duì)公務(wù)卡的開設(shè)提供擔(dān)保。

第五條

學(xué)院職工在公務(wù)活動(dòng)中必須使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)按照財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷還款手續(xù)。公務(wù)卡具體的使用內(nèi)容和范圍必須包括但不限于粵財(cái)庫【2012】29號(hào)文附件《省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》中規(guī)定的內(nèi)容和范圍。詳見本文附件。第六條

公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免開存款賬戶、到期免費(fèi)換卡。第七條

學(xué)院通過“公務(wù)卡支付管理系統(tǒng)”完成財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)。

第八條

公務(wù)卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人消費(fèi)結(jié)算，持卡人所發(fā)生的個(gè)人消費(fèi)性支出，不適用本辦法。第二章公務(wù)卡的辦理、銷卡及日常管理第九條公務(wù)卡由學(xué)院統(tǒng)一組織本單位在職人員向發(fā)卡行申辦（有涉密任務(wù)除外），每人僅可申領(lǐng)一張公務(wù)卡。公務(wù)卡辦理程序?yàn)椋簩W(xué)院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織本單位人員填寫有關(guān)申領(lǐng)材料，連同本人身份證復(fù)印件及其它相關(guān)證明文件一并送交學(xué)院人事部門審核，人事部門確認(rèn)后，統(tǒng)一出具證明，交學(xué)院財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處送交發(fā)卡行按程序辦理。第十條未經(jīng)學(xué)院正式公文確認(rèn)，公務(wù)卡代理銀行不得與單位職工個(gè)人私自簽訂協(xié)議、開立公務(wù)卡。單位職工個(gè)人也不得以個(gè)人名義到銀行開立公務(wù)卡。第十二條公務(wù)卡實(shí)行實(shí)名制。持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向?qū)W院財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。單位新增工作人員，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處申請(qǐng)辦理公務(wù)卡；因離職、調(diào)動(dòng)、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡下債權(quán)債務(wù)，職工可自行決定原公務(wù)卡轉(zhuǎn)為普通信用卡或銷卡，公務(wù)卡轉(zhuǎn)為普通信用卡后，不再享受公務(wù)卡免年費(fèi)等特殊優(yōu)惠。第十三條公務(wù)卡具有一定透支額。原則上，公務(wù)卡透支額度上限不能超過5萬元人民幣。具體透支額度可由學(xué)院按照職工的職務(wù)或公務(wù)性質(zhì)提出建議，發(fā)卡行根據(jù)銀行卡的管理規(guī)定確定。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十四條學(xué)院人事部門應(yīng)將在職人員信息及人員新增、調(diào)動(dòng)、和退休時(shí)的變動(dòng)情況及時(shí)告知財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)。第十五條公務(wù)卡僅限于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第十六條公務(wù)卡實(shí)行實(shí)名制，由開卡的職工自行妥善保管。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并及時(shí)通知學(xué)院財(cái)務(wù)部門與發(fā)卡行聯(lián)系，以便于維護(hù)公務(wù)卡系統(tǒng)。第十七條持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義時(shí)，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定提出交易查詢。第十八條公務(wù)卡主要用于本單位公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向?qū)W院財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。持卡人未辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。第三章公務(wù)卡的使用第十九條公務(wù)卡具體的使用內(nèi)容和范圍必須包括但不限于《省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》中規(guī)定的內(nèi)容和范圍（詳見本文附件）。目前醫(yī)藥費(fèi)支出可以不使用公務(wù)卡。第二十條公務(wù)卡報(bào)賬不改變學(xué)院現(xiàn)行的報(bào)賬審批程序和手續(xù)。第二十一條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中不得通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，因提取現(xiàn)金所引起的本金、利息和手續(xù)費(fèi)，由持卡人自行償還。第二十二條持卡人使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)刷卡支付，并須取得有本人簽名的POS單和發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。購置辦公用品的還需取得購置清單。第二十三條下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：（一）在縣級(jí)以下（不包括縣級(jí)）地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的公務(wù)支出；（二）在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費(fèi)在500元（含）以下的公務(wù)支出；（三）按規(guī)定支付給個(gè)人的支出；（四）簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過橋過路費(fèi)、出租車費(fèi)等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。除上述情況外，因特殊情況確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)報(bào)經(jīng)學(xué)院財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。第四章公務(wù)卡報(bào)賬第二十四條

持卡人須在刷卡之日起的15日內(nèi)（含節(jié)假日），到學(xué)院財(cái)務(wù)部門辦理公務(wù)卡報(bào)賬業(yè)務(wù)，以便財(cái)務(wù)部門將報(bào)賬金額及時(shí)歸還到持卡人的公務(wù)卡上。因個(gè)人不及時(shí)報(bào)賬造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單查詢公務(wù)卡支出報(bào)賬后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說明以便及時(shí)處理。第二十五條

因工作原因出差時(shí)間長，或由于寒暑假期間影響公務(wù)卡及時(shí)報(bào)賬的，在此期間可由持卡人或委托其所在部門相關(guān)人員在期限內(nèi)向財(cái)務(wù)處提供持卡人姓名、交易日期、流水號(hào)和每筆交易金額等明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核批準(zhǔn)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人回單位后在三個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)賬手續(xù)。報(bào)銷審核中凡不符合財(cái)務(wù)制度要求的支出，一律視同個(gè)人消費(fèi)，前期轉(zhuǎn)入的資金需扣回。第二十六條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)通過轉(zhuǎn)賬方式將資金退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第二十七條各部門有關(guān)辦公用品購買支出，統(tǒng)一由各部門資產(chǎn)管理員使用公務(wù)卡負(fù)責(zé)購買，到財(cái)務(wù)處報(bào)賬并進(jìn)行公務(wù)卡還款業(yè)務(wù)。第二十八條持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，必須把學(xué)院公務(wù)支出消費(fèi)與個(gè)人消費(fèi)部分分開結(jié)算，嚴(yán)禁同一筆消費(fèi)金額既出現(xiàn)公務(wù)消費(fèi)部分又出現(xiàn)個(gè)人消費(fèi)部分。第六章管理職責(zé)第二十九條

學(xué)院在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)（一）選擇公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。（二）組織職工辦理公務(wù)卡，錄入公務(wù)卡的初始化信息，維護(hù)公務(wù)卡信息。（三）審核持卡人提請(qǐng)報(bào)賬的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)賬還款和資金退回等業(yè)務(wù)，做好與公務(wù)卡相關(guān)財(cái)務(wù)部門理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)帳。第三十條

持卡人的主要職責(zé)（一）妥善保管公務(wù)卡和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善或遺失等原因引起的導(dǎo)致的公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失。（二）辦理公務(wù)原所需現(xiàn)金支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受單位財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督管理。（三）刷卡之日起15日（含節(jié)假日）內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)，協(xié)助財(cái)務(wù)部門及時(shí)歸還公務(wù)卡消費(fèi)欠款。（四）持卡人收到發(fā)卡行對(duì)賬單，應(yīng)立即進(jìn)行對(duì)賬。持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易額發(fā)生疑異，可按發(fā)卡銀行的相關(guān)規(guī)定提出交易查詢，確保持卡人公務(wù)卡金額準(zhǔn)確無誤。（五）持卡人要嚴(yán)格遵守國家及本單位關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡，對(duì)惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)院不承擔(dān)由此而引發(fā)的任何責(zé)任。（六）鑒于公務(wù)卡報(bào)賬流程的特殊性，公務(wù)卡開支嚴(yán)禁超預(yù)算，學(xué)院各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)審批范圍內(nèi)的本部門公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行管理和審核，嚴(yán)格控制支出，確保公務(wù)消費(fèi)支出控制在規(guī)定范圍和金額之內(nèi)。（七）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)，特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定和《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法的通知》（財(cái)庫[2007]63號(hào)）及《關(guān)于省級(jí)基層預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡改革有關(guān)事項(xiàng)的通知》（粵財(cái)庫【2009】31號(hào)的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡，避免逾期欠款，損害單位和個(gè)人信用及造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。第七章

附

則第三十一條本辦法經(jīng)第次院長辦公會(huì)審定通過，自公布之日起執(zhí)行。附件：省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄序號(hào)公務(wù)卡結(jié)算項(xiàng)目備注1辦公費(fèi)指單位購買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。2印刷費(fèi)指單位的印刷費(fèi)支出。3咨詢費(fèi)指單位咨詢方面的支出。4手續(xù)費(fèi)指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出。5水電費(fèi)指單位支付的水電費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。6郵電費(fèi)指單位開支的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支出。7物業(yè)管理費(fèi)指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。8差旅費(fèi)指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購買機(jī)票等支出。9維修（護(hù)）費(fèi)指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息運(yùn)行于維護(hù)費(fèi)用。10租賃費(fèi)指租賃辦公用房、宿舍、專用通信網(wǎng)以及其他設(shè)備方面的費(fèi)用。11會(huì)議費(fèi)指會(huì)議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料印刷費(fèi)、會(huì)議場地租用費(fèi)等。12培訓(xùn)費(fèi)